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帼中犒里褶械夕隔黜疑魏敬牛斯办[2019]号关于印发《中冶斯里兰卡0CH项目预结算管理实施细则》的通知项目部各部门、分包作业队根据《海外工程技术分公司工程项目预结算管理实施细则》(海外经[2017]21号(以下简称“办法”)有关规定,为加强和规范中国中冶斯里兰卡科伦坡外环高速公路(0CH)工程项目的预结算管理工作,明确管理工作流程、工作职责、管理制度、工作目标,降低项目成本,实现项目目标利润,结合0CH项目的实际情况,制定本实施细则现下发给你们,请遵照执行中国中冶斯里兰卡科伦坡燧2标第三十三条工程项目施工分包合同预结算管理原则
(一)分包作业队的进度结算、竣工结算必须严格执行分包合同约定的结算及计量、计价标准的原则;
(二)分包作业队必须编制上报完整有效的进度结算、竣工结算书,否则不允许对其办理进度结算、竣工结算;
(三)分包进度结算及竣工结算,在项目经理部初审后需报分公司进行复审后做为进度款支付及结算依据;
(四)为提高对分包作业队上报竣工结算书的确认效率,避免高估冒算,分包作业队报审结算价不得高出最终审定结算价的10%,否则,承包人收取超出部分的5%作为违约金,直接在竣工结算尾款中扣除第三十四条分包合同结算依据
(一)分包合同资料分包合同及补充协议,分包招投标文件(包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及其组成内容),项目经理部与分包商在分包工程实施过程中确认的工程量及其结算价款和实施过程中确认调整后追加(减)的价款,委托分包商采购材料(或设备)的价格审批资料等;
(二)技术文件资料经工程师或业主批准的开工令、进度计划、施工任务单、施工图纸、设计变更、材料代换单、方法陈述、措施方案、工程签证单、隐蔽工程验收文件、工序交接单、竣工验收证书等;
(三)现场签证满足分公司现场签证管理规定的有效现场签证;
(四)甲供材料(或设备)的核销资料满足0CH项目物资管理规定的有效核销资料;
(五)分包扣款资料项目经理部和分包商共同确认的扣款依据第三十五条工程计量依据
(一)分包工程必须满足施工图纸、技术规范等要求,同时工程质量验收资料齐全、手续完备,质量验收不合格的分包工程不予计量;
(二)工程计量的规则、范围、内容和计量单位应严格遵循分包合同约定条款;
(三)因分包商原因造成超出分包合同范围施工或返工的工程量,不予计量;
(四)现场签证、设计变更应符合分公司有关管理规定,不符合规定的签证、变更不予计量第三十六条工程计价依据
(一)分包工程依据分包合同价格进行计价,未经审批,任何人无权修改分包合同价格;
(二)新增施工项目,如在分包合同内既无对应合同单价又未约定组价原则,由分包单位就该工程报价,项目经理部审核,经营管理部复审,签订补充协议,计价执行补充协议约定价格;
(三)分包合同内相同工作内容有不同合同单价,分包合同结算时按最低单价执行第三十七条鉴于OCH项目是以劳务分包及项目部自带班组施工为主的分包模式,工作范围需要施工过程中视现场情况确定,为了分清各自施工范围,便于各部门的过程管理,由工程管理部通过《OCH项目施工任务单》(详见附表13)来明确分包作业队及项目部施工班组的具体工作范围施工任务单由工程管理部在实施前下达给分包作业队或项目部自带施工班组,并同时抄送至项目部各部门备案,其中计量合约部需要盖章的原件第三十八条由工程管理部下达的施工任务单经分管领导和项目经理签字后生效第三十九条施工任务单作为分包合同的重要补充文件,是采购、施工、验收、交工、结算、付款等施工全过程的各项工作的重要依据,将存入竣工结算档案,分包作业队及项目部自带施工班组施工前应主动获得施工任务单,没有施工任务单的,不予结算第四十条分包作业队已完工程的计量时间为上月26日至本月25日,进度结算报表上报时间为本月30日之前报表须经项目经理部有关部门审核同意签字后报计量合约部,对不按规定时间上报结算资料造成付款延迟的,责任由分包作业队承担第四十一条分包进度结算批量释放条件不仅限于进度结算书中所涉及的工作内容当月过程中若分包作业队未按各部门要求提交工程资料,各部门有权拒绝进度批量签字或扣除部分批量金额,待所需全部资料补齐后释放分包作业队不得无故拖延资料的递交第四十二条分包进度结算证书签发后分包作业队自行保存,仅有一份原件的支持性资料交由合约部保管,分包作业队自留复印件分包作业队有责任对已签发的进度结算资料归档保存,以方便日后竣工结算第四十三条分包进度结算报表填写要求
(一)《OCH项目分包进度结算申报表》(详见附表14)应按项目经理部标准格式填写,整洁、整齐,并由法人授权委托人签字盖章方为有效,一式三份原件,并提交电子版;
(二)分包单位名称、已完工程部位及形象进度、主要工程量等信息要填写完整;
(三)设计变更单、现场签证指令单、工程签证单、施工分工单等作为支持性资料附后第四十四条工程签证单应按OCH项目部工程签证管理实施细则的要求办理,对不符合规定的工程签证单,不予结算第四十五条对分包作业队的罚款单、扣款单、转账单均应报计量合约部备案,包括但不限于分包作业队当月的材料结算单、机械台班结算单、办公后勤及伙食费结算单、斯里兰卡雇工结算单、代购物资扣款单、各类罚款单、中国人员名单及进出境记录表等,在每月30日前提交计量合约部以上结算,必须遵循月结月清原则,分包作业队无正当理由拒绝结算签字的,当月按项目部数据予以扣除第四十六条於结算
(一)外部采购的商品硅由物流采购部负责对外采购,物流采购部、碎使用单位、硅供应商三方现场签字确认数量,作为内外部结算的依据,由物流采购部提交原件给计量合约部;
(二)项目经理部自建於搅拌站供应的舲由搅拌站分包作业队和就使用分包作业队(或项目部使用部门)双方签字确认数量,作为各方结算的依据,由搅拌站分包作业队提交原件给计量合约部;
(三)没有图纸的临时工程使用的碎,由於搅拌站分包作业队、被使用分包作业队、工程管理部现场签字确认数量,由碎搅拌站分包作业队提交原件给计量合约部;
(四)聆使用单位和校搅拌站分包作业队签字的舲使用数量确认单作为各方结算的依据,松搅拌站生产聆的小票不能作为建搅拌站分包作业队的结算依据,仅作为支持性资料和统计分析资料;
(五)确认单应注明腔的使用日期、浇筑部位、数量、强度等级及坍落度、浇筑方式等,工程管理部签字确认舲的使用部位第四十七条甲供材料范围依据分包合同的约定,分包作业队领用的甲供材料(包括校)不得超过图纸实际使用量加合同条款中约定的损耗量超领用材料的费用按规定的价格计算全额材料费用+10%管理费在工程款中扣除第四十八条甲供材料的领用、发放、管理按物流采购部的管理办法执行物流采购部和分包作业队每月30日前应对分包作业队库存材料进行联合盘点,对已完工程消耗的材料进行核销,将库存数、领用数、预算数对比汇总表提交计量合约部第四十九条分包进度结算审核流程分包作业队向项目经理部提交《0CH项目分包进度结算申报表》,项目经理部初审后,协同填报“工程项目施工分包进度结算审批单”报公司审批,无论是否存在国内付款,分包进度结算统一使用本表国内付款分包进度结算项目经理部各部门、项目经理审批后,扫描发经营管理部,走财务共享平台进行审批;国外付款分包合同通过协同上报分公司经营管理部复审、分公司领导审批,经分公司经理审批后的“工程项目分包进度结算审批单”与《0CH项目分包进度结算申报表》共同作为进度结算、支付工程款的依据第五十条分包进度结算审核分工
(一)工程管理部负责对分包作业队施工前下达施工任务单,组织各专业分包单位进行工序验收交接,对所报审的当期进度结算所完成工程的范围、内容、数量的确认;
(二)技术管理部负责核实分包作业队是否按有效的图纸、施工方案、特措方案施工,质量验收资料是否合格归档;
(三)质量管理部负责对合同条款约定的质量措施项目实施内容的完成情况、质量目标完成情况进行审核明确工程项目有无质量事故,确定质量事故的处理结果确认工程项目质检资料提供是否完整及时,是否达到标准;
(四)实验室负责对施工过程检试验内容评定是否合格;
(五)安全保卫部负责对合同条款约定的安全措施项目内容及实施部分工程量进行审核,并明确有无安全事故,安全违规处罚的确认;
(六)物流采购部负责对合同条款约定的甲供材料领用量及价格,根据项目实施内容的完成情况进行审核,明确工程项目有无超范围供料,材料领用量是否超过预算量,材料领用确认手续是否办理完成,对分包作业队委托项目部对外租赁的机械台班进行考核、结算;
(七)综合办公室负责对合同条款约定的办公费、伙食费、后勤摊销费、交通费等进行考核结算,负责提供分包作业队中国员工进出境记录表;(A)人力资源负责对斯里兰卡雇工、项目部外聘人员的考核结算;
(九)机械管理部负责对分包作业队使用项目部的机械台班进行管理、考核、结算;
(十)财务部根据分包合同条款,审核付款额度、应扣税费、票据、借款等事项;
(十一)计量合约部负责根据合同条款约定的结算条件对分包工程项目预算工程量、价格及约定的费用项目进行逐项审查,完成全部费用审核的确认,审核内容为实质性审核,严禁抽查审核;
(十二)分包进度结算经分管副经理和项目经理批准后生效第五十一条分包工程应按照合同约定,按月或按节点核实已完工程量,分包进度结算的提交及确认时间依据合同约定执行,结合发包方审核的当期进度结算中实际完成的工程量,审核分包单位的进度结算,发包方未进行审批,原则上不允许对分包单位进度结算,严禁分包累计进度结算金额超分包合同金额第五十二条建立《OCH项目分包进度结算及工程款支付台账》(详见附表15)并及时更新进度结算为施工过程中已完工程款支付的依据,不代表最终结算结果,工程竣工后以竣工结算为准第五十三条分包工程款支付
(一)资金拨付时间依据分包合同规定;
(二)资金拨付流程分包作业队填写《OCH项目资金支付审批表》(详见附表16),国内付款分包合同,项目经理部各部门、项目经理审批后,扫描发经营管理部,走财务共享平台进行审批、付款;国外付款分包合同,通过协同填报”并将“工程项目分包进度结算审批单”作为关联文件报公司审批后支付对分包作业队工程进度款的支付,严禁先支付,再后补办审核确认手续;
(三)各部门对分包作业队负有管理责任,由于管理部门未认真履行管理责任,最终造成应扣款未扣回、工程款超付的,追究相关人员责任;
(四)需要各管理部门签字的结算资料,应由具体负责该事项的主办人员和部长两人以上签字;
(五)分包作业队累计进度结算达到或预计超过分包合同金额时,须与分包作业队签订补充合同在补充合同签订完成前,不允许审批分包作业队的进度结算第五十四条分包竣工结算条件分包工程竣工结算应按照双方合同约定的条款,工程验收合格并满足结算条件分包单位报审的结算必须手续齐全,其结算书必须加盖公章且有编制人签字,分包单位来办理结算业务的人员必须持有合同签订单位的法人代表授权委托书,并且所有资料上加盖的公章必须与合同签订单位一致第五十五条竣工结算办理程序
(一)分包作业队应全面整理有关竣工结算的资料,提供有效、完整的支持性资料上报项目经理部计量合约部;
(二)计量合约部对分包工程竣工结算资料进行审核,审核内容包括竣工结算资料总汇总目录、报审的竣工结算书、工程量计算书、甲供材料使用量汇总表、工程签证单、实物交接验收单、竣工资料交接验收单、项目进度结算汇总表、工程付款、借款、罚款等资料的完整性、有效性审核;
(三)分包竣工结算做到不留任何后遗症,材料、机械台班及其他各项费用转帐核销不留尾巴,各种应摊费用及时摊销完毕,各主管部门应及时与分包作业队核对并签字确认;
(四)填写《工程项目分包竣工结算申报表》(详见附表17)及《工程项目分包竣工结算审批单》(详见附表18),经项目经理部各部门评审后,签字确认项目经理部经营负责人将《工程项目分包竣工结算申报表》、《工程项目分包竣工结算审批单》及分包竣工结算支持性资料一并上报分公司经营管理部复审,分公司复审后签署复审意见,分公司领导审批;
(五)未经分公司复审的分包竣工结算不能作为工程款支付的依据;
(六)分包竣工结算审核执行《海外工程技术分公司工程项目施工分包竣工结算审核管理实施细则》的规定第五十六条在初审、复审、终审的过程中,分包作业队应指派专人配合工作,及时提供相关资料,不得无故拖延或提供虚假资料、签证,发生上述情况并且性质恶劣的,将追究有关经办人员责任,同时给与分包作业队经济处罚,列入违反集团公司管理规定的分包作业队名单(黑名单)第五十七条分包工程竣工结算审核管理分工具体规定详见第五十条第五十八条分包工程竣工结算后按合同约定留取质保金和其它应留款项或应摊费用,剩余款项及时支付分包作业队第五十九条本管理办法解释权在计量合约部,执行过程中根据实际情况及时进行补充调整,相关经营表格见附表第六十条本办法发布之日起开始执行中冶斯里兰卡OCH项目预结算管理实施细则第一章总则第一条为加强中国中冶斯里兰卡科伦坡外环高速公路(OCH)项目(以下简称“OCH项目”)的预结算管理工作,明确管理工作流程、工作职责、管理制度、工作目标,降低项目成本,实现项目目标利润,结合OCH项目的实际情况,制定本实施细则第二条本实施细则属于规章制度体系中的第四层级,其上一层级为《海外工程技术分公司工程项目预结算管理实施细则》,本实施细则适用于OCH项目的预结算管理工作第三条本管理实施细则主要应对以下风险
(一)预结算管理责任不清、工作不落实,可能导致项目经济效益流失;
(二)结算时效性差,不能在合同规定的时间内完成工程项目内外部结算,可能导致结算风险;
(三)结算基础资料收集不完整,缺乏有效的结算依据,可能导致竣工结算难度加大,产生经济纠纷;
(四)分包结算流程不清,结算不及时,可能导致项目成本加大第四条预结算管理工作包括施工图预算、材料预算、施工附表1OCH项目施工图预算编制计划附表2OCH项目施工图预算书附表3OCH项目施工图预算台账附表4OCH项目材料预算台账附表5OCH项目材料预算统计汇总台账附表6OCH项目材料预算附表7OCH项目进度结算及工程款支付台账附表8OCH项目工序施工申请表SUMMARY附表9OCH项目工序验收检查表CHECKLIST附表10OCH项目当月已完工程形象进度表RFI附表11OCH项目已完工程主要工程量统计表SFA附表12OCH项目期中支付结算书IPC附表13OCH项目施工任务单附表14OCH项目分包进度结算申报表附表15OCH项目分包进度结算及工程款支付台账附表16OCH项目分包资金支付审批表附表17OCH项目分包竣工结算申报表附表18OCH项目分包竣工结算审批单中冶集团斯里兰卡科伦坡外环高速公路OCH项目部计量合约部年月日进度结算、工程项目竣工结算、工程项目施工分包预结算管理等第五条工作原则
(一)廉洁奉公原则预结算管理人员应始终以OCH项目利益为最高利益,遵守法律法规,恪守职业道德;(-)多级审核原则建立预结算编制、审核的多级控制体系,项目部编制、初审,分公司复审;
(三)手续完善原则编制及审核工作均应认真仔细,有关手续资料的签字、盖章齐全有效;
(四)准确高效原则预结算中的各项计算应准确、清晰、合规,同时预结算工作应提高工作效率,做到及时清帐,以适应成本核算、成本分析的要求;
(五)可复查性原则预结算工作的全过程应有详细、真实的记录,资料应具备完全的可复查性第二章预结算管理组织体系及控制目标第六条预结算管理工作组织体系
(一)项目经理是预结算工作的第一责任人,负责领导、组织和协调工作项目经营副经理是预结算工作第二责任人,全面负责工程项目预结算管理工作;
(二)计量合约部是预算、中间结算、竣工结算等各阶段工作的主责部门;
(三)其他部门按照部门的管理职责,依据合同约定,互相配合,做好对外、对内预算、中间结算、竣工结算的各个阶段的各项工作;
(四)各分包作业队应设立专人负责本单位的预结算工作,报项目经理部确认并备案,如因特殊情况需进行人员调整应经过项目经理部同意第七条预结算管理工作的控制目标
(一)落实项目收益,提高结算能力,避免项目利益流失;
(二)在规定的时间内完成项目内外部结算,提高结算的时效性,防范结算工作风险;
(三)落实项目成本和项目收益;
(四)完成项目经理部年度经济指标及项目责任目标第三章施工图预算管理第八条根据到图情况、项目施工进度计划、单位工程划分、合同计价及结算方式等制定《OCH项目施工图预算编制计划》(详见附表1),明确编制人、审核人、完成时间,报海外公司经营管理部备案,并组织实施第九条计量合约部收到图纸、施工方案、设计变更等文件资料后,编制《OCH项目施工图预算》(详见附表2)结构简单或图纸数量少的工程应在7〜10天内编制完成,结构复杂或图纸数量多的工程,14天内编制完成,并对合同B0Q造价(包括分包造价)进行修正对比分析第十条施工图预算编制人员应熟悉施工图纸、工程量清单计价规则、工程量计算规则、计价原则及合同结算条款等第十一条施工图预算编制的依据必须充分,工程量计算要准确,套用的单价要符合合同约定计价原则,施工图预算应内容完整、数据准确,编制说明详尽完善,提高编制质量第十二条建立《0CH项目施工图预算台账》(详见附表3)并及时更新,施工图预算编制完成并复核后5个工作日内报海外公司经营管理部备案备案资料包括编制说明、工程量计算书、施工图预算书、更新的施工图预算台账等第十三条工程项目施工图预算编制说明,主要反映编制内容及工程量计算规则、编制依据及存在问题等第十四条施工图预算编制依据
(一)工程项目施工承包合同及补充协议、招标文件或答疑、承诺、澄清、会议纪要等相关资料;
(二)经工程师或业主批准的开工令、进度计划、施工图纸、设计变更、材料代换单、方法陈述、措施方案、工程签证单、隐蔽工程验收文件、竣工验收证书、各类罚款单、会议纪要、往来函件等;
(三)斯里拉卡及中国有关税费的法律法规等;
(四)当地市场价格调查资料、造价信息、分包价格等要素价格;
(五)海运、物流、关税等物流清关资料;
(六)为业主和工程师提供服务(包括BOQ中100和1000章所含的大临、办公、交通、维护等)的费用结算单第十五条施工图预算应做为成本控制、成本分析的重要依据,通过施工图预算与投标报价、合同价格的对比,确定项目施工成本目标及过程控制的盈利点、出血点、亏损点、风险点,并制定相应成本控制措施第四章材料预算管理第十六条分包作业队及计量合约部在收到图纸或施工方案后,应立即进行工程量计算,满足材料预算、施工图预算、工程结算、成本核算的要求第十七条由分包作业队施工部分的材料预算编制要求
(一)各分包作业队收到图纸或施工方案后,应在1天内提出预埋铁件、预埋地脚螺栓、桥梁支座、锚具、桥梁伸缩缝等需提前加工定制的成品或半成品的订货单,3天内提出材料预算,结构复杂或图纸数量多的工程,可适当延长时间或分批提出材料预算材料预算经计量合约部审核通过后,提交物流采购部;
(二)分包作业队应根据施工进度、材料预算及库存情况,提出材料需用计划,提交给物流采购部材料需用计划应与材料预算对应,依据材料预算编制;超出材料预算或者没有材料预算的,需补充材料预算并经计量合约部审核后提交物流采购部;
(三)分包作业队应充分考虑采购周期等因素,分清轻重缓急,不能影响施工的需要;
(四)对每份材料预算按项目部的编号原则进行编号,并建立《OCH项目材料预算台账》(详见附表4)和《OCH项目材料预算统计汇总台账》(详见附表5),统计台账及时更新并每月28号发合约部邮箱contract-och@qq.com,便于与项目部对账;
(五)材料预算先提交电子版给计量合约部,经双方审核确认后,提供1式三份纸质版,纸质版需附上有效的预算依据及全部的预算图纸;
(六)甲供材料范围及结算方式以分包合同为准,材料消耗量按照公路工程预算定额(JTG/T B06-02-2007)的定额消耗系数计算第十八条由项目部自行施工的材料预算编制要求
(一)由项目部自行施工的材料预算由计量合约部编制,审核后提交物流采购部;(-)施工班组应根据施工进度、库存情况,提交材料需用计划,经计量合约部审核后提交物流采购部第十九条大临工程的材料预算编制依据为经项目经理批准的施工任务单、图纸、方案、签证等规范的书面资料,分包作业队提交材料预算和材料采购计划时需提供以上的资料第二十条材料预算应设置统一编号,编号原则如下0CH-TH-001-0001,前三个字母为项目简称,后面两个字母为分包作业队简称首字母,第一个三位数字为分包作业队累计编号,后面四位数字为项目部统计编号第二十一条《OCH项目材料预算》(详见附表6)由汇总表及分部分项预算表构成,汇总表用于数据统计和总量控制,分部分项预算表用于数据复核以及材料领料控制,材料预算表格中的信息必须详细填写第五章进度结算管理及流程第二十二条计量合约部全面负责对业主的外部进行结算,设专人按照与业主及工程师商定的程序、格式、支持性资料,在合同规定的时间内办理进度结算第二十三条其他相关部门应在计量合约部规定的时间内准备好有关支持性资料,提交计量合约部第二十四条各分包作业队专职预算人员应在规定的时间内,提交当月完成的工程形象进度表及已完工程主要工程量统计表至计量合约部第二十五条计量合约部汇总审批完成工程量,建立《OCH项目进度结算及工程款支付台账》(详见附表7),并及时更新第二十六条进度结算流程
(一)工程部或分包作业队填报《OCH项目工序施工申请表SUMMARY》(详见附表8),报工程经理审批后,由质量部上报监理审批;
(二)监理审批通过的SUMMARY原件质量部留存,扫描件由质量部返回给工程部或分包作业队及检查项涉及的部门;
(三)工序施工完成后,检查项涉及的部门填报《0C1I项目部工序验收检查表CHECKLIST》(详见附表9)报现场监理审批,现场监理审批通过后,编制《OCH项目当月完成的工程形象进度表RFI》(详见附表10)提交质量部,质量部上报监理审核,监理审核通过后的RFI原件质量部留存,扫描件发给工程部或分包作业队;
(四)工程部将项目部自己组织施工的RFI提交给合约部,合约部计算工程量,编制《OCH项目已完工程主要工程量统计表SFA》(详见附表11)由分包作业队施工的提交给分包作业队,分包作业队计算工程量,编制已完工程主要工程量统计表SFA,上报计量合约部,计量合约部审核;
(五)计量合约部将自己组织施工部分的SFA和分包作业队施工并经计量合约部审核通过的SFA汇总整理后,上报给业主的计量工程师计量工程师审核通过后,计量合约部填报《OCH项目其中支付结算书IPC》(详见附表12)上报业主;
(六)业主审批通过后的IPC交给财务部,财务部负责工程款的回收财务部应每月向计量合约部提供已收、应收工程款台账第六章竣工结算管理第二十七条计量合约部完整、准确的编制结算资料,做到不漏项、不少算、不冒算、有理有据,做好结算工作其他部门根据合同及竣工结算的要求,收集、整理各类竣工资料报计量合约部第二十八条按照工程承包合同的规定,向工程师及业主递交竣工结算报表,并附证明文件第二十九条计量合约部做好结算资料的保密工作第三十条在竣工结算过程中,结算人员应及时反馈各类信息遇有金额较大的分歧或难以解决的问题,应及时请示项目经理或分公司主管领导第三十一条工程竣工结算审定后,及时将审定的工程结算报告送交分公司财务资产部和经营管理部各一套存档,并由财务资产部与发包方办理财务决算第七章分包作业队预结算管理第三十二条分包作业队的预结算必须以分包合同为依据,分包合同应严格执行《海外工程技术分公司工程项目施工分包合同管理实施细则》(海外
[2015]7号)规定,凡违背该实施细则规定的均属于无效合同,不能办理进度结算及工程款支付。