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文本内容:
1引言随着科学技术的不断进步,我们所掌握的知识也越来越多,在某些方面,机器工作已经完全取代了人工工作而作为21世纪的青年,我们更加不能落后,因此,为适应社会的发展需求,做到理论与实践相统一的思想,这学期末我们进行了ERP的模拟实习会计信息系统实习是一门典型的边缘学科,其内容随着管理理论、信息技术和企业应用的发展而不断的更新而且随着计算机和信息技术在会计中的广泛应用,会计信息系统的建设将为企业的经济管理、控制决策和经济运行提供充足、实时、全方位的信息,更为我们以后从事会计工作奠定坚实的基础
1.1实习目的
1、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统初始设置和基础设置的相关内容
2、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理和月末处理的相关内容
3、熟悉总账管理系统日常业务处理和月末业务处理的各种操作
4、掌握工资管理、采购管理、应收应付款管理、销售管理的业务处理流程
5、掌握凭证管理、出纳管理的具体内容和操作方法
6、掌握自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法
7、理解报表编制的原理及流程
8、掌握报表格式定义、公式定义的操作方法;掌握报表单元公式的用法
9、掌握如何利用报表模版生产一张报表2实习内容本次实习模拟的公司是北京市鹏程机电厂
2.1实验项目简介1系统管理与基础设置系统管理的主要功能是对于用友U8管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据维护,主要包括了帐套管理、年度帐管理、用户及权限的集中管理与系统运行安全的统一管理基础设置包括帐套信息、财务人员及其权限,机构设置2总账系统初始化总账系统初始化是为总账系统日常业务处理工作做准备,主要包括设置业务控制参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式等3薪资管理薪资管理是以职工个人的薪资原始数据为基础,计算应发工资、扣款小计和实发工资等,编制工资结算单;按部门和人员类别进行汇总,进行个人所得税计算;提供多种方式的查询、打印薪资发放表、各种汇总表及个人工资条;进行工资费用分配与计提,并实现自动转账处理通过这一学期对本课程的学习和17到18周的上机实习,我收获很多在做日常业务处理时,我们应该先按照实验步骤,在企业应用平台里正确操作,而不是按照课本中的实验操作指导一步一步生搬硬套,碰到哪里数据与同学不一样时,要虚心请教,积极与同学交流,及时核对,更正错误的信息当然,如果有同学哪里做错了,不懂怎么修改更正,也应积极帮助,让同学知道自己错在哪,知道这种情况是怎么处理通过学习,我从宏观层面上认识和掌握了财务管理系统中总账系统、UFO报表系统、薪资管理系统、固定资产系统、应收款管理系统、应付款管理系统同时,也加深了对专业知识在企业用友软件的运用的体会,巩固了专业基础知识此次实验由于时间紧迫,再加上每个成员的熟练度不同,在实验过程中我们遇到了很多的问题,但最终经过沟通和交流都得到了比较好的解决感谢老师给我们提供了实验的机会,在以后的学习和工作生涯中,我们将继续丰富和完善会计信息系统及其相关的知识今后的学习生活中,我还是会做的更好的,相信我会在不断的前进中得到更多的发展的前进方向,我希望自己能够做的更好,我相信我会做好自己的,这是毋庸置疑的,我有这个能力!这次实习使我深刻的认识到我还有好多知识需要我去刻苦的学习和掌握学海无涯,只有不断的充实自己、武装自己,才可能会胜任以后的工作在这次的实习过程中,让我深深的明白会计是一种专业性和操作性都很强的行业,胜任会计工作需要很结实的专业知识,同时也需要高度的责任心这样才能让我在会计这个行业立足5固定资产系统固定资产系统主要提供资产管理、资产类别、折旧的科目及计算方法、固定资产原始卡片录入等功能6采购管理采购管理包括一些基础设置如地区分类、供应商分类、客户分类、存货分类、编码档案以及起初数据的录入,在后面的业务中还包含了普通采购业务处理,现结业务,采购运费处理,暂估处理,以及月末的结账处理等业务7销售管理销售管理通过初始化的设置,对企业的各种销售业务进行系统化的处理,要注意在销售过程中各种发票的开出与审核,最后可以进行销售帐表的查询8库存管理库存管理主要就是起初数据的录入9存货管理存货管理首先要进行基础设置,然后再进行存货的购进与入库管理10应付款系统应付款管理系统主要实现企业与供应商之间往来账款的核算与管理,在应付款管理系统中,以采购发票、其他应付单等原始单据为依据,记录采购业务及其他业务所形成的往来款项,处理应付款项的支付、转账等情况,提供票据处理功能,实现对应付款的管理11应收款系统应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往来账款的核算与管理,在应收账款管理系统中,以销售发票、费用单、其他应收单等原始为依据,记录销售业务及其他业务所形成的往来款项,处理应收款项的收回、转账等情况,提供票据处理功能,实现对应收款的管理12编制报表UF0报表系统既可以编制对外报表,又可以编制各种内部报表主要任务是设计报表的格式和编制公式,从总账系统或从其他业务系统中取得有关会计信息,自动编制各种会计报表,对报表进行审核、汇总,生成各种分析图,并按预算格式输出各种会计报表3实习主要成果
3.1科目汇总表数量科目编科目名外币名计量单金额合计金额合计外币合外币合数量合合计码称称位借方贷方计借方计贷方计借方贷方库存现1001金013600o o银行存1002款
313560327721.500001012其他货币资金0500000000应收票1121据02808000000应收账1122款50000000预付账1123款30000000001221其他应收款044000000材料采1401购694906949000001403原材料
32990891181.70000库存商1405品
72754.39755000000周转材1411料
2050010235.750000累计折1602旧
015944.40000资产小计
539794.417254090000预提费2118用050000002176其他应交款238500000应付账2202款1239856503900002211应付职工薪酬
87455.
97118404.70000应交税2221费
134444.547600000负债小计
348270.
5188703.70000本年利4103润
148754.400000权益小计
148754.400000生产成5001本
973098.
195804.390000制造费5101用13510135100000成本小计
986608.
1109314.400006001主营业务收入280002800000006401主营业务成本75500755000000利息支6411出5005000000销售费6601用615061500000管理费6602用
94604.
3994604.390000损益小计
204754.
4204754.40000合计
2228182222818200002.2序时账凭证号方数日期数科目编码科目名称三向量外币金额
2013.
06.01转-00011403原材料红字回冲单借0¥
0.00¥-16,
000.
002013.
06.01转-00012202应付账款红字回冲单一唐胜利—李维贷0¥
0.00¥-16,
000.
002013.
06.03付-00012202应付账款付款单_郑铸:借0¥
0.00¥100,
000.
002013.
06.03付-0001100201工行存款付款单_5_
2013.
06.03贷0¥
0.00¥100,
000.
002013.
06.05付-00022211应付职工薪酬支付工资借0¥
0.00¥87,
455.97支付工资
2013.
06.05付-0002100201工行存款_202_548195_
2013.
06.05贷0¥
0.00¥87,
455.
972013.
06.05付-0003660204其他李维报差旅费借0¥
0.00¥4,
536.00李维报差旅费一供应组一李
2013.
06.05付-0003122101应收职工借款维贷0¥
0.00¥4,
400.
002013.
06.05付-00031001库存现金李维报差旅费贷0¥
0.00¥
136.
002013.
06.05付-00041123预付账款付款单一郑铸—李维借0¥
0.00¥50,
000.
002013.
06.05付-00041012其他货币资金付款单_4_
2013.
06.05贷0¥
0.00¥50,
000.
002013.
06.05转-00021401材料采购运费发票借0¥
0.00¥32,
790.
002013.
06.05转-000222210101进项税采购专用发票借0¥
0.00¥5,
100.
002013.
06.05转-000222210101进项税运费发票借0¥
0.00¥
210.
002013.
06.05转-00022202应付账款运费发票.郑铸.李维贷0¥
0.00¥38,
100.
002013.
06.05转-00031403原材料采购入库单借0¥
0.00¥32,
790.
002013.
06.05转-00031401材料采购采购入库单贷0¥
0.00¥32,
790.
002013.
06.05转-00041403原材料蓝字回冲单借0¥
0.00¥16,
200.
002013.
06.05转-00041401材料采购蓝字回冲单贷0¥
0.00¥16,
200.
002013.
06.05转-00141401材料采购采购专用发票借0¥
0.00¥16,
200.
002013.
06.05转-001422210101进项税采购专用发票借0¥
0.00¥2,
754.00采购专用发票.唐胜利—李
2013.
06.05转-00142202应付账款维贷0¥
0.00¥18,
954.
002013.
06.07付-0005222102应交所得税交税借0¥
0.00¥37,
412.
502013.
06.07付-0005222103未交增值税交税借0¥
0.00¥79,
522.00应交城市维护建设
2013.
06.07付-0005222104费交税借0¥
0.00¥5,
566.
002013.
06.07付-00052176其他应交款交税借0¥
0.00¥2,
385.
002013.
06.07付-0005222105应交个人所得税交税借0¥
0.00¥
395.00交税
2013.
06.07付-0005100201工行存款_202_SW011_
2013.
06.07贷0¥
0.00¥125,
280.
502013.
06.08付-00061122应收账款其他应收单一邯郸窗一马同借其0¥
0.00¥
500.00他应收单
2013.
06.08付-0006100201工行存款_202_548196_
2013.
06.08贷现结0¥
0.00¥
500.
002013.
06.08收-0001100201工行存款
45481962013.
06.08借0¥
0.00¥32,
760.
002013.
06.08收-00016001主营业务收入现结_4贷0¥
0.00¥28,
000.
002013.
06.08收-000122210102销项税现结贷0¥
0.00¥4,
760.
002013.
06.12付-00072202应付账款借0¥
0.00¥3,
985.00付款单一华强厂_-付款单
2013.
06.12付-0007100201工行存款_202_548197_
2013.
06.12贷0¥
0.00¥3,
985.
002013.
06.12转-00051401材料采购采购专用发票借0¥
0.00¥20,
500.
002013.
06.12转-000522210101进项税采购专用发票借0¥
0.00¥3,
485.00采购专用发票—华强厂—李
2013.
06.12转-00052202应付账款维贷0¥
0.00¥23,
985.
002013.
06.13付-0008500102辅助生产辅助车间购修理用品辅助借0¥
0.00¥10,
500.00车间购修理用品
2013.
06.13付-0008100201工行存款_202_548199_
2013.
06.13贷0¥
0.00¥10,
500.00票据结算
2013.
06.20收-0002100201工行存款_34567890_
2013.
06.20借0¥
0.00¥280,
800.00票据结算—邯郸窗_34567890_
2013.
06.
202013.
06.20收-0002112101银行承兑汇票马同贷0¥
0.00¥280,
800.
002013.
06.22转-00071411周转材料采购入库单借0¥
0.00¥20,
500.
002013.
06.22转-00071401材料采购贷0¥
0.00¥20,
500.00采购入库单核销.华强厂
2013.
06.30转-00062202应付账款_5_
2013.
06.
30.李维核销借0¥
0.00¥20,
000.00—华强厂
2013.
06.30转-00061123预付账款_5_2013,
05.05—李维借0¥
0.00¥-20,
000.
002013.
06.30转-0008660202折旧费计提第[6]期间折旧借0¥
0.00¥6,
209.
602013.
06.30转-0008660202折旧费计提第[6]期间折旧借0¥
0.00¥
79.
802013.
06.30转-0008660202折旧费计提第[6]期间折旧借0¥
0.00¥
945.
002013.
06.30转-0008510101折旧费计提第[6]期间折旧借0¥
0.00¥7,
360.
002013.
06.30转-0008500102辅助生产计提第[6]期间折旧借0¥
0.00¥1,
350.
002013.
06.30转-00081602累计折旧计提第[6]期间折旧贷0¥
0.00¥15,
944.
402013.
06.30转-0009660201工资应付工资总额借0¥
0.00¥15,
352.
812013.
06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0¥
0.00¥15,
352.
812013.
06.30转-0009660201工资应付工资总额借0¥
0.00¥14,
200.
002013.
06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0¥
0.00¥14,
200.
002013.
06.30转-0009660201工资应付工资总额借0¥
0.00¥6,
350.
002013.
06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0¥
0.00¥6,
350.
002013.
06.30转-0009510102管理人员工资应付工资总额借0¥
0.00¥6,
150.
002013.
06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0¥
0.00¥6,
150.
002013.
06.30转-0009500101基本生产应付工资总额借0¥
0.00¥25,
385.
092013.
06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0¥
0.00¥25,
385.
092013.
06.30转-0009500102辅助生产应付工资总额借0¥
0.00¥11,
200.
002013.
06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0¥
0.00¥11,
200.
002013.
06.30转-00096601销售费用应付工资总额借0¥
0.00¥6,
150.
002013.
06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0¥
0.00¥6,
150.
002013.
06.30转-0009660201工资应付工资总额借0¥
0.00¥7,
350.
002013.
06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0¥
0.00¥7,
350.
002013.
06.30转-0010660204其他应付福利费借0¥
0.00¥12,
899.
302013.
06.30转-00102211应付职工薪酬应付福利费贷0¥
0.00¥12,
899.
302013.
06.30转-0011660204其他工会经费借0¥
0.00¥1,
842.
762013.
06.30转-00112211应付职工薪酬工会经费贷0¥
0.00¥1,
842.
762013.
06.30转-0012660204其他教育经费借0¥
0.00¥2,
119.
702013.
06.30转-00122211应付职工薪酬教育经费贷0¥
0.00¥2,
119.
702013.
06.30转-0013660204其他养老保险金借0¥
0.00¥9,
405.
002013.
06.30转-00132211应付职工薪酬养老保险金贷0¥
0.00¥9,
405.
002013.
06.30转-0015500101基本生产材料出库单借0¥
0.00¥901,
417.
452013.
06.30转-00151403原材料材料出库单贷0¥
0.00¥891,
181.
702013.
06.30转-00151411周转材料材料出库单贷0¥
0.00¥10,
235.
752013.
06.30转-0016500101基本生产制造费用分配借0¥
0.00¥13,
510.
002013.
06.30转-0016510101折旧费制造费用分配贷0¥
0.00¥7,
360.
002013.
06.30转-0016510102管理人员工资制造费用分配贷0¥
0.00¥6,
150.
002013.
06.30转-0017500101基本生产辅助生产成本分配借0¥
0.00¥9,
735.
582013.
06.30转-0017660204其他辅助生产成本分配借0¥
0.00¥13,
314.
422013.
06.30转-0017500102辅助生产辅助生产成本分配贷0¥
0.00¥23,
050.
002013.
06.30转-00181405库存商品产成品入库单借0¥
0.00¥72,
754.
392013.
06.30转-0018500101基本生产产成品入库单贷0¥
0.00¥72,
754.
392013.
06.30转-00196401主营业务成本专用发票借0¥
0.00¥75,
500.
002013.
06.30转-00191405库存商品专用发票贷0¥
0.00¥75,
500.
002013.
06.30转-00206411利息支出预提短期借款利息借0¥
0.00¥
500.
002013.
06.30转-0020211801借款利息预提短期借款利息贷0¥
0.00¥
500.
002013.
06.30转-00214103本年利润期间损益结转借0¥
0.00¥148,
754.
392013.
06.30转-00216001主营业务收入期间损益结转借0¥
0.00¥28,
000.
002013.
06.30转-00216401主营业务成本期间损益结转贷0¥
0.00¥75,
500.
002013.
06.30转-00216411利息支出期间损益结转贷0¥
0.00¥
500.
002013.
06.30转-00216601销售费用期间损益结转贷0¥
0.00¥6,
150.
002013.
06.30转-0021660201工资期间损益结转贷0¥
0.00¥43,
252.
812013.
06.30转-0021660202折旧费期间损益结转贷0¥
0.00¥7,
234.
402013.
06.30转-0021660204其他期间损益结转贷0¥
0.00¥44,
117.18合计借0¥
0.00¥2,228,
181.76贷0¥
0.00¥2,228,
181.
762.3资产负债表资产负债表会企01表编制单位2013年6月30日单位:元负债和所有行资..产年初数期末数末次者权益行次年初数期数(或股东权益)流动资流动负产债短期借134货币资金615,
610.50551,
313.03款100,
000.00100,
000.00交易性金交易性235融资产金融负债应付票336应收票据280,
800.00据40,
950.0040,
950.00应收股利应付账437款275,
740.00216,
794.00应收利预收账538^息款应付职639应收账款444,
600.00445,
100.00工薪酬50,
000.0080,
948.69其它应收应交税740款4,
000.00-
400.00费37,
412.50-92,
272.00预付账款应付利84120,
000.0050,
000.00息
500.00存货91,250,
012.1,276,
632.应付股420067利一年内到其他应期的非流动1043付款资产27,
000.0024,
615.00一年内到期的非流动负债其它流动1144资产其他流45动负债流动资产合122,322,
645.流动负债合计2,615,
022.5070计46531,
102.50371,
535.69非流动资非流动负产债可供出长期借售金融资产47款
13400000.
00400000.00持有至到应付债48期投资14券
75691.
0075691.00投资性房长期应49地产15付款长期股权专项应1650投资付款长期应收预计负1751款债固定资184,333,
000.4,333,
000.递延所520000产得税负债减累计其他非1953折旧1,390,
179.001,406,
123.40流动负债固定资产202,926,
876.非流动负债54净值2,942,
821.0060合计
475691.
00475691.00减固定资产减值准2155备负债合计
1006793.
50847226.69固定资产222,926,
876.净额2,942,
821.0060所有者权生产性生23益(或股东物资产权益)工程物24实收资56资4,000,
000.本(或股本)004,000,
000.00在建工程资本公2557积200,
000.00200,
000.00固定资产减库26清理存股58无形资盈余公2759产积289,
050.00289,
050.00未分配商誉2860利润62,
000.00-86,
754.39所有者权益长期待摊(或股东权2961费用益)合计4,551,
050.004,402,
295.61递延所得30税资产其他非31流动资产非流动资产合计
322942821.
002926876.60负债和所有者权益(或33股东权益)62总计5,557,
843.资产总计
5557843.
505249522.30505,249,
522.
302.4利润表项目行数本月数本年累计数
一、营业收入128,
000.
0028000.00减营业成本228,
000.
0075500.00营业税金及附加3销售费用46,
150.
006150.00管理费用594,
604.
3994604.39财务费用(收益以〃一〃号填列)6资产减值损失7力口公允价值变动净收益(净损失以〃一〃8号填列投资收益(净损失以〃一〃号填列)9其中对联营企业与合营企业的投资10收益
一、营业利润(万损以“-”号填列)11-
148254.39-
148254.39营业外收入12减营业外支出13其中非流动资产处置净损失(净收益14以〃-〃号填列)
二、利润总额(万损总额以”号填列)15-
148254.39-
148254.39减所得税16
四、净利润(净万损以号填列)17-
148254.39-
148254.39
五、每股收益基本每股收益稀释每股收益补充资料项目本年累计数上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他4实习主要收获经济发展越快,会计就越重要计算机会计是一个发展极为迅速的新兴领域,其理论框架和方法体系正处于建立和完善的阶段,相关的会计信息系统软件也会根据企业不断提高的管理需求适时地发展和完善这也就要求我们应该不断提高自己的专业知识和业务处理能力,加强自己细心、耐心、严谨的处事风格,以适应这经济的快速发展,成为更符合企业现代管理要求的会计人。