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文本内容:
应收账款管理规定文件编号:1范围本标准规定了公司应收账款的日常管理及异常处理本标准适用于本公司所有的销售业务涉及的账款管理2应收账款的日常管理
2.1业务流程客户谈判——新客户资信评估(设立客户的资金账户)——合同签订——下单——查款——发货
2.2货款原则所有鲜冻品客户均按款到发货执行,特别是新开发的客户,业务部门应以款到发货为谈判的前提,有授信额度的客户要逐年递减,有账期的客户按货到三个工作日内付款,特殊情况按票到付款或月结方式的需提前申请
2.3资信评估
2.
3.1资信评估新开发的客户在合同签定或发货前必须填写“客户评估表”(附录1),对照客户授信标准确定客户的结算方式客户合同、评估表及客户相关资料(执照、税务证、法人身份证、一般纳税人证明及开票资料),报送至财务建立客户的档案资料
2.
3.2业务部时刻关注客户情况,客户出现提货突然下降、提货不均匀、拖欠货款、有呆账迹象的要立即对此授信客户进行信用重新评估(评估表见附录B),及时反馈给领导,做出分析采取相应的措施
2.4合同签订新开发客户或已到期客户都应签订合同,结算方式有账期或授信额度的新客户(含已到期客户)根据评估表的进行签订
2.5客户下单付款与客户订单确认后,即通知客户根据与公司确定的结算方式向公司付款,根据客户存入账户情况(如基本户到账时间较迟),需要通知客户提前打款
2.6查款根据业务部门需求,财务部对客户的货款进行查询确认,及时准确录入收款单,按需定时发送欠款报表,同时报送未确认款项客户应按规定将货款存入指定账户,存入公共个人账户的应提前书面告知查款员,否则遇款项来历不明未确认的货款,影响发货的一律由业务部门自行承担
2.7应收账款报表财务部每天发送前一天的《应收账款动态日报表》,报表反映各客户发货、收款、欠款、结算方式、开票情况、超期欠款、约定收款时间等
2.8发货流程
2.
8.1款到发货、当日结算、授信额度的客户根据1630分“欠款报表”确定,截止16:30分货款不足的客户,市场部必须减少订单金额或取消订单;
2.
8.2账期客户(除商超及个别鲜品客户)根据“应收款动态报表”提示的约定收款时间,延期3个工作日未回款的,鲜品客户由财务部通知市场部停止接单,冻品客户由财务部通知市场部延迟发货,直至没有超期欠款财务通知市场部方可恢复发货
2.
8.3商超及个别鲜品客户专项处理个别鲜品客户包括
2.9特殊情况发货
2.
9.1客户来不及打款又急需发货的,需由XXX总经理或副总经理通知市场部方可发货;富余产品或凑车发货的,市场部需当天发送邮件给财务部及上级主管,抄送给上级领导方可免责但需于二个工作日内回款
2.
9.2客户当天打款未到账的,一律以银行到账时间计算合作一个月以上并三笔业务以上的老客户已打款但未到账的,根据盖有银行印章的汇款单据传真件发货,但业务部门应与客户沟通提前打款,尽量避免这种情况发生
2.
9.3遇节假日请通知客户提前打款
2.10跟踪发货后,发货通知部门每天将发货情况及时反馈给各办事处,各办事处应掌握客户的发货、收款、欠款情况,应建立健全销售台账,谁经办的业务由谁负责结清账款
2.11询证函财务部每月对账一次,每季度发询证函确认,业务员必须配合财务部门对客户的欠款进行询证,在发出时间15天内交回3应收账款的异常处理
3.1新账期客户没有评估表或未签订合同而进行发货的,一次扣罚200元新客户评定标准以半年内未发货为准
3.2超期罚息
3.
2.1款到发货、当日结算、授信额度(授信额度按以开单时间计算)的客户,超期欠款5000元以上按月底欠款额度的
0.9%(月息)计算办事处罚息,超期欠款金额超过一万以上按实际欠款天数
0.02%(日息)计算市场部罚息;从当月奖金中扣取
3.
2.2账期客户(除商超及个别鲜品客户)超期欠款延期3个工作日未回款,按单笔实际欠款天数
0.02%(日息)计算罚息,欠款额度超50万以上部分按
0.01%(日息)计算罚息,从当月奖金中扣取发生了第一笔超期欠款未按规定通知停货的,继续发货的超期欠款由财务部承担罚息;前期超期欠款由办事处承担罚息;
3.
2.3商超转包根据双方约定的结算方式回款,转包商存在超期欠款的,超期欠款的根据双方协议计息,在结算款中扣取;
3.
2.4商超及个别鲜品客户:超期欠款额度或延期账期达到以下的,超期欠款按
0.01%(日息)计算责任部门及营销总监罚息超期额度延期账期责任部门150万五个工作日市场部100万五个工作日上海办100万五个工作日上海办100万五个工作日上海办/一个月龙岩公司其他商超(欠款额度/五个工作日办事处在转包商的除外)
3.
2.5应收账款逾期一个月未收回的客户,财务部应通知市场部停止发货,或由业务部门提供书面处理建议报告
3.
2.6未按以上条款控制造成呆坏账的,不再计息,但应由责任部门及上级主管共同承担50%货款,从工资中累计扣取,待货款收回,扣除罚息后再返还
3.3特殊情况如货物有质量问题或其他特殊情况的,需提供证据提交报告经XXX总经理或副总经理批准
3.4询证函未交回的,一单按30元罚款。