辽宁港口股份有限公司关于招商局集团财务有限公司的风险持续评估报告

辽宁港口股份有限公司关于招商局集团财务有限公司的风险持续评估报告根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号一交易与关联交易》的要求，辽宁港口股份有限公司（以下简称“公司”）查阅了招商局集团财务有限公司（以下简称“招商局财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，审阅了其资产负债表、利润表、现金流量表等定期财务报告，对招商局财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下

一、招商局财务公司基本情况招商局财务公司系经中国银行业监督管理委员会（因职责整合，现为中国银行保险监督管理委员会）批准，由招商局集团有限公司和中国外运长航集团有限公司分别出资

25.5亿元（持股比例51%）、

24.5亿元（持股比例49%）,在北京成立的有限责任公司招商局财务公司于2011年5月17日完成了工商注册登记；社会统一信用代码证号9111000071782949XA；金融许可证机构编码L0125H211000001;法定代表人周松；注册资本人民币50亿元；注册地北京市朝阳区安定路5号院10号楼B栋15层1501号招商局财务公司业务范围包括对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位企业债券；有价证券投资（固定收益类）；成员单位产品买方信贷、融资租赁

二、招商局财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境招商局财务公司按照《公司法》和公司章程的规定，设立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任予以明确董事会下设战略与风险管理委员会和审计委员会，对董事会负责招商局财务公司建立的组织结构，为内部控制的有效性提供了必要的前提条件具体组织架构图如下

（二）风险的识别与评估招商局财务公司制定了必要的内部控制制度，以及相关业务的管理办法、操作规程、内控手册，设立了风险管理部/法律合规部和审计稽核部/监察部，对其日常业务活动进行监督和稽核招商局财务公司建立了较为完善的分级授权管理制度，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制同时，设立战略与风险管理委员会，对招商局财务公司全面风险控制情况进行监督，审阅其风险状况报告，提出完善风险管理和内部控制的意见,并向董事会汇报

（三）控制活动

1.结算业务控制招商局财务公司根据各监管法规制定了《招商局集团财务有限公司结算业务管理办法》《招商局集团财务有限公司结算业务操作规程》，每项业务制度均有详细的操作流程，有效控制业务风险存款方面，双方遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则办理存款业务，招商局财务公司按照银保监会和中国人民银行相关规定执行，以保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益资金结算方面，招商局财务公司主要依靠资金结算系统进行系统控制资金结算系统支持客户方对业务的多级授权审批，防范操作风险；设有网上对账功能，支持客户方账目的即时查询与核对招商局财务公司结算业务的处理，设立了顺序递进、责权统

一、严密有效的三道监控防线，以及相对完善的业务审批授权制度

2.信贷业务控制招商局财务公司信贷业务的内控重点是防范和控制信用风险，优化信贷资产结构，各成员单位在授信额度内办理各项信贷业务

（1）授信及自营贷款招商局财务公司对成员单位授信审批遵循“先评级、后授信”原则，同时要经过信贷审查委员会、有权审批人审批同意方可生效；对成员单位在授信额度内开展的自营贷款业务，自营贷款发放执行三查制度贷前调查、贷中审查、贷后检查，同时自营贷款审批遵守前中后台分离原则，信贷业务经逐级审批后方可放款2票据业务招商局财务公司开展票据承兑、票据贴现业务票据承兑业务严控信用风险一是对出票人做出全方位评估，客观评价出票人的还款能力和还款意愿；二是审查票据真实性；三是根据出票人的信用级别要求一定的担保措施票据贴现业务严控操作风险一是严审票据要素和真伪，注重查询工作；二是严审贴现人资格，确保票据交易真实合理；三是严格贴现操作流程，确保系统操作及业务审批合法合规；四是加强票据保管，实行双人负责3担保业务招商局财务公司将担保视同风险资产进行管理，担保业务根据监管机构指标要求进行总量控制，对外担保一般需具备货币保证金、抵押或质押、优质企业反担保中一项，确保担保稳妥安全办理4中间业务招商局财务公司开展委托贷款、财务顾问等中间业务，不代垫资金，只收取手续费，不承担任何形式的资金风险财务顾问业务坚持独立性，不在财务顾问服务中作融资承诺，不出具虚假报告，不支持违法违规要求

3.内部稽核控制招商局财务公司内设审计稽核部/监察部作为内部审计机构，按季度对其各类业务及管理活动进行独立、客观的监督、检查和评价,并且定期开展专项内审，组织开展各类专项检查、排查活动，以保障其稳健运营同时，审计稽核部/监察部按年度对其各类业务及管理活动内部控制措施设计的合理性与运行的有效性进行评价，通过内部控制活动的有效执行，防范相关风险

4.信息系统控制招商局财务公司为客户方提供信息系统服务，对信息系统增加了必要的防护措施，主要有对其网络分多级安全防护设备予以隔离防御，部署高性能防火墙及访问列表策略；采用漏洞扫描、入侵检测系统以确保网络安全；核心业务系统访问，通过CA密钥认证方式登录；使用专业备份软硬件对数据库、应用进行数据级别备份并异地保险柜保存，同时对核心业务系统开展信息系统安全等保定级和报备工作，取得资金系统等保三级备案证书，进一步提升系统安全加固和防护水平；已获得与13家银行采用专线方式直连，以确保数据传输过程中的安全与高效

（四）内部控制总体评价经评估，公司认为招商局财务公司的内部控制制度是完善的，各项业务能按照制度和流程开展，无重大操作风险发生，整体风险控制在合理的水平

三、招商局财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况截至2021年12月31日，招商局财务公司资产总额

663.32亿元，所有者权益

68.64亿元，吸收成员单位存款

588.30亿元2021年全年实现利润总额

7.30亿元，净利润

5.51亿元

（二）管理情况招商局财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，能够在全面风险管理的框架下，通过常规稽核、专项内审、制度建设管理、内控建设与评价等工作，夯实内控管理

（三）监管指标根据《企业集团财务公司管理办法》等相关规定，截至2021年12月31日止，招商局财务公司的各项监管指标符合规定要求

（四）股东存贷款情况截至2021年12月31日，股东招商局集团有限公司存款

141.67亿元，无贷款；股东中国外运长航集团有限公司存款

48.13亿元，无贷款

（五）上市公司存贷情况截至2021年12月31日，公司在招商局财务公司存款余额约

16.87亿元，在其他行存款余额约

29.87亿元，在招商局财务公司存款占公司存款总额的36%；公司在招商局财务公司无贷款，在其他行贷款余额约为

10.33亿元；公司无对外投资理财情况公司与招商局财务公司的存款、贷款业务均按照双方签订的《金融服务协议》执行，存贷款关联交易价格公允，交易发生额及余额均在关联交易额度范围内2021年度，公司能合理有序安排经营支出，确保在招商局财务公司的存款有良好的安全性和流动性，未发生因招商局财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况

四、风险评估意见基于以上判断，公司认为招商局财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》，建立了比较完整合理的内部控制制度，可较好地控制风险；未发现存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形；未发现招商局财务公司财务报表相关的资金、信贷、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷，对公司在招商局财务公司开展的存款、贷款及其他金融服务业务风险可控，不影响公司正常生产经营辽宁港口股份有限公司二O二二年三月二十九日。