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文本内容:
资金计划管理办法第一章总则
1.1为了严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制,实现资金管理的规范性和有效性,以降低资本成本,提高资本收益率,特制订本办法
1.2本资金计划包括日常项目资金使用计划和项目债务清查支付计划日常项目资金使用计划为项目按项目回款情况编制的单次或月度项目资金使用计划项目债务清查支付计划为整个项目所有下游供应商和合同的应付未付款项的支出计划,是债务动态反馈和管理的重要手段
1.3本办法适用于本公司自营项目的资金计划管理第二章管理要求
2.1公司实行全面的资金计划管理和债权债务支付动态管理,公司各(自营)项目资金使用支付应当全部纳入资金计划,应加强公司资金收入和支出管理,确保资金的合理使用资金计划按照“谁负责,谁发起,先审核,后支付”的原则,由各项目具体业务单元进行编制汇总,项目负责人复核后提交公司各部门审核,然后公司分管领导审批,报公司总经理批准
2.2公司及其关联公司各部门应在批复的资金计划范围内使用资金,项目资金应专款专用,杜绝计划外或超计划资金支付因客观情况发生变化,按照权限报经公司总经理批准后,公司及其关联公司各部门可以对资金计划进行调整
2.3公司财务部、成本部和物资部对资金计划的编制和执行情况进行监督、检查、分析项目部应在每月的行政办公会议上汇报债权债务支付动态及解决支付措施和建议
2.4资金计划的编制与执行实行要素化管理,按照现金要素(人、材、机、管理费、税金等)分项目编制资金计划,以单个项目、单个合同单笔资金计划为基础汇总编制,作为月度资金安排及支出运行控制的直接依据《项目资金使用计划表》(详附件一)必须填报具体的合同名称或施工内容、收款单位(或个人姓名)、出款单位,并在当期的付款申请流程附上经审核的项目资金使用计划表第三章职责和流程
3.1各部门职责
3.
1.1项目部职责
(1)项目部作为资金使用部门,项目各业务单元(项目成本、采购、财务、工程)负责按各自负责的版块编制项目资金使用计划,按时汇总提交给项目经理审核并将资金使用计划表及相关资料报审公司成本部、物资部和财务部审核
(2)项目经理主导编制、项目成本、采购和财务配合按《项目资金使用计划表》填报各项内容,编制内容包括劳务费用、专业分包费用、材料费,机械费、管理费、税金、项目经营费用、房租、办公费、零星费用等
(3)上报公司审核的内容须能核算各项内容的完成产值,主要包括《项目债务清查支付明细表》、《项目资金使用计划表》、进度款审核表、进度款支付申请表、产值确认单、工程量确认单、预算书、现场收方单、对账单、送货单、进场验收单、零星用工单等相关计算产值的附图附件资料
(4)负责管理项目所有债权债务支付(项目财务主导债务清查),项目债务清查为常态化工作,必须每月编制和更新《项目债务清查支付明细表》并上报公司各部门审核
3.
1.2成本部职责
(1)负责审核劳务、专业分包及相关零星费用的产值、应付款、已付款、未付款等;
(2)负责核算和统计总承包合同请款台账,建立和管理应收款台账;
(3)负责业务版块的资金使用计划的监督和检查使用情况,动态监控债权债务变化,及时反馈和预警
(4)负责审核合同执行情况,有无罚款、扣款,有无超付风险,产值是否超合同金额等,并提出相应解决方案建议
3.
1.3物资部职责
(1)负责审核材料、机械、房租及相关零星费用的产值、应付款、己付款、未付款等;
(2)负责物资业务版块的资金使用计划的监督和检查使用情况,动态监控债权债务变化,及时反馈和预警;
(3)负责审核合同执行情况,有无扣罚款,有无超付风险,产值是否超合同金额,有无提供相关合格证等,并提出相应解决方案建议;
3.
1.4财务部职责
(1)负责审核资金使用计划的管理费、税金等;
(2)负责审核下游供应商或合同的已付款、开票信息;
(3)负责核对总承包合同已付款和应扣款;
(4)负责资金使用计划的监督和检查使用情况,跟进支付进展,及时反馈和预警
3.2审核流程
3.
2.1项目资金使用计划审核流程本月有支付计划项目工程、成本、本月无支付计划物资、财务编制提交资金使用编制和更新项目债务计划及相关资料清查支付明细表及相关资料项目负责人/项目经理复核项目负责人/项目经理复核
(1)原则上每月最后一天前更新和提交项目资金计划,如因上游资金未到位等问题,在本月无支出计划的,项目部按各合同付款节点要求编制和更新《项目债务清查支付明细表》(详附件二)的完成产值、应付款、已付款、未付款、付款比例等信息并报送公司成本部、物资部、财务部审核(报审资料《项目债务清查支付明细表》、进度款审核表、进度款支付申请表、产值确认单、工程量确认单、预算书、现场收方单、对账单、送货单、进场验收单、零星用工单等相关计算产值的附图附件资料),形成电子档留存及共享各部门
(2)本月有支付计划的,项目部在《项目债务清查支付明细表》基础上编制和更新《项目资金使用计划表》,并报送公司成本部、物资部、财务部审核完成产值和已付款(报审资料同第
(1)点要求,已在《项目债务清查支付明细表》确认且本次无更新和无变化的合同和费用无需重复报送上述资料)
(3)公司各部门应根据公司审批后的资金计划合理安排资金使用,杜绝合同超付风险第四章资金计划执行
4.1计划执行
(1)经审批通过的的资金使用计划由公司财务部发送至各相关部门,各项目根据计划安排发起0A付款申请流程审批和实际资金支出提交提交、审核意见返回修改公司成本部、物资部、财公司成本务,部审核部、物资部、财务部审核反初少正稿馈返还项目负责人付款执公司/生产分管领导审阅行(项目情况负责人)月度行政办公会汇报更新项目债务汇报清查支付明细表项目部执行
(2)对于超过计划或无计划的支出项目,具体的支出部门应根据支出的必要性和重要性,将其包括在下月的计划中,在下月进行申请
(3)各项资金的支付应严格按照批复用途和金额进行支付,严禁各项目之间相互串换使用、挤占、挪用因客观情况发生变化需要紧急用款,但在资金计划中未作安排的,应上报公司总经理特批,再按支付流程完成审批将支付单据交付财务部门
4.2执行反馈项目部应在资金使用计划执行过程中,按照实际支付的款项金额更新反馈到《项目债务清查支付明细表》(至少每月更新一次),并与财务部、成本部及物资部核对实际付款情况,共同保障项目债权债务的清晰和数据准确,起到动态管控支付、严格控制超支的作用附则本总则未涉及到的内容或未尽事项,应按照公司颁布的专项制度及指引的有关规定执行本总则由成本部负责解释附表附件一项目资金使用计划附件二项目债务清查支付明细表。