某某某集团有限公司设立财务公司投资计划方案

集团公司财务集中管控方案设计刘秉梁

一、财务集中管控的目的和意义财务集中管控方案是集团财务管理的根底，其目的是依托网络，合理规划集团财务集中管控的框架、内容、流程，做到财务信息实时传递、共享和集中管理，保证信息真实、准确、完整、有效，真正实现对下属各单位财务的集中监控的目的集团公司如何实施对子〔分）公司的财务集中管控，是当前集团公司面临的一个十分重要的问题财务集中控制的目标是实现企业价值最大化，合理配置集团资产，发挥集团优势，提高资本的运营效率而不仅仅是传统意义上控制一个企业的财务活动的合规性和有效性实施集团化财务管控，应与集团公司管理模式和战略方针目标相适应，并要充分考虑集团公司的目前现状及各子〔分）公司的经营情况理想的财务管控体系不能管得太死，又不能放得太开，就目前公司的状况来而言适度集中管理模式模式较为适宜，根据公司开展情况逐步实施，稳妥推进，易缓不易急，最终到达真正的财务集中管控

二、方案设计

二、集团财务管控模式选择集团财务管控模式分为直接收理和间接收理两种一是对集团公司的母公司、全资子公司应采用直接收理（包括宁夏某某煤业、宁夏某某置业、宁夏某某煤业、石嘴山汇生某某及以后接收的小神火洗煤厂、大石头煤矿）二是对控股子公司、参股子公司采用间接收理〔包括宁夏某某小额贷款、宁夏某某房地产开发）根据集团公司对成员子公司的投资构造的不同，集团财务管理分为三个层次第一层，对母公司和全资子公司的财务必须严格按照集团公司的财务管理要求和制度执行第二层，对控股公司的财务管理要稍微松懈一些，应该允许他们自行拟订财务管理制度，但不能出现与集团公司的财务制度不一致或相矛盾的条款，各项财务制度和重大财务事项需经集团公司的董事会或总经理审查批准前方可执行第三层，对参股公司的财务管理要比拟松散一些集团财务管理部门不应该对他们限制具体内容，只需要通过集团公司派到参股公司的董事，按照公司章程的规定，参与投资、分配等重大决策，掌握分析其财务状况、经济效益和重大变化等

三、会计人员管控及机构设置根据集团公司管理需要，设立二级集中式财务管理模式各子（分）公司财务部是集团财务部的派出机构，会计人员及会计业务实行垂直管理子〔分）公司会计人员其人事关系、考核权限、薪酬福利发放等均在集团公司财务部从财务负责人到一般员工均由总公司

2223.3财务风

一、报告概况

1.1工程简介某某科技拟由自然人王某某、某某市创业投资有限责任公司、某某高新技术风险投资股份发起成立拟注册资本600万元人民币.主要从事研发仿生智能科技，并以智能科技为核心，融智能科技到动漫娱乐及文化教育中，为群众、特别是少年儿童，创造寓教于乐的交互式立体网络平台

1.2股本构造某某科技拟注册资本600万元，各方出资及股权比例见下表各方约定1）创业团队以无形资产和现金出资，其它股东以现金出资；2）经商定为鼓励创业团队，市创投和新区风投两方均同意将各自所持股份全设为扶持股，由创业团队在二年内回购，回购价格以原始投入为基数，以年增值10昌的价格确定；3）假设创业团队在两年内未能完成回购，那么创业团队无形资产入股部份将去除，相应股权分摊给另两股东，重新调整股权，各股东所持股权均为同普通股WORD整理版专业学习参考资料派驻，被委派入员不得在其所任职单位获取任何形式的、可能影响其工作独立性的报酬或利益通过对子（分）公司会计人员的控制，加强财务监控，既保证其工作的独立性，又使其工作不会被所派驻单位的管理层左右，使被派驻单位的管理层受到相对独立的监视，维护集团公司的整体利益，可以使总公司能全面掌控子〔分）公司的经营状况子公司的核算点仍然设在其公司经营所在地，这样做的好处，一是可操作性强，便于管理二是财务人员可以随时了解和掌握本单位的生产经营情况，做到心中有数，有利于分析企业的生产经营状况被委派财务人员实行双线负责制，一方面要负责本公司内部所有的财务管理事务，协助子公司总经理开展工作，参与子公司的重要决策；另一方面，也要对总公司财务负责人负责，贯彻总部的有关政策，同时，负有向总公司财务负责人报告本公司重大财务事项和重要经营管理活动的责任

2、筹资管控各子公司的筹资活动以子公司为主体，并选择最正确的筹资方式，实行自筹自还需筹资时必需先向总公司提出申请，其内容包括筹资数额、筹资渠道、筹资方式、筹资用途及筹得资金的使用方案，经总公司同意前方可进展不能盲目举债，增加筹资风险，未经总公司同意不得擅自对外筹资各分公司筹资活动以母公司为主体，由母公司统一筹集资金，统一安排使用，实行统筹统还，各分公司无权对外进展筹资各子（分）公司、母公司之间的资金借贷，实行有偿使用，即各公司之间借贷须支付利息

3、投资管控集团所有投资活动由总公司统一管理实施，各子（分）公司无权对外投资，需对外投资时各子〔分）公司提出投资方案及可行性报告，投资工程必须符合业集团公司投资的战略意图和根本原那么由集团工程部进展调研、考察，并制定投资方案，集团财务部对投资方案实施过程实施管控

（二）财务预算管控财务预算制度是实施有效财务控制的重要手段，是总公司与子（分）公司之间沟通的平台、控制的标准、考核的依据，是推行子公司财务管理标准化和科学化的工具，也是促进子公司自我管理、自我开展的有效途径集团公司统一组织财务预算管理工作，建立健全财务预算管理责任制，分级确定预算执行单位，逐级分解、落实预算指标，全员参与、层层把关、逐级负责，确保实现集团公司总体预算目标集团财务预算管理应紧紧抓住费用预算与资金预算，不断拓宽财务预算管理的范围，提高预算精度，加大财务预算执行情况的考核力度，真正使预算起到刚性约束的作用总公司在财务预算控制体系中的主要工作内容如下制订预算编制规程，指导各子〔分）公司及编制年度财务预算，汇总编制全集团财务预算，检查和监控预算执行过程情况，对预算执行过程中的偏差提出处理建议审核子公司提出的预算目标调整申请组织集团内部各单位财务预算完成情况的年度考评工作；提交财务考核与评价报告；审核预算执行单位的预算外支出申请各子（分）公司应依据集团？财务预算管理方法编制经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算各子（分）公司预算编制流程图〔见图1）篇二某某医疗仪器股份商业方案书目录—、方案摘要3

二、公司简介

72.0简介

72.1建立方案

72.2销售方式7

三、产品与效劳

83.1摘要

83.2详细介绍

93.3竞争优势

123.4未来的开展13

四、市场调研与预测

134.1市场对pdt:的需求

134.2市场分析

144.3市场预测14

五、行业状况及分析

145.1行业关系

145.2竞争的要点和主要竞争者

155.3价值位铝15

六、市场营销

156.1市场与顾客

156.2企业与产品状况

166.3营销战略

176.4营销策略

176.5经营方案20

七、管理队伍

247.1摘要

247.2管理队伍及成员介绍

247.3蛆织构造

267.4管理制度28

八、财务方案

298.1损益表

298.2现金收支预算

298.3财务管理30

九、融资方案31附录一:关于pdt33附录二上海复旦张江生物医药购置协议49某某医疗仪器股份责任商业方案书

一、方案摘要我公司主要以生产和经营医疗器械为主，因为公司刚成立不久，故生产和经营的产品门类较少主要是研制和生产半导体激光治疗系统，兼营其他厂家的医疗仪器不过，随着公司的开展和壮大，我们会投入更多的人力来进展研究与开发，紧跟当今医学的开展，迸一步开发其他的医用产品根据公司前期的市场调研来看，我公司的目标顾客主要为国内外大中型医院、国内外相关研究所等这局部顾客的数量众多，而且长期需求量很大因此，只要我们能长期保证产品的高技术、高质量、低本钱，便能长期占领市场在这一点上，我公司有着较大的竞争优势，我们的技术在国内是尚属领先地位的，已经接近国际领先水平而且与国外同类产品相比，我们的价格要低得多并且采用了计算机控制系统，到达了患者资料存储与治疗为一体，还可以通过网络实现资源共享而且国外的产品性能较单一，没有将计算机应用于该系统当然，我们的产品也并非完美无缺它也有许多的缺乏之处比方大功率的半导体激光器的电源参数指标还有待于进一步提高，恒流源的稳定性，电源功率等还需要不断完善这些都将会在公司的早期运作过程中被技术开发人员逐岁克制和解决公司成立后，我们采取先占领国内市场，再逐步向全国以至世界进军的战略，这样公司才会一步一个脚印，走得很坚实局部市场我们选择熟悉的天津，这里有不少知名的大中型医院在价格策略上，走低价位策略这样更容易翻开市场在广告及促销策略上，选择专业的广告公司进展广告设计和制作塑造良好的企业及产品形象进展定期的宣传和促销活动，参加相关的展览会、学术交流会等等，大力推荐和宣传我们的产品为了使顾客购置的放心，我公司建立了完善的售后效劳体系首先，我们对产品实行保修，对顾客免费培训使用入员其次，公司有专门的技术人员负责仪器的维修，并且公司还将定期的培训维修工程人员，使他们熟悉仪器技术性能再次，公司还将在代销点派驻技术主管，负责该地区的仪器维护管理目前，在国内还没有与我公司生产一样产品的竞争者，但不排除由生产氨筑激光器向生产半导体激光器转变的厂家，在国际上，已有几家竞争者，但他们的价格均较高，不适合在开展中国家广泛普及，而且由于我们的产品价格性能比高，因此我公司还是有竞争优势的为了随时关注竞争者的信息，及时做出反响来应对并及时调整自己，我公司建立了一套竞争信息档案，以做到、知己知彼，百战不殆”凡事预那么立，不预那么废”，本公司的领导人员为了实现大家的共同目标为了公司的长远开展，研究并制定了较完整的短期和长期的经营方案如五年内的短期目标为

（1）2000-2001年，占领天津市场

（2）2001-2002年，开拓北京、河北、东北等市场，并设立相应办事处

（3）2002-2003年，投向全国各大中城市

（4）2003-2005年，稳固并开展国内市场，并积极向国外扩展较长期的方案如几年后，产值达4000万左右，占领国内市场50%以上的市场份额，2004〜2005年，开发出新的激光医疗仪器产品2006年以后，进一步开发出半导体激光治疗仪的系列化产品，使产品向纵深方向开展在企业的运营过程中，主要以生产部为主，它直接由总经理负责监视，其他部门如财务部，销售部等等也非常重要和生产部是平起平坐的，但并不由经理直接过问这些部门与生产部直接交流信息，及时调整各部门的策略共同致力于公司的开展因我公司为初创，所以局部财务方案无法做出，但通过损益表和现金收支预算可以看到，我们初期预计所需的旨动资金为200万元，通过在公司的四年方案顺利完成以后，所得的净利润约为4000万元，这样会给投资者带来丰厚的收益作为股份责任，我公司的财务管理的目标是实现股东财富最大化在公司的运作中要做好以下三方面的决篇三某某集团公司筹备方案某某集团公司筹备方案

一、某某集团公司某某集团是通过产权矣系，由多个法人企业联合组成的经济联合体集团内部各个企业都是独立的法入实体，集团是通过产权、资源等纽带把各个企业联结为一体，对集团内部企业进展战略指导、目标管理，以实现集团内部不同企业共同的经营开展目标

二、集团核心经营目标

1、各个企业利益最大化

2、资源共享，群体优势

3、树立品牌，协同开展

4、增强企业应变能力与核心竞争力

5、集团及内部企业可持续开展

三、集团管理模式

1、以目标管理〔财务指标）实现企业开展目标

2、以风险管控防范集团开展风险

3、以资金管理、投资业务及风控委员会蛆合，在集团内部各公司自负盈亏的根底上追求集团公司利益最大化

4、以电子商务平台、客户信息统一效劳到达公司自愿共享及群体优势

四、集团开展目标

1、集团起到战略指导、目标管理、投资决策、资源共享的作用

2、集团下属企业到达独立运营，并兼顾各自企业的长远开展方向与目标

3、通过整合、共享不同企业的资源，由集团公司通过投资组合的方式形成具有集团公司特点的经营模式

4、形成以企业为平台，各个自然人为主体的投资模式

五、集团近期的目标

1、为集团公司及集团内部不同企业中的每个高层，及不同企业的投资客户提供一个资金出口平台

2、建立一套完善的投融资模式

3、形成工程投资咨询效劳体系

4、建立一个围绕集团下的投资客户群体

六、集团日常运营模式及管理框架

1、集团与集团内部不同企业一体化运营，及对外一个牌子，对内两套机制

2、集团管理框架图〔详见附表

一七、集团董事会

1、职责1目标管理对集团内部企业实行目标管理〔2风险控制对集团内部重大投资、业务战略开展进展风险控制3对外投资信息发布、分析及召集4对各企业进展财务监视、检查

2、集团董事会组成集团堇事会以集团内部各公司法人、总经理为主组成

八、集团目标管理委员会

1、人员组成由集团内部各公司指定人员为主组成

2、职责1指定集团公司年度工作目标2集团童事会已确定目标的实施与督导

九、集团风控控制委员会

1、人员组成由集团内部各公司指定人员为主组成

2、职责1集团公司对外投资风险控制与决策2各公司提供的重点业务拓展的风险决策3为集团公司提供各项政策性风险控制与决策

十、集团下设职能部门岗位职责

1、集团董事会

2、集团公司目标管理委员会

3、集团公司风险控制委员会

4、集团公司财务部

5、集团公司行政部

十一、相关合同及风控资料〔详见附件集团公司管理架构附表一篇四某某公司商业方案书尽职调查报告2★年10月［工程公司名称］:某某某某科技［报告人］:工程投资部**-A4-■月I」舌该工程是2***年某某市引进领军型海外留学归国创业人才方案工程之一，经专家评审，定为***a类”工程本尽职调查主要技术资料由某某科技创业团队提供，该工程技术产品具有一定独特性，市场数据等资料主要参考国内外主流资料目录

910.3远程教育的特占

六、财务分析与预测