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职业技术学院负债管理的规定
一、负债是指学校所承担的能以货币计量,需要以资产或劳务偿还的债务主要包括借入款项、暂存款项、代管款项等
二、对不同性质的负债进行管理,及时清理并按照规定办理结算
三、借入款是指学校因借贷行为而形成的负债与其他债务相比,具有发生次数少、每笔金额大、还本付息等特点因此学校要借入款的规模、期限、预期经济效果、偿还能力等进行可行性研究可行性研究结果较差的借贷行为,坚决不能发生借贷行为发生后要经常进行检查、及时向领导汇报,并采取措施
四、应付及暂存款管理,应付及暂存款是学校在日常结算中,因未及时组织与其他单位结清有关往来而形成的负债对于各类应付及暂存款,财务室要及时组织专人进行清理,保证按时进行结算
五、应交款项主要管理工作包括
(一)按照有关政及有关规定,弄清应交项目,计算应交金额
(二)及时足额上交、不得无故皆留、拖欠和坐支、避免和减少滞纳金及罚款的支出
(三)代管款项要提高核算及服务质量、及时组织吸收,及时定期清理。