还剩44页未读,继续阅读
本资源只提供10页预览,全部文档请下载后查看!喜欢就下载吧,查找使用更方便
文本内容:
《纳税实务与筹划》课程标准
一、教学目标
1.熟悉增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税、教育费附加等税种的主要法律法规内容;
2.会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据;
3.能依据企业经济业务的具体情况,运用税法规定的减免税优惠政策;
4.能根据企业经济业务发生的具体情况,确定纳税义务的发生时间;
5.能准确计算企业当期应纳税额;
6.会填写相关税种的纳税申报表及附列资料;
7.能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续;
8.培养敬业爱岗精神和良好的职业道德,善于团队合作,能与税务、外汇、银行等涉税业务机构进行交流沟通;
9.能利用各种资源进行资料的搜集和整理
二、教学内容与课时分配教学内容与课时分配学习情境学习子情境课时教学内容1企业纳税工作的一般流程;税务登记22税务登记含开业、变更、停业、复业、注销登记和年检换证工作;发票管理13企业的纳税申报、税款征收;纳税工作流程认4税收的概念、职能、作用和税收的分类;知5纳税人、征税对象、税率、纳税环节和地点、纳税申报2纳税时间、减税免税、法律责任等税制构成要素;6普通发票和专用发票税款缴纳11一般纳税人、小规模纳税人的划分;增值税税款计算142增值税征税对象的确定;增值税计算与申3销售额的确定、销项税额的计算;报4进项税额的确定;增值税纳税申报45增值税优惠政策的运用;6增值税应纳税额的计算;5计算销售额计算一般销售方式下的销售额计算特殊销售方式下的销售额6计算一般纳税人当期应纳增值税额计算当期销项税额计算当期进项税额计算当期应纳税额7计算小规模纳税人当期应纳增值税额8计算进口应纳增值税额
2.学生提交工作成果增值税应纳税额的计算材料
31.学工生作相成互果检归查档由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容1销售额计算是否正确;2一般纳税人当期应纳增值税额计算是否正确;教学检查3小规模纳税人当期应纳增值税额计算是否正确;4进口应纳增值税额计算是否正确;
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果L学生进行自我评估1不足2收获
2.教师评估1指出学生存在的问题和解决的方法教学评价2总结比较
3.学生互评1学生互相学习2提高学生综合能力
4.综合评价1对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定2对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境增值税纳税申报在进行纳税申报时,首先要根据税务机关的要求提供纳税申报资料r然后是按规定办理税款缴纳手续办理税款缴纳手续分为上门申报流程和网上申报流程两种
1.会填报一般纳税人增值税纳税申报表及其附表;教学目标
2.会填报小规模纳税人增值税纳税申报表;
3.能够自行进行增值税纳税申报教学时数2课时教最步骤学教学活动组1一般纳税人增值税纳税申报表及其附表的填报;m明日碉日仕曲方红泰2小规模纳税人增值税纳税申报表的填报织与
1.指导学生收集下列信息实孜子低重1当地增值税纳税申报表的种类施
(2)企业相关信息
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
(1)填报一般纳税人增值税纳税申报表及其附表的技能
(2)填报小规模纳税人增值税纳税申报表的技能
(3)进行增值税纳税申报的技能
3.准备教学实施工具
(1)相关纳税申报表格《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附表、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》
(2)相关法规《中国人民共和国税收征收管理法》及相关征收方面的法规
(3)多媒体教学设备
(4)教学课件、软件
(4)视频教学资料1(.明5)确网工络作教流程学资源
(1)明确纳税期限、纳税地点;
(2)填报增值税纳税申报表;
(3)进行增值税纳税申报
2.教学组织形式教学设计本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生进行小组分工
3.教学方法与手段.讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.5课时)
(2)增值税一般纳税人纳税申报(1课时)1(.指3)导增学值生税按照小教规学模设纳计税完人成纳工税作申任报务(
0.5课时)
(1)明确纳税期限、纳税地点;
(2)填报增值税一般纳税人纳税申报表及其附表;
(3)填报增值税小规模纳税人纳税申报表;教学实施
(4)进行增值税纳税申报
2.学生提交工作成果增值税一般纳税人纳税申报表及其附表;增值税小规模纳税人纳税申报表
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)纳税期限、纳税地点是否正确;教学检查
(2)增值税一般纳税人纳税申报表及其附表填报是否正确;
(3)增值税小规模纳税人纳税申报表填报是否正确
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果L学生进行自我评估
(1)不足
(2)收获教学评价
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境增值税出口退税处理纳税人出口货物退(免)增值税国家是给予的优惠政策,出口货物退(免)增值税的政策分三种情况出口免税并退税、出口免税但不退税、出口不免税也不退税不同企也分别子情境概述采用两种不同的计算方法即生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物,采用“免、抵、退”办法;外贸企业采用“先征后退”办法
1.熟悉出口货物退(免)税的适用范围;
2.熟悉出口货物退(免)税的基本政策;教学目标
3.能计算出口货物增值税的退税额;
4.会办理出口货物退(免)增值税的具体手续;教学时数3课时步骤教学活动
(1)出口货物退(免)税的适用范围;
(2)国家出口货物退(免)税政策;明确任务
(3)出口货物退税率的确定;
(4)出口货物增值税退税额的计算;
(5)出口货物退(免)增值税具体手续的办理教
1.指导学生收集下列信息学
(1)增值税出口业务资料组
(2)办理出口退税的资料织
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能与
(1)判断纳税人适用的出口退税政策的的技能实
(2)计算增值税出口应退税额的技能施教学准备
(3)办理出口退的技能
3.准备教学实施工具
(2)相关法规《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、出口退税的相关规定、增值税其他相关法规
(3)多媒体教学设备
(4)教学课件、软件
(4)视频教学资料
(5)网络教学资源
1.明确工作流程
(1)确定出口货物退(免)税的适用范围;
(2)明确出口货物退(免)税政策;
(3)选择计算出口退税的具体方法;
(3)计算出口退税应退税额教学设计
2.教学组织形式本学习子情境教学以学生单个主题为单位进行,独立完成本学习情景任务
3.教学方法与手段.讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.5课时)1
(2)计算增值税出口退税额(
2.5课时).指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)出口货物退(免)税的适用范围可以退(免)税的出口货物一般应具备四个条件必须是属于增值税征税范围的货物;必须是在财务上作销售处理的货物;必须是报关离境的货物;必须是出口收汇并已核销的货物
(2)出口货物退(免)税基本政策现行国家在出口货物退(免)税方面的政策分为二种形式出口免税并退税、出口免税但不退税、出口不免税也不退税
(3)出口货物退税额的计算教学实施“免、抵、退”办法;“先征后退”办法;
(4)增值税出口退税的具体操作办理出口退税登记;出口退税程序;办理出口退税必须提供的凭证
2.学生提交工作成果出口货物增值税退税额的计算
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)出口货物退(免)税的适用范围判断是否正确;
(2)适用的出口货物退(免)税政策判断是否正确;教学检查
(3)出口货物增值税退税额的计算是否正确;
2.教师抽查由教师抽查部分同学的成果
1.学生进行自我评估
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境消费税税款计算目前我国消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上,选择14种消费品再征收的一个税种消费税实行价内税,只在应税消费品的生产、委托加工和进口、批发环节缴纳对实子情境概述行从价定率计税办法征税的应税消费品,计税依据为应税消费品的销售额,而对实行从量定额办法计税时,通常以每单位应税消费品的重量、容积或数量为计税依据
1.熟悉消费税的概念、特点;
2.能确定消费税的纳税义务人;
3.能准确识别消费税的税目;教学目标
4.会正确选择适用的税率;
5.能正确确定消费税计税依据;
6.能正确计算各种征税环节应纳消费税税额;
7.能准确识别可扣除已纳消费税额的扣除范围;
8.训练通过教材二网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数5课时教步骤教学活动学组
(1)消费税纳税人的确定;织
(2)消费税税目的识别;与明确任务
(3)消费税计税依据的确定;实
(4)应纳消费税额的计算;施
(5)应纳消费税额扣除额的计算
1.指导学生收集下列信息
(1)国家消费税征、纳税政策的变化
(2)生产、销售应税消费品行业的动态
(3)应税消费品纳税业务的购、销资料
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
(1)判断消费税纳税人的技能
(2)判断不同应税消费品征税范围的技能
(3)识别消费税征税环节的技能
(5)确定和计算各环节、不同征税方式下计税依据的技能教学准备
(6)计算应纳消费税税额的技能
3.准备教学实施工具
(1)相关法规《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》、消费税其他相关法规
(2)消费税不同纳税人的经济业务资料
(3)多媒体教学设备
(4)教学课件、软件
(4)视频教学资料
(5)网络教学资源
1.明确工作流程
(1)明确纳税人、征税对象的确定方法,确定完成任务的步骤和程序;
(2)明确应纳消费税额的计算流程,确定完成任务的步骤和程序;
2.教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,具体可按纳税人分为不同行业的纳税人;按征税环节划分为不同的环节的纳税人;或按计征办法分为不同的小组教学设计
3.教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.5课时)
(2)计算直接对外销售应税消费品的应纳税额(
0.5课时)
(3)计算自产自用应税消费品的应纳税额(1课时)
(4)计算委托加工应税消费品的应纳税额(1课时)
(5)计算进口应税消费品的应纳税额(1课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)纳税义务人的确定哪些企业应征消费税;征税环节有哪些,和增值税纳税义务人有什么差异
(2)消费税税目和税率的确定消费税具体的征税税目有哪些;每一个税目有哪些特殊的规定;对应的税率是多少
(3)不同纳税环节的计税依据的确定消费税有哪些征税环节;不同的征税环节计税依据应如何确定教学实施
(4)每一征税环节应纳税额的确定每一征税环节计征消费税的方法有哪些;每一种计征办法下应纳消费税额应如何进行计算
(5)应纳税消费品已纳税额的扣除额的确定在哪些情况下,应纳税消费品已纳税额可以扣除;扣除额应如何计算
2.学生提交工作成果消费税应纳税额的计算材料
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)消费税纳税义务人的判断是否正确;
(2)具体征税对象的划分是否正确;教学检查
(3)纳税环节的判断是否正确;
(4)计征办法的运用是否合理;
(5)应纳税额的计算是否正确
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果L学生进行自我评估
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境消费税纳税申报消费税纳税义务发生的时间,以货款结算方式或行为发生时间分别确定消费税的纳税期限分别1日、3日、5日、10日、15日或者1个月;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税纳税人报缴税款的方法,由所在地主管税务机关视不同情况,从下列方法中确定一种子情境概述
(1)纳税人按期向税务机关填报纳税申报表并填开纳税缴款书向其所在地代理金库的银行缴纳税款;
(2)纳税人按期向税务机关填报纳税申报表,由税务机关审核后填发缴款书,按期缴纳;
(3)对会计核算不健全的小型业户,税务机关可根据其产销情况,按季或按年核定其应纳税额,分月缴纳
1.熟悉消费税的纳税环节、纳税期限和纳税地点;
2.能填报不同类型的消费税纳税申报表;教学目标
3.能填报企业消费税纳税申报表的附表;
4.会办理消费税报缴税款工作;
5.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数2课时步骤教学活动1消费税纳税义务发生时间的确定;2纳税期限、纳税地点和纳税环节的确定;明确任务3消费税纳税申报表的填报;4消费税纳税申报表附表的填报;5清缴税款工作的办理;
1.指导学生收集下列信息1应税消费品月度销售的业务资料2外购应税消费品的业务资料教3自产自用应税消费品的资料学4委托加工应税消费品的资料组5进出口应税消费品的资料织
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能与1判断消费税纳税义务发生时间的技能实2判断消费税纳税期限、纳税地点和纳税环节的技能施教学准备3填报消费税纳税申报表及其附表的技能4办理税款清缴工作的技能
3.准备教学实施工具1相关纳税申报表格《烟类应税消费品消费税纳税申报表》及其附表、《酒及酒精消费税纳税申报表》及其附表、《成品油消费税纳税申报表》及其附表、《小汽车消费税纳税申报表》及其附表、《其他应税消费品消费税纳税申报表》及其附表2相关法规《中国人民共和国税收征收管理法》及相关征收方面的法规3多媒体教学设备4教学课件、软件4视频教学资料5网络教学资源
1.明确工作流程
(1)确定纳税义务发生时间;
(2)明确纳税期限、纳税地点和纳税环节;
(3)填报消费税纳税申报表;
(4)填报消费纳税申报表相关附表;
(5)办理税款清缴工作
2.教学组织形式教学设计本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,具体可按征税项目分为酒类申报者、烟类申报者等
3.教学方法与手段.讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(1课时)
(2)填报消费税纳税申报表并结清税款(1课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)消费税纳税义务发生时间的确定消费税不同纳税环节,纳税义务确定的时间有什么差异
(2)纳税期限、纳税地点和纳税环节的确定消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日或者1个月纳税地点一般是在核算地主管税务机关申纳税环节为生产、批发、进口和零售
(3)申报和缴纳税款方法的确定教学实施纳税人报缴税款的方法,由所在地主管税务机关视不同情况,从三种方法中确定一种
(4)消费税纳税申报表及附表的填报根据消费税纳税税目不同,选择不同的纳税申报表填报
(5)开具《税收缴款书》结清税款纳税人报送相关材料•,税务机关审核确定后开具《税收缴款书》结清税款
2.学生提交工作成果消费税纳税申报表及相关附表;税收缴款书
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)纳税义务发生时间的确定是否正确;
(2)纳税期限、纳税地点和纳税环节的判断是否正确;
(3)纳税申报表的填报是否正确;教学检查
(4)纳税申报表的附表填报是否正确;
(5)税收缴款书的开具是否正确
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果
1.学生进行自我评估
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境消费税出口退税处理纳税人出口应税消费品国家是给予退(免)税优惠的,但必须满足既定的条件出口应税消费品退(免)消费税有三种情况出口免税并退税、出口免税但不退税、出口不免税也不子情境概述退税其中只有外贸企业从生产企业购进货物直接出口或受其他外贸企业委托代理出口应税消费品的情况,才涉及到退还采购环节的消费税
1.熟悉应税消费品退(免)税的适用范围;教学目标
2.熟悉出口应税消费品退(免)税政策;
3.能计算出口应税消费品的退税额教学时数1课时步骤教学活动
(1)应税消费品退(免)税的适用范围;
(2)国家出口应税消费品退(免)税政策;明确任务
(3)出口应税消费品退税率的确定;
(4)出口应税消费品的退税额的计算;
(5)应税消费品办理退(免)税后的管理教
1.指导学生收集下列信息学
(1)消费税出口业务资料组
(2)办理出口退税的资料织
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能与
(1)判断纳税人适用的出口退税政策的的技能实
(2)计算消费税出口应退税额的技能施教学准备
(3)办理出口退的技能
3.准备教学实施工具
(2)相关法规《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》、消费税其他相关法规
(3)多媒体教学设备
(4)教学课件、软件
(4)视频教学资料
(5)网络教学资源7增值税的征收管理;8增值税的申报与缴纳;增值税出口退税处理39出口货物增值税在“免、抵、退”和“先征后退”两种情况下应退税款的计算1消费税纳税人、征税对象的确定;消费税税款计算52直接对外销售应税消费品应纳税额的计算从价定率、从量定额、复合计征三种情况,下问;消费税计算与申消费税纳税申报23自产自用应税消费品应纳税额的计算;4报委托加工应税消费品应纳税额的计算;5进口应税消费品应纳税额的计算;6出口应税消费品应退税额的计算;7消费税的征收管理;消费税出口退税处理18消费税的申报与缴纳1关税纳税人、征税对象的确定;关税税款计算22关税进出口税则税率的运用;关税计算与缴纳3关税减免税政策的运用;关税的缴纳24进口、出口关税应纳税额的计算5关税的征收管理1居民纳税人、非居民纳税人的判定;2企业所得税征税对象的确定;企业所得税税款计算103企业所得税应税所得额的确定收入项目、扣除项目、纳税调整项目、弥补亏损;4企业所得税应纳税额的计算平时预缴额、企业所得税计算年终汇算补缴额;与申报5企业所得税优惠政策的运用;6企业所得税的核定征收;企业所得税纳税申报57企业所得税的征收管理;8企业所得税的申报与缴纳平时预缴、年终汇算清缴1居民纳税人、非居民纳税人的判断;个人所得税税款计算62个人所得税征税对象的确定;个人所得税计算3个人所得税应纳税所得额的确定;与申报4个人所得税优惠政策的运用;个人所得税纳税申报25个人所得税应纳税额的计算;6个人所得税的申报与扣缴1房产税纳税义务人、征税范围、税率及税额房产税的计算与申报1计算;2城镇土地使用税纳税义务人、征税范围、税率以及应纳税额的计算;城镇土地使用税的计算13车船税纳税义务人、征税范围、税目、税率与申报以及应纳税额的计算;其他税费计算与4印花税纳税义务人、税目、税率及应纳税额车船税的计算与申报1申报计算;5城市维护建设税纳税义务人、计税依据、税率以及应纳税额的计算;印花税的计算与缴纳16房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税和城市维护建设税优惠政策的运用;城市维护建设税的计算17教育费附加、水利建设专项基金、残疾人就与申报业保障基金等财政规费的征收范围
1.明确工作流程
(1)确定应税消费品退(免)税的适用范围;
(2)明确出口应税消费品退(免)税政策;
(3)计算出口退税应退税额
2.教学组织形式教学设计本学习子情境教学以学生单个主题为单位进行,独立完成本学习情景任务
3.教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.5课时)
(2)计算消费税出口退税额(
0.5课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)应税消费品退(免)税的适用范围可以退(免)税的出口货物一般应具备四个条件必须是属于消费税征税范围的货物;必须是在财务上作销售处理的货物;必须是报关离境的货物;必须是出口收汇并己核销的货物
(2)出口应税消费品退(免)税政策现行国家在出口应税消费品退(免)税方面的政策是二个出口免税并退税、出口免税但不退税、出口不免税也不退税
(3)出口应税消费品退税额的计算教学实施出口应税消费品退税额的计算分为属于从价定率计征消费税的应税消费品、属于从量定率计征消费税的应税消费品和属于复合计征消费税的应税消费品三种情况分别计算
(4)应税消费品办理退(免)税后的管理外贸企业出口应税消费品后发生退关或退货、生产企业直接出口应税消费品发生退关或退货应如何进行处理
2.学生提交,作成果出口应税消费品退税额的计算
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)应税消费品退(免)税的适用范围判断是否正确;教学检查
(2)适用的出口应税消费品退(免)税政策判断是否正确;
(3)出口应税消费品退税额的计算是否正确;
2.教师抽查由教师抽查部分同学的成果
1.学生进行自我评估
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境关税税款计算关税是海关对进出境货物、物品征收的一种税关税包括进口税、出口税和过境税三种关税的计算首先需要确定进出境货物、物品的税则号,再界定原产地,据以选用正确的子情境概述关税税率,然后计算关税的完税价格,最后按照货物、物品关税的征收方法,计算应纳的关税税额
1.熟悉关税的概念、类型;
2.能确定关税的征税对象、纳税义务人;
3.能查阅进出口货物、物品的税则号;
4.能界定进出境货物、物品的原产地,确定关税税率;教学目标
5.熟悉并能运用关税的优惠政策;
6.能正确计算关税的完税价格;
7.能计算应纳的关税税额;
8.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数2课时步骤教学活动
(1)关境、纳税义务人、纳税对象的判断;
(2)税则号、原产地、税率的界定;明确任务
(3)关税完税价格的计算;
(4)关税税额的计算教
1.指导学生收集下列信息学
(1)关税税则商品分类目录;组
(2)企业进出口业务资料;织
(3)关税的调整与实施资料与
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能实
(1)界定原产地的技能;施教学准备
(2)查阅商品分类目录、关税税率的技能;
(3)运用税收优惠政策的技能;
(4)计算关税完税价格的技能;
(5)计算应纳关税税额的技能
3.准备教学实施工具
(1)相关法规《海关法》、《进出口条例》、《海关进出口税则》、《海关入境旅客行李物品和个人邮递物品征收进口税办法》;
(2)企业进出口业务资料;
(3)多媒体教学设备;
(4)教学课件、软件;
(4)视频教学资料;
(5)网络教学资源;
1.明确工作流程
(1)明确纳税人、征税对象的确定方法,确定完成任务的步骤和程序;
(2)明确关税完税价格的计算流程,确定完成任务的步骤和程序;
(3)明确应纳关税税额的计算流程,确定完成任务的步骤和程序
2.教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式具教学设计体可按进口业务和出口业务,征税业务和免税业务划分
3.教学方法与手段.讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(1课时)
(2)计算关税完税价格(
0.5课时)
(3)计算关税税额(
0.5课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)关境、纳税义务人、纳税对象的判断关境与国境怎么区分;谁是关税的纳税义务人;进出境货物哪些需要缴纳关税、哪些不需要缴纳关税
(2)税则号、原产地、税率的界定进出口货物、物品的商品分类方法;原产地的界定标准;关税税率的确定方法;教学实施
(3)关税完税价格的计算一般进口货物、特殊进口货物、出口货物、进出境物品关税完税价格的计算方法;
(4)关税税额的计算从量税、从价税、复合税、滑准税的计算方法
2.学生提交工作成果关税完税价格、关税税额的计算材料
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)关境、纳税义务人、征税对象的判断是否正确;
(2)商品分类目录、原产地、税率的界定是否正确;教学检查
(3)关税完税价格的计算是否正确;
(4)应纳关税税额的计算是否正确;
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果L学生进行自我评估
(1)不足
(2)收获
2.教师评估教学评价
(1)指出学生存在的问题和解决的方法
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习2提高学生综合能力
4.综合评价1对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定2对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境关税的缴纳进口货物应自运输工具申报进境之日起14口内,由收货人或其代理人向海关申报;出口货物应自货物运抵海关监管区后装货的24小时以前向海关申报进出口货物收发货人或其代理人向海关办理进出口手续时,填写进口货物报关单或出口货物报关单,同时提供批准货物进出口的许可证和有关的货运商业票据,海关据此审查货物子情境概述进出口的合法性,确定关税的征收或减免,编制海关统计海关在接受纳税人的申报之后,即可对实际货物和物品进行查验,然后根据货物的税则归类和完税价格计算应纳关税税额,从而向纳税人做出征收关税的决定,企业在规定的期限内,按照规定的关税缴纳方法缴纳关税
1.熟悉关税的征“攵方式、纳税期限;熟悉海关发票、出口收汇核销单的基本格式;
2.能填制进出口货物报关单;教学目标
3.能填制进出口关税专用税收缴款书;
4.会办理关税的缴纳和退补工作;
5.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数2课时步骤教学活动1关税缴纳方式的划分;2纳税期限、退补方法的确定;明确任务3报关单的填制;4进出口货物关税专用税收缴款书的填制L指导学生收集下列信息1企业进出口业务资料•;2企业报关资料;3企业关税缴纳与退补资料教
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能学1判断关税不同缴纳方式的技能;组2填制进出口货物报关单的技能;织3填制关税专用税收缴款书的技能;与教学准备4办理税款退补的技能实
3.准备教学实施工具施1相关单证进口货物报关单、出口货物报关单、关税专用缴款书、外汇收汇核销单、外贸发票、海关发票;2相关法规《海关法》及相关征收方面的法规3多媒体教学设备4教学课件、软件4视频教学资料
1.明5确网工络作教流学程资源教学设计1确定关税缴纳方式;2明确纳税期限、纳税地点;
(3)填制报关单;
(4)填制关税专用税收缴款书;
(5)办理关税的缴纳、退补工作
2.教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,具体可按进口业务和出口业务分为进口报关、出口报关
3.教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.5课时)
(2)填制报关单(1课时)
(3)填制关税专用税收缴款书,缴纳、退补税款(
0.5课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)关税缴纳方式的确定根据企业及其进出口业务的具体情况,关税的缴纳可分基本纳税方式、过关纳税方式和汇总纳税方式三种
(2)纳税期限、纳税地点的确定纳税人应自海关填发缴款书之日起15日内缴纳关税如关税缴纳期限的最后1日是周末或法定节假日,则关税缴纳期限顺延至周末或法定节假日过后的第1个工作日教学实施一般由纳税人向报关地海关缴纳关税
(3)填制报关单报关单分进口货物报关单和出口货物报关单两种;
(4)填制关税专用税收缴款书,缴纳关税;
(5)办理关税的退补工作
2.学生提交,作成果进出口货物报关单;关税专用税收缴款书
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)关税的缴纳方式是否正确;
(2)纳税期限、纳税地点是否正确;教学检查
(3)报关单的填制是否正确;
(4)关税的缴纳、退补是否正确、及时
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果
1.学生进行自我评估
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境企业所得税税款计算企业所得税是以企业取得的企业生产经营所得和其他所得为征税对象所征收的一种税2008年1月1日起统一内外资企业所得税,实施新的企业所得税法,纳税人包括各类企业、公司和其他取得收入的组织征税对象是净所得,即对企业的生产经营所得和其他所得征税,子情境概述税基是应税所得额,一般在企业会计利润的基础上按税法进行纳税调整计算得到对于部分会计核算不健全的中小企业采取核定征收的办法计算应纳企业所得税税额
1.熟悉企业所得税的概念、特点;
2.能确定企业所得税居民企业纳税人、非居民企业纳税人和法定扣缴义务人;
3.能确定居民企业来源于中国境内、境外所得;非居民企业来源于中国境内所得;
4.会正确选择企业所得税税率;教学目标
5.熟悉税收优惠规定,能够运用税收优惠政策;
6.能进行纳税调整,确定应税所得额;
7.能计算应纳所得税税额;
8.能采用核定征收办法计算应纳所得税额;
9.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数10课时步骤教学活动1居民企业纳税人、非居民企业纳税人和法定扣缴义务人的划分;2境内、境外所得的确定;明确任务3纳税调整项目的确定,应税所得额的计算;4应纳所得税税额的计算;5用核定征收办法计算应纳所得税税额
1.指导学生收集下列信息1企业所得税年度汇算清缴业务2企业年度会计报表资料3会计准则与税法不一致需要纳税调整的经济业务资料教4企业以前年度亏损材料学5企业税收减免、抵免及境外所得业务资料组
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能织1判断不同纳税人的技能与2判断不同来源所得的技能实3运用税收优惠政策的技能施教学准备4纳税调整的技能5计算应税所得额的技能6计算应纳所得税税额的技能
3.准备教学实施工具1相关法规《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、企业所得税其他相关法规2企业所得税不同纳税人的经济业务资料3多媒体教学设备4教学课件、软件4视频教学资料5网络教学资源
1.明确工作流程1明确纳税人、征税对象的确定方法,确定完成任务的步骤和程序;2明确应纳税所得额的计算流程,确定完成任务的步骤和程序;3明确应纳所得税额的计算流程,确定完成任务的步骤和程序
2.教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,具体可按纳税人分为居民企业纳税人、非居民企业纳税人;按所得可分为境内所得、境外所得
3.教学方法与手段教学设计讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间1知识准备2课时2计算企业利润总额1课时3计算应纳税所得额3课时4计算应纳所得税税额3课时5计算核定征收企业的应纳所得税税额1课时
1.指导学生按照教学设计完成工作任务1纳税人的分类哪些企业征企业所得税、哪些企业征个人所得税的划分;纳税人中居民企业和非居民企业的划分;居民企业的类型分类;非居民企业的类型分类;扣缴义务人的扣缴任务2征税对象的划分居民企业的征税对象;非居民企业的征税对象3普通税率和优惠税率的选择企业所得税的普通税率;小型微利企业的条件和优惠税率;非居民企业的优惠税率;高新技术企业的优惠税率4优惠政策的运用促进技术创新和科技进步的政策;鼓励基础设施建设的政策;扶持农、林、牧、渔业发教学实施展的政策;支持环境保护、节能节水、资源综合利用、安全生产的政策;促进公益事业和照顾弱势群体的政策5应纳税所得额的确定收入总额的范围;扣除项目的内容;纳税调整增加的处理;纳税调整减少的处理;特别纳税调整的规定6应纳税额的计算应纳税额的一般计算;抵免所得税额的计算;减免所得税额的计算7核定征收的计算核定征收的范围;核定征收的方法
2.学生提交工作成果企业所得税应纳税额的计算材料
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容1居民企业和非居民企业的判断是否正确;2具体征税对象的划分是否正确;教学检查3优惠税率的运用是否合理;4优惠政策的运用是否合理;5应纳税所得额的确定是否正确;6应纳税额的计算是否正确;
(7)米用核定征“攵方式计算应纳税额的方法是否掌握
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果
1.学生进行自我评估
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境企业所得税纳税申报根据纳税人的会计核算情况,企业所得税征收方式可分为自行申报查账征收、定额征收和核定所得率征收三种方式;实行按年计算,平时按月(季)预缴,以公历年度或公司会计年度为纳税年度,年终汇算清缴;居民企业以法人为单位,在其登记注册地缴纳所得税,非居民子情境概述企也以其机构、场所所在地为纳税地点,未设立机构场所的,以扣缴义务人所在地为纳税地点在月(季)度终了后15日内报送预缴所得税申报表;年度终了后5个月内,无论盈利还是亏损,均应报送年度所得税纳税申报表及相关附表,并办理汇算清缴工作
1.熟悉企业所得税的征收方式、纳税期限和纳税地点;
2.能填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表;教学目标
3.能填报企业所得所得税年度纳税申报表及附表;
4.会办理企业所得税年度汇算清缴工作;
5.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数5课时步骤教学活动
(1)企业所得税征收方式(查账征收、定额征收、核定所得率征收)的划分;
(2)纳税期限、纳税地点的确定;明确任务
(3)企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填报;
(4)企业所得税年度纳税申报表及相关附表的填报;教
(5)年度汇算清缴工作的办理;学
1.指导学生收集下列信息组
(1)企业所得税月(季)度收支业务资料织
(2)企业月(季)度会计报表资料与
(3)企业所得税减免税额资料实施教学准备
(3)企业全年应纳所得税税额及预缴税额的资料
(4)企业年度会计报表
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
(1)判断纳税人不同征税方式的技能
(2)填报所得税月(季)度预缴纳税申报表的技能
(3)填报所得税度年纳税申报表的技能
(4)办理年度汇算清缴工作的技能
3.准备教学实施工具
(1)相关纳税申报表格《中华人民共和国企业所得税法月(季)度预缴纳税申报表(A类)》、《中华人民共和国企业所得税法月(季)度预缴纳税申报表(B类)》、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》、企业所得税相关附表一至附表十一
(2)相关法规《中国人民共和国税收征收管理法》及相关征收方面的法规
(3)多媒体教学设备
(4)教学课件、软件
(4)视频教学资料
(5)网络教学资源
1.明确工作流程
(1)确定征收方式;
(2)明确纳税期限、纳税地点;
(3)填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表;
(4)填报企业所得税年度纳税申报表相关附表;
(5)填报企业所得税年度纳税申报表;
(6)办理汇算清缴工作
2.教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,具教学设计体可按纳税人分为A类申报者、B类申报者
3.教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(1课时)
(2)填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(1课时)
(3)填报企业所得税年度纳税申报表及相关附表(2课时)
(4)办理汇算清缴相关手续(
0.5课时)
(5)开具《税收缴款书》结清税额(
0.5课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)征收方式的确定根据企业会计核算情况,可分为查账征收、定额征收、核定所得率征收三种方式
(2)纳税期限、纳税地点的确定在月份或季度终了后15日内预缴,年度终了后5个月内办理汇算清缴工作一般由纳税人向其所在地主管税务机关缴纳
(3)企业所得税预缴纳税申报表的填报预缴纳税申报表分二类查账征收企业填报A类纳税申报表、核定征收企业填报B类纳税申报表;教学实施
(4)企业所得税年度纳税申报表及附表的填报企业所得税年度纳税申报表附表共有11张,主表1张,先填附表、再填主表
(5)办理汇算清缴手续纳税人报送相关材料,税务机关审核确定
(6)开具《税收缴款书》结清税款根据应缴税款和预缴税款情况,结清当年税款
2.学生提交工作成果企业所得税月(季)度预缴纳税申报表;企业所得税年度纳税申报表及相关附表;税收缴款书
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容1征税方式划分是否正确;2纳税期限、纳税地点是否正确;教学检查3预缴纳税申报表的填报是否正确;4年度纳税申报表及附表的填报是否正确;5税收缴款书的开具是否正确
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果1•学生进行自我评估1不足2收获
2.教师评估1指出学生存在的问题和解决的方法教学评价2总结比较
3.学生互评1学生互相学习2提高学生综合能力
4.综合评价1对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定2对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境个人所得税税款计算个人所得税的征税对象是个人取得的应税所得,《个人所得税法》列举征税的个人所得共有11项,具体包括工资薪金所得、个体工商户生产经营所得、企事业单位承包承租经营所子情境概述得、劳务报酬所得、稿酬所得、财产租赁所得、特许权使用费所得、财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得和财政部规定的其他所得我国个人所得税实行“分项征收,源泉扣税和纳税人自行申报相结合的纳税方法”
1.熟悉个人所得税的概念、征税对象;
2.能判断居民纳税人、非居民纳税人;教学目标
3.理解超额累进税率,以及其使用方法;
4.掌握个人所得税应纳税额的计算方法,并能熟练加以运用;
5.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数6课时步骤教学活动1居民企业纳税人、非居民企业纳税;教2个人所得税的计算方法;学3工资薪金所得应纳税额的计算;组4个体工商户生产经营所得应纳税额的计算;织与明确任务5企事业单位承包承租所得应纳税额的计算;实6劳务报酬所得应纳税额的计算;施7稿酬所得应纳税额的计算;8财产租赁所得应纳税额的计算;9特许权使用费所得应纳税额的计算;10财产转让所得应纳税额的计算;及计算方法;财政规费的计算与申报1
(8)房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税和城市维护建设税的申报;.机动4合计72
三、知识点(技能点)教学目的与要求学习子情境税务登记子情境概述税收基本知识与税务登记流程
1.熟悉税收概念、特点;
2.确定税务登记的时间;
3.确定税务登记的地点;教学目标
4.正确进行税务登记;
5.熟悉税收管理法规;
6.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数2课时步骤教学活动
(1)税收基本知识;
(2)税务登记基本知识;
(3)开业税务登记;明确任务
(4)变更税务登记;
(5)停、复业税务登记
(6)注销税务登记
(7)税务登记证的使用与年检教
1.指导学生收集下列信息学
(1)税收基本知识组
(2)税务登记资料织
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能与
(1)判断不同纳税人的技能实
(2)判断不同来源所得的技能施
(3)运用税收优惠政策的技能
(4)纳税调整的技能教学准备
(5)计算应税所得额的技能
(6)计算应纳所得税税额的技能
3.准备教学实施工具
(1)相关法规《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施条例》、其他相关法规
(2)多媒体教学设备
(3)教学课件、软件
(4)视频教学资料
(11)利息股息红利和偶然所得应纳税额的计算°L指导学生收集下列信息
(1)年终,,双薪”、“三薪”个人所得税的计算方法;
(2)年终奖金的个人所得税计算方法;
(3)年薪制的个人所得税计算方法;
(4)生计费扣除标准
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
(1)判断不同纳税人的技能
(2)判断所得项目的技能
(3)运用税收优惠政策的技能教学准备
(4)计算应税所得额的技能
(5)计算应纳所得税税额的技能
3.准备教学实施工具
(1)相关法规《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》、个人所得税其他相关法规
(2)相关企业资料、不同纳税人的个人所得税资料
(3)多媒体教学设备
(4)教学课件、软件
(4)视频教学资料1(.明5确)工网作络流教程学资源
(1)明确个人所得税的纳税人、征税对象、应纳税款的计算方法,确定完成任务的步骤和程序;
(2)明确应纳税所得额的计算流程,确定完成任务的步骤和程序;
(3)明确应纳所得税额的计算流程,确定完成任务的步骤和程序
2.教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生分组学习教学设计
3.教学方法与手段,讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(1课时)
(2)计算工资薪金应纳个人所得税额(2课时)
(3)计算个体工商户生产经营所得应纳个人所得税额、企事业单位承包承租经营所得应纳个人所得税额(1课时)
(4)计算其他项目应纳个人所得税额(2课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)个人所得税的含义个人所得税是以个人(自然人)取得的各项应税所得为征税对象所征收的一种税我国目前个人所得税具有如下特点实行分类征收、累进税率与比例税率并用、采取源泉扣税和申报纳税两种征税方法教学实施
(2)个人所得税的纳税人个人所得税的纳税人有居民纳税人和非居民纳税人之分,两者承担不同的纳税义务
(3)征税对象的划分个人所得税采取分项征收的办法计算应纳税额,目前税法列举了11个应税项目
(4)税率个人所得税分别适用定率税率和超额累进税率超额累进税率是指按课税对象的绝对额划分若干级距,每个级距规定的税率随课税对象的增大而提高,纳税人的课税对象按相应级距划分若干段,分段适用相应税率征税的税率制度“超”字的含义就是全部课税对象分段适用若干个相适应的税率征税我国目前的工资薪金所得、个体工商户生产经营所得和企事业单位的承包承租经营所得适用超额累进税率5应纳税所得额的确定应税所得额也称为应纳税所得额个人所得税的应税所得额是个人的各项所得减除费用扣除标准后的部分费用扣除标准则是指税法规定的准予在课税对象中扣除的免予征税的标准数额在个人所得税法中,免于征税的部分是指“为取得收入所必需的费用”和“为了维持生计所必需的费用”6税收优惠政策免税项目;减税项目;税前扣除项目7应纳税额的计算分项计算,分别扣除费用扣除标准8判断纳税人是否需要自行申报个人所得税?是否需要补缴税款?
2.学生提交工作成果个人所得税应纳税额的计算材料
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容1居民企业和非居民企业的判断是否正确;2具体征税对象的划分是否正确;教学检查3优惠政策的运用是否合理;4应纳税所得额的确定是否正确;5应纳税额的计算是否正确;6纳税人自行申报个人所得税的判断是否正确?计算是否准确?
2.教师抽查由
1.教学师生抽进查行自2个我小评组估的成果1不足2收获
2.教师评估1指出学生存在的问题和解决的方法教学评价2总结比较
3.学生互评1学生互相学习2提高学生综合能力
4.综合评价1对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定2对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境个人所得税纳税申报子情境概述我国个人所得税采取由支付单位源泉扣缴和纳税人自行申报纳税两种征收方法凡支付个人应纳税所得的企业(公司)、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或者个人,为个人所得税的扣缴义务人纳税义务人的11个应税所得项目中,除个体工商户的生产、经营所得之外,均属代扣代缴范围同时,《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》(以下简称《办法》)明确规定了纳税人须向税务机关进行自行申报的5种情形
①年所得12万元以上的;
②从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的;
③从中国境外取得所得的;
④取得应税所得,没有扣缴义务人的;
⑤国务院规定的其他情形
1.会填报扣缴个人所得税报告表;教学目标
2.能准确判断纳税人是否需要自行申报个人所得税,并能自行申报纳税;
3.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数2课时步骤教学活动
(1)扣缴个人所得税报告表的填报;明确任务
(2)自行申报个人所得税纳税申报表的编报
1.指导学生收集下列信息
(1)当地扣缴个人所得税纳税申报表的种类
(2)企业相关信息
(3)个人所得税纳税人相关信息
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
(1)确定个人所得税扣缴义务人的技能
(2)填报扣缴个人所得税报告表的技能
(3)自行申报个人所得税的技能教学准备
3.准备教学实施工具
(1)相关纳税申报表格《扣缴个人所得税报告表》、《个人所得税纳税申报表(适用于年教所得12万元以上的纳税人申报)》、《个人所得税纳税申报表(适用于查账征收的的纳税人学申报)》组
(2)相关法规《中国人民共和国税收征收管理法》及相关征收方面的法规织
(3)多媒体教学设备与
(4)教学课件、软件实
(4)视频教学资料施1(.明5确)工网作络流教程学资源
(1)确定征收方式;
(2)明确纳税期限、纳税地点;
(3)填报扣缴个人所得税报告表;
(4)自行申报个人所得税纳税申报表
2.教学组织形式教学设计本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生进行小组分工
3.教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.5课时)
(2)填报扣缴个人所得税申报表(1课时)
(3)纳税人自行申报个人所得税申报表(
0.5课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)征收方式的确定根据纳税人实际情况,可分为扣缴个人所得税和自行申报个人所得税两种方式
(2)纳税期限、纳税地点的确定扣缴义务人应当自扣缴个人所得税义务发生之日起10日内,设置代扣代缴个人所得税账簿按规定的期限,于次月7R前向税务机关报送《扣缴个人所得税报告表》、代扣代收教学实施税款凭证以及税务机关要求的其他有关资料(如支付个人收入明细表)一般由纳税人向其所在地主管税务机关缴纳
(3)扣缴个人所得税报告表的填报
(4)纳税人自行申报个人所得税申报表的填报
2.学生提交工作成果扣缴个人所得税报告表;个人所得税申报表;税收缴款书
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)征税方式划分是否正确;
(2)纳税期限、纳税地点是否正确;教学检查
(3)扣缴个人所得税报告表的填报是否正确;
(4)个人所得税申报表的填报是否正确;
(5)税收缴款书的开具是否正确
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果L学生进行自我评估
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境房产税的计算与申报房产税是以城市、县城、建制镇和工矿区的房产为征税对象,按照房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种税对外商投资企业、外国企业和外籍个人不征收房产税,对坐落在农村的房产不征税房产税采取从价计税和从租计税两种计税方式,从价计税子情境概述是按照房产余值为计税依据计算,从租计税是按照房产租金收入为计税依据计算房产税实行按年计算,分期缴纳的征收方法,纳税人向房产所在地主管税务机关申报纳税
1.熟悉房产税的概念、特点;
2.能确定房产税的纳税义务人;教学目标
3.能确定房产税的征税对象和征税范围;
4.会正确选择房产税税率;
5.熟悉税收优惠规定,能够运用税收优惠政策;
6.能确定房产税的计税依据;
7.能计算应纳房产税税额;
8.能填报房产税纳税申报表;
9.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数1课时步骤教学活动
(1)房产税纳税人的确定;
(2)房产税征税对象和征税范围的确定;明确任务
(3)房产税计税依据的确定;
(4)房产税应纳税额的计算;
(5)房产税纳税申报表的填报
1.指导学生收集下列信息
(1)企业房产税相关业务
(2)企业固定资产中房产价值资料
(3)企业房产自用和出租相关资料
(4)当地政府有关房产税的基本政策
(5)房产税纳税申报资料
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
(1)判断房产税纳税人的技能
(2)判断房产税征税范围的技能教学准备
(3)运用税收优惠政策的技能教
(4)计算房产税计税依据的技能学
(5)计算应纳房产税税额的技能组
(6)填报房产税纳税申报表织
3.准备教学实施工具与实
(1)相关法规《中华人民共和国房产税暂行条例》、房产税其他相关法规施
(2)企业有关房产税的经济业务资料
(3)多媒体教学设备
(4)教学课件、软件
(4)视频教学资料
1.明确工作流程
(5)网络教学资源
(1)明确纳税人、征税对象的确定方法,确定完成任务的步骤和程序;
(2)明确计税依据的计算流程,确定完成任务的步骤和程序;
(3)明确应纳房产税的计算流程,确定完成任务的步骤和程序
2.教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,具体可按计税依据可分为从价计征、从租计征教学设计
3.教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.25课时)
(2)计算房产税额(
0.4课时)
(3)填报房产税纳税申报表(
0.3课时)
(4)缴纳房产税及会计处理(
0.05课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)纳税人的分类哪些单位和个人缴纳房产税
(2)征税范围的划分城市、县城、建制镇和工矿区的确定
(3)房产税税率的选择从价计征房产税税率和从租计征房产税税率的选择
(4)优惠政策的运用教学实施房产税条例规定的税收优惠政策,财政部批准的税收优惠政策
(5)计税依据的确定房产余值的计算,租金收入的计算
(6)应纳税额的计算从价计税房产税的计算,从租计税房产税的计算
(7)房产税纳税申报表的填报房产税纳税申报表填写和报送主管税务机关的确定
2.学生提交工作成果房产税应纳税额的计算及纳税申报表的填报
1.学生相互检查
3.工作成果归档由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)房产税纳税人的判断是否正确;
(2)具体征税对象的划分是否正确;
(3)房产税税率的运用是否合理;教学检查
(4)优惠政策的运用是否合理;
(5)计税依据的确定是否正确;
(6)应纳税额的计算是否正确;
(7)房产税纳税申报表的填报是否正确
2.教师抽查由L学教生师进抽行查自2我个评小估组的成果
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境城镇土地使用税的计算与申报城镇土地使用税是对城市、县城、建制镇和工矿区范围内使用土地的单位和个人,按其子情境概述实际占用的土地面积分等定额征收的一种税城镇土地使用税采用有幅度的差别定额税率,按打、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米土地使用税你按应纳税额城镇土地使用税实行按年计算,分期缴纳的征收方法,纳税人向土地所在地主管税务机关申报纳税
1.熟悉城镇土地使用税的概念、特点;
2.能确定城镇土地使用税的纳税义务人;
3.能确定城镇土地使用税的征税对象和征税范围;
4.会正确选择城镇土地使用税单位税额;教学目标
5.熟悉税收优惠规定,能够运用税收优惠政策;
6.能确定城镇土地使用税的计税依据;
7.能计算应纳城镇土地使用税税额;
8.能填报城镇土地使用税纳税申报表;
9.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数1课时步骤教学活动
(1)城镇土地使用税纳税人的确定;
(2)城镇土地使用税征税对象和征税范围的确定;明确任务
(3)城镇土地使用税计税依据的确定;
(4)城镇土地使用税应纳税额的计算;
(5)城镇土地使用税纳税申报表的填报L指导学生收集下列信息
(1)企业城镇土地使用税相关业务
(2)企业土地占用面积资料
(3)当地政府有关城镇土地使用税的基本政策
(4)城镇土地使用税纳税申报资料
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
(1)判断城镇土地使用税纳税人的技能教
(2)判断城镇土地使用税征税范围的技能学
(3)运用税收优惠政策的技能组教学准备
(4)计算城镇土地使用税计税依据的技能织
(5)计算应纳城镇土地使用税税额的技能与
(6)填报城镇土地使用税纳税申报表实
3.准备教学实施工具施
(1)相关法规《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、城镇土地使用税其他相关法规
(2)企业有关城镇土地使用税的经济业务资料
(3)多媒体教学设备
(4)教学课件、软件
(4)视频教学资料
1.明确工作流程
(5)网络教学资源
(1)明确纳税人、征税对象的确定方法,确定完成任务的步骤和程序;
(2)明确计税依据的计算流程,确定完成任务的步骤和程序;
(3)明确应纳城镇土地使用税的计算流程,确定完成任务的步骤和程序教学设计
2.教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,具体可按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区进行分组
3.教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.25课时)
(2)计算城镇土地使用税额(
0.4课时)
(3)填报城镇土地使用税纳税申报表(
0.3课时)
(4)缴纳城镇土地使用税及会计处理(
0.05课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)纳税人的分类哪些单位和个人缴纳城镇土地使用税
(2)征税范围的划分城市、县城、建制镇和工矿区的确定
(3)城镇土地使用税税率的选择大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区的选择
(4)优惠政策的运用城镇土地使用税条例规定的税收优惠政策,省、自治区、直辖市地方税务局确定减免的教学实施税收优惠政策
(5)计税依据的确定实际占用土地面积的计算
(6)应纳税额的计算应纳城镇土地使用税的计算,分期缴纳城镇土地使用税的计算
(7)城镇土地使用税纳税申报表的填报城镇土地使用税纳税申报表填写和报送主管税务机关的确定
2.学生提交工作成果城镇土地使用税应纳税额的计算及纳税申报表的填报
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)城镇土地使用税纳税人的判断是否正确;
(2)具体征税对象的划分是否正确;
(3)城镇土地使用税税率的运用是否合理;教学检查
(4)优惠政策的运用是否合理;
(5)计税依据的确定是否正确;
(6)应纳税额的计算是否正确;
(7)城镇土地使用税纳税申报表的填报是否正确
2.教师抽查由
1.教学师生抽进查行自2个我小评组估的成果
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境车船税的计算与申报车船税是指在中华人民共和国境内的车辆、船舶的所有人或者管理人按照《中华人民共和国车船税暂行条例》应缴纳的一种税,同时规定从事机动车交通事故责任强制保险业务的保险机构为机动车车船税的扣缴义务人车船税的征税对象包括车辆和船舶两大类,其中车子情境概述辆分载人车辆和载货车辆进行纳税,载人车辆按辆计税,载货车辆按自重吨位计税,船舶按净吨位计税车船税实行按年中报缴纳,具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况确定,纳税人向车船登记地主管税务机关申报纳税
1.熟悉车船税的概念、特点;
2.能确定车船税的纳税义务人;
3.能确定车船税的征税对象和征税范围;
4.会正确选择车船税单位税额;教学目标
5.熟悉税收优惠规定,能够运用税收优惠政策;
6.能确定车船税的计税依据;
7.能计算应纳车船税额;
8.能填报车船纳税申报表;
9.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数1课时步骤教学活动
(1)车船税纳税人的确定;
(2)车船税征税对象和征税范围的确定;明确任务
(3)车船税计税依据的确定;
(4)车船税应纳税额的计算;
(5)车船税纳税申报表的填报
1.指导学生收集下歹J信息
(1)企业车船税相关业务教
(2)企业拥有车船的相关资料学
(3)当地政府后关车船税的基本政策组
(4)车船税纳税申报资料织
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能与
(1)判断车船税纳税人的技能实
(2)判断车船税征税范围的技能施教学准备
(3)运用税收优惠政策的技能
(4)计算车船税计税依据的技能
(5)计算应纳车船税税额的技能
(6)填报车船税纳税申报表
3.准备教学实施工具
(1)相关法规《中华人民共和国车船税暂行条例》、车船税其他相关法规
(2)企业有关车船税的经济业务资料
(3)多媒体教学设备
(4)教学课件、软件
(4)视频教学资料
(5)网络教学资源
1.明确工作流程
(1)明确纳税人、征税对象的确定方法,确定完成任务的步骤和程序;
(2)明确计税依据的计算流程,确定完成任务的步骤和程序;
(3)明确应纳车船税的计算流程,确定完成任务的步骤和程序
2.教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,具体可按载人车辆、载货车辆和船舶进行分组教学设计
3.教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.25课时)
(2)计算车船税额(
0.4课时)
(3)填报车船税纳税申报表(
0.3课时)
(4)缴纳车船税及会计处理(
0.05课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)纳税人的分类哪些单位和个人缴纳车船税
(2)征税范围的划分车辆、船舶的确定
(3)车船税税率的选择载人车辆、载货车辆、船舶适用税率的选择
(4)优惠政策的运用车船税条例规定的税收优惠政策,省、自治区、直辖市地方税务局确定减免的税收优惠教学实施政策
(5)计税依据的确定载人车辆数的计算、载货车辆自重吨位的计算、船舶净吨位的计算
(6)应纳税额的计算应纳车辆、船舶应纳税额的计算
(7)车船税纳税申报表的填报车船税纳税申报表填写和报送主管税务机关的确定
2.学生提交工作成果车船税应纳税额的计算及纳税申报表的填报
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)车船税纳税人的判断是否正确;
(2)具体征税对象的划分是否正确;
(3)车船税税率的运用是否合理;教学检查
(4)优惠政策的运用是否合理;
(5)计税依据的确定是否正确;
(6)应纳税额的计算是否正确;
(7)车船税纳税申报表的填报是否正确
2.教师抽查由1教.学师生抽进查行2自个我小评组估的成果教学评价
(1)不足4网络教学资源
1.明确工作流程1了解税收基本知识;22了解税收登记一般流程;3明确开业登记流程,确定完成任务的步骤和程序
2.教学组织形式教学设计本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,
3.教学方法与手段.讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间1知识准备1课时2了解税务登记流程
0.5课时
1.3指导认学识生税按务照登教记学表设格计0完.5成课工时作任务1税收概念及本质特征2税收的种类教学实施流转税、所得税、财产税、行为税等3课税对象和税率4税务登记流程的认知5税务登记表格的认识
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容1税收基本知识是否掌握;2税收制度构成要素是否理解;教学检查3税务登记流程是否了解;4税务登记表格否认知
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果
1.学生进行自我评估1不足2收获
2.教师评估1指出学生存在的问题和解决的方法教学评价2总结比较
3.学生互评1学生互相学习2提高学生综合能力
4.综合评价1对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定2对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境发票领购子情境概述发票基本知识与领购流程
1.熟悉发票特点;教学目标
2.了解发票管理的内容;2收获
2.教师评估1指出学生存在的问题和解决的方法2总结比较
3.学生互评1学生互相学习2提高学生综合能力
4.综合评价1对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定2对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境印花税的计算与申报印花税是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受具有法律效力的凭证的单位和个人征收的一种税印花税是一种具有行为性质的凭证税,凡发生书立、使用、领受应税凭证的行子情境概述为,就必须依照税法有关规定履行纳税义务印花税具有覆盖面广,税率低、税负轻,纳税人自行完税等特点印花税一般在书立或领受时贴花,由纳税人向当地主管税务机关申报纳税
1.熟悉印花税的概念、特点;
2.能确定印花税的纳税义务人;
3.能确定印花税的征税对象和征税范围;
4.会正确选择印花税税率;教学目标
5.熟悉税收优惠规定,能够运用税收优惠政策;
6.能确定印花税的计税依据;
7.能计算应纳印花税税额;
8.能填报印花税纳税申报表;
9.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数1课时步骤教学活动1印花税纳税人的确定;2印花税征税对象和征税范围的确定;明确任务3印花税计税依据的确定;4印花税应纳税额的计算;教5印花税纳税申报表的填报学L指导学生收集下列信息组1企业印花税相关业务织2企业书立合同的资料、权利许可证照领取情况与3企业营业账簿使用情况实4国家后关印花税的基本政策施教学准备5印花税纳税申报资料
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能1判断印花税纳税人的技能2判断印花税征税范围的技能3运用税收优惠政策的技能4计算印花税计税依据的技能5计算应纳印花税税额的技能
(6)填报印花税纳税申报表
3.准备教学实施工具
(1)相关法规《中华人民共和国印花税暂行条例》、印花税其他相关法规
(2)企业有关印花税的经济业务资料
(3)多媒体教学设备
(4)教学课件、软件
(4)视频教学资料
(5)网络教学资源
1.明确工作流程
(1)明确纳税人、征税对象的确定方法,确定完成任务的步骤和程序;
(2)明确计税依据的计算流程,确定完成任务的步骤和程序;
(3)明确应纳印花税的计算流程,确定完成任务的步骤和程序
2.教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,具体可按书立合同、领受凭证和启用营业账簿分组教学设计
3.教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.25课时)
(2)计算印花税额(
0.4课时)
(3)填报印花税纳税申报表(
0.3课时)
(4)缴纳印花税及会计处理(
0.05课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)纳税人的分类哪些单位和个人缴纳印花税
(2)征税范围的划分书立经济合同、启用营业账簿和领受应税凭证的确定
(3)印花税税率的选择从价计征印花税税率和定额税率的选择
(4)优惠政策的运用教学实施印花税条例规定的税收优惠政策,财政部批准的税收优惠政策
(5)计税依据的确定应税凭证金额的计算,应税凭证数量的计算
(6)应纳税额的计算从价计税印花税的计算,从量计税印花税的计算
(7)印花税纳税申报表的填报印花税纳税申报表填写和报送主管税务机关的确定
2.学生提交工作成果印花税应纳税额的计算及纳税申报表的填报
1.学生相互检查
3.工作成果归档由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)印花税纳税人的判断是否正确;教学检查
(2)具体征税对象的划分是否正确;
(3)印花税税率的运用是否合理;
(4)优惠政策的运用是否合理;
(5)计税依据的确定是否正确;
(6)应纳税额的计算是否正确;
(7)印花税纳税申报表的填报是否正确
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果L学生进行自我评估
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境城市维护建设税的计算与申报城市维护建设税(以下简称城建税)是国家队缴纳增值税、消费税和营业税(简称“三税”)的单位和个人就其实际缴纳的“三税”税额为计税依据而征收的一种税城建税属于特子情境概述定目的税,是国家为加强城市的维护建设,扩大和稳定城市维护建设资金的来源而采取的一项税收措施城建税按纳税人所在地不同,设置了7%、5%和1%三档差别比利税率,纳税人在缴纳“三税”时同时向当地主管税务机关缴纳城建税
1.熟悉城建税的概念、特点;
2.能确定城建税的纳税义务人;
3.能确定城建税的征税对象和征税范围;
4.会正确选择城建税税率;教学目标
5.熟悉税收优惠规定,能够运用税收优惠政策;
6.能确定城建税的计税依据;
7.能计算应纳城建税税额;
8.能填报城建税纳税申报表;
9.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数1课时步骤教学活动
(1)城建税纳税人的确定;教
(2)城建税征税对象和征税范围的确定;学明确任务
(3)城建税计税依据的确定;组
(4)城建税应纳税额的计算;织
(5)城建税纳税申报表的填报与L指导学生收集下列信息实
(1)企业缴纳增值税、消费税和营业税情况施
(2)企业增值税纳税申报表、消费税纳税申报表和营业税纳税申报表教学准备
(3)国家有关城建税的基本政策
(4)印花税纳税申报资料
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
(1)判断城建税纳税人的技能
(2)判断城建税征税范围的技能
(3)运用税收优惠政策的技能
(4)计算城建税计税依据的技能
(5)计算应纳城建税税额的技能
(6)填报城建税纳税申报表
3.准备教学实施工具
(1)相关法规《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》、城市维护建设税其他相关法规
(2)企业有关城建税的经济业务资料
(3)多媒体教学设备
(4)教学课件、软件
(4)视频教学资料
(5)网络教学资源
1.明确工作流程
(1)明确纳税人、征税对象的确定方法,确定完成任务的步骤和程序;
(2)明确计税依据的计算流程,确定完成任务的步骤和程序;
(3)明确应纳城建税的计算流程,确定完成任务的步骤和程序
2.教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,具体可按纳税人所在地不同分,即按照城市、县城建制镇和其他地区进行分组教学设计
3.教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.25课时)
(2)计算城建税额(
0.4课时)
(3)填报城建税纳税申报表(
0.3课时)
(4)缴纳城建税及会计处理(
0.05课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)纳税人的分类哪些单位和个人缴纳城建税
(2)征税范围的划分纳税人缴纳增值税、消费税和营业税情况
(3)城建税税率的选择纳税人在不同地区(城市、县城建制镇及其他地区)税率的选择
(4)优惠政策的运用教学实施城建税条例规定的税收优惠政策
(5)计税依据的确定纳税人实际缴纳的增值税、消费税和营业税额
(6)应纳税额的计算应纳城建税额的计算
(7)城建税纳税申报表的填报城建税纳税申报表填写和报送主管税务机关的确定
2.学生提交工作成果城建税应纳税额的计算及纳税申报表的填报
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)城建税纳税人的判断是否正确;
(2)具体征税对象的划分是否正确;
(3)城建税税率的运用是否合理;教学检查
(4)优惠政策的运用是否合理;
(5)计税依据的确定是否正确;
(6)应纳税额的计算是否正确;
(7)城建税纳税申报表的填报是否正确
2.教师抽查由L学教生师进抽行查自2我个评小估组的成果
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境财政规费的计算与申报财政规费是由税务机关依法代征的纳入财政预算管理的有关费用、基金,国家征收这种费用和基金主要是为了进行某种专项投资筹集财政资金,因此,财政规费具有专用性财政规子情境概述费按照征收机关和用途来分有多种,这里主要介绍教育费附加、水利建设基金和残疾人就业保障基金三种
1.熟悉财政规费的概念、种类;
2.能确定财政规费的缴纳义务人;
3.能确定财政规费的征收对象和征收范围;
4.会正确选择财政规费的费率;教学目标
5.熟悉财政规费优惠规定,能够运用财政规费优惠政策;
6.能确定财政规费的计算依据;
7.能计算应纳财政规费数额;
8.能填报财政规费申报表;
9.会通过教材、网络、参考书获取技能与知识的能力教学时数1课时教步骤教学活动学
(1)财政规费缴纳义务人的确定;组
(2)财政规费征收对象和征收范围的确定;织明确任务
(3)财政规费计算依据的确定;与
(4)财政规费应缴数额的计算;实
(5)财政规费申报表的填报施L指导学生收集下列信息
(1)企业缴纳增值税、消费税和营业税情况
(2)企业增值税纳税申报表、消费税纳税申报表和营业税纳税申报表及其有关资料
(3)国家有关财政规费的基本政策
(4)财政规费申报资料
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
(1)判断财政规费缴纳义务人的技能
(2)判断财政规费征收范围的技能
(3)运用财政规费优惠政策的技能教学准备
(4)计算财政规费计算依据的技能
(5)计算应纳财政规费数额的技能
(6)填报财政规费申报表
3.准备教学实施工具
(1)相关法规财政规费相关法律法规
(2)企业有关经济业务资料
(3)多媒体教学设备
(4)教学课件、软件
(4)视频教学资料
1.明确工作流程
(5)网络教学资源
(1)明确纳税人、征收对象的确定方法,确定完成任务的步骤和程序;
(2)明确计算依据的计算流程,确定完成任务的步骤和程序;
(3)明确应纳财政规费的计算流程,确定完成任务的步骤和程序
2.教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,具体可按财政规费不同分,即按照教育费附加、水利建设基金和残疾人就业保障基金进行分组教学设计
3.教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.25课时)
(2)计算财政规费数额(
0.4课时)
(3)填报财政规费申报表(
0.3课时)
(4)缴纳财政规费及会计处理(
0.05课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)缴纳义务人的分类哪些单位和个人缴纳财政规费
(2)征收范围的划分纳税人缴纳增值税、消费税和营业税情况及其他相关资料
(3)财政规费费率的选择教学实施纳税人在不同地区财政规费费率的选择
(4)优惠政策的运用财政规费条例规定的优惠政策
(5)计算依据的确定纳税人实际缴纳的增值税、消费税和营业税额及其他有关资料
(6)应纳财政规费的计算根据地方政府的基本政策确定应缴纳的财政规费种类及金额
(7)财政规费申报表的填报财政规费申报表填写和报送主管税务机关的确定
2.学生提交_L作成果财政规费应纳数额的计算及申报表的填报
3.工作成果归档
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)财政规费缴纳人的判断是否正确;
(2)具体征收对象的划分是否正确;
(3)财政规费率的运用是否合理;教学检查
(4)优惠政策的运用是否合理;
(5)计算依据的确定是否正确;
(6)应纳数额的计算是否正确;
(7)财政规费申报表的填报是否正确
2.教师抽查由L学教生师进抽行查自2我个评小估组的成果
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分
3.了解发票领购流程;教学时数1课时步骤教学活动
(1)发票基本知识;
(2)发票领购流程明确任务
1.指导学生收集下列信息
(1)发票样式与种类
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
(1)了解发票领购流程
3.准备教学实施工具教学准备
(1)相关法规《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国发票管理办法实施条例》、其他相关法规
(2)多媒体教学设备
(3)教学课件、软件
(4)视频教学资料
(4)网络教学资源
1.明确工作流程
(1)了解发票基本知识;教
(2)了解发票领购一般流程;学
2.教学组织形式组本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,织教学设计
3.教学方法与手段与讲述法、六步教学法、案例教学法实
4.安排学习时间施
(1)知识准备(
0.5课时)
(2)了解发票领购流程(
0.5课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)发票的种类教学实施
(2)发票领购流程的认知
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容教学检查
(1)发票领购流程是否了解;
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果L学生进行自我评估
(1)不足
(2)收获教学评价
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境纳税申报子情境概述纳税申报基本知识与流程
1.熟悉纳税申报的方法;教学目标
2.了解纳税申报的流程;
3.了解延期申报教学时数1课时步骤教学活动
(1)纳税申报基本知识;明确任务
(2)纳税申报基本流程
1.指导学生收集下列信息
(1)纳税申报方法与流程
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
(1)了解纳税申报流程
3.准备教学实施工具教学准备
(1)相关法规《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发税收征收管理法实施条例》、其他相关法规
(2)多媒体教学设备
(3)教学课件、软件教
(4)视频教学资料学
(4)网络教学资源组织
1.明确工作流程与
(1)了解纳税申报的方法与一般流程;实
2.教学组织形式施本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,
3.教学方法与手段教学设计.讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.5课时)
(2)了解纳税申报方法与流程(
0.5课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)纳税申报的方法教学实施
(2)纳税申报流程的认知
1.学生相互检查教学检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容
(1)发票领购流程是否了解;
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果L学生进行自我评估
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境税款缴纳子情境概述税款缴纳基本知识与流程
1.熟悉税款缴纳的方法;
2.了解税款缴纳的流程;教学目标
3.了解延期纳税;
4.了解税款扣缴义务教学时数1课时步骤教学活动
(1)税款缴纳基本知识;明确任务
(2)税款缴纳基本流程
1.指导学生收集下列信息
(1)税款缴纳方法与流程
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
(1)了解税款缴纳流程教
3.准备教学实施工具学教学准备
(1)相关法规《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发税收征收管理组法实施条例》、其他相关法规织
(2)多媒体教学设备与
(3)教学课件、软件实
(4)视频教学资料施
(4)网络教学资源
1.明确工作流程
(1)了解税款缴纳的方法与一般流程;
2.教学组织形式教学设计本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生自行进行小组分工,确定合作形式,
3.教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(
0.5课时)
(2)了解税款缴纳方法与流程(
0.5课时)
1.指导学生按照教学设计完成工作任务
(1)税款缴纳的方法教学实施
(2)税款缴纳流程的认知
1.学生相互检查由学生相互检查对方的成果,并判别工作成果是否合格,填写检查单重点检查内容教学检查
(1)发票领购流程是否了解;
2.教师抽查由教师抽查2个小组的成果L学生进行自我评估
(1)不足
(2)收获
2.教师评估
(1)指出学生存在的问题和解决的方法教学评价
(2)总结比较
3.学生互评
(1)学生互相学习
(2)提高学生综合能力
4.综合评价
(1)对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定
(2)对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分学习子情境增值税税款计算增值税税款计算的典型工作任务分为一般纳税人的应纳税额的计算与小规模纳税人应纳税额的计算增值税一般纳税人的应纳税额的计算的业务办理流程为计算销售额一计算销子情境概述项税额一计算进项税额一计算应纳税额小规模纳税人的应纳税额的计算的业务办理流程为计算销售额一计算应纳税额
1.熟悉增值税的概念、特点;
2.能判断增值税一般纳税人、小规模纳税人;教学目标
3.掌握增值税的征税范围;
4.掌握增值税一般纳税人当期应纳增值税额计算,并能熟练加以运用;
5.掌握小规模纳税人当期应纳增值税额计算,并能熟练加以运用;教学时数10课时教步骤教学活动学
(1)计算销售额组
(2)计算当期销项税额织
(3)计算当期进项税额与明确任务
(4)计算一般纳税人当期应纳增值税额实
(5)计算小规模纳税人当期应纳增值税额施
(6)计算进口应纳增值税额
1.指导学生收集下列信息
(1)大中型生产企业的购销业务内容;
(2)大中型商业企业的购销业务内容;
(3)个体户的购销业务内容;
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
(1)判断一般纳税人与小规模的技能
(2)判断增值税征税范围的技能
(3)计算销售额的技能
(4)计算一般纳税人当期应纳增值税额的技能教学准备
(5)计算小规模纳税人当期应纳增值税额的技能
(6)计算进口应纳增值税额
3.准备教学实施工具
(1)相关法规《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、增值税其他相关法规
(2)相关企业资料、不同纳税人的购销业务资料
(3)多媒体教学设备
(4)教学课件、软件
(4)视频教学资料1(.明5确)工作流程网络教学资源
(1)明确增值税的概念、纳税人、征税范围、税率及征收率;
(2)明确一般纳税人当期应纳增值税额的计算流程,确定完成任务的步骤和程序;
(3)明确小规模纳税人当期应纳增值税额的计算流程,确定完成任务的步骤和程序
2.教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行,要求学生分组学习教学设计
3.教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
(1)知识准备(2课时)
(2)计算销售额(2课时)
(3)计算一般纳税人当期应纳增值税额(4课时)
(4)计算小规模纳税人当期应纳增值税额(
0.5课时)1(.指5导)学计生算按进照口教应学纳设增计值完税成额工(作
0.任5务课时)
(1)增值税的概念、类型、特点
(2)增值税的纳税人一般纳税人小规模纳税人
(3)增值税的征税范围教学实施征税范围的一般规定视同销售货物行为混合销售行为兼营非增值税应税劳务行为属于征税范围的特殊项目
(4)增值税的税率和征收率税率征收率。