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文本内容:
2022年企业薪酬绩效审计方案xx专审字[202x xx号为加强XX金融机构的风险管控工作,规范薪酬绩效管理,增强规章制度的执行力,根据银保监会监管要求和公司有关制度规定,经董事长批准,成立薪酬绩效专项审计组,对本公司的薪酬绩效管理开展专项审计,审计方案如下
一、审计目的1及时发现薪酬管理中的漏洞,弥补管理中的短板,促进公司薪酬绩效管理的规范化2全面评估公司薪酬绩效管理流程是否符合公司规章制度规定,是否符合监管规定,及时规避风险3提升公司员工合规意识,促进公司管理水平提升
二、审计依据1《商业银行绩效评价办法》2《商业银行公司治理指引》3《商业银行稳健薪酬监管指引》4《银行业金融机构绩效考评监管指引》5xx金融机构薪酬绩效管理相关规章制度
三、审计小组1审计小组组长张XX2审计小组组员王xx、李xx、陈xx
四、审计期间审计期间为202x年1月1日—202x年12月31日
五、审计时间
(1)现场检查202x年x月x日一x月X日
(2)报告时间202x年x月x日一x月x日
六、审计内容及重点
(1)检查薪酬绩效管理架构、决策程序、薪酬委员会运作情况
(2)检查薪酬绩效内控制度建设情况
(3)检查薪酬结构、绩效指标、受益人等
(4)检查薪酬绩效数据信息在报表中的列示及大数勾稽
(5)检查薪酬总预算与实际发生额的差距
(6)检查薪酬绩效执行与支付、支付方式
(7)检查人员变动与员工考勤记录
(8)检查将相关费用变相作为薪酬绩效奖励的情况
(9)检查绩效考评管理与员工月度、季度、年度考评的情况
(10)检查绩效考核挂钩执行落地情况
(11)检查延期支付与追索扣回制度执行情况
(12)检查专项奖励、辞退及非货币福利、股份支付情况
(13)检查薪酬绩效档案管理
(14)检查薪酬绩效信息披露与报备情况
(15)检查上期薪酬绩效问题整改情况
(16)检查其他需要关注的薪酬绩效管理情况其中,
(3)、
(5)、
(6)、
(8)、
(11)和
(12)是审计的重点内容组长张xx全面负责薪酬绩效审计项目,对项目审计底稿和审计报告把关,评估审计漏项;
七、审计分工组长张88全面负责薪酬绩效审计项目,对项目审计底稿及审计项目把关,评估审计漏项;主查审计内容第
(1)~
(3)项,拟制所负责模块底稿,陈xx复核底稿组员王xx主查审计内容第
(4)~
(8)项,拟制所负责模块底稿,李xx复核底稿;负责拟制审计报告初稿;复核访谈记录组员李xx主查审计内容第
(9)~
(11)项,拟制所负责模块底稿,陈xx复核底稿;拟制访谈记录组员陈xx主查审计内容第
(12)~
(15)项,拟制所负责模块底稿,张xx复核底稿;归集审计资料与审计证据;整理装订该审计项目档案
八、审计要求
(1)各模块负责人应在审计底稿中完整记录审计过程
(2)审计中发现的问题要与相关部门人员沟通核实并留存审计证据,相关部门人员需确认并在审计事实确认书上签字,对重大风险和安全隐患问题要及时下达现场整改通知书
(3)相关部门人员应积极配合,及时、完整地提供真实有效的审计资料,不得拒绝、推诿、拖延或提供虚假资料,否则将按有关规定追究相关人员的责任薪酬绩效专项审计组202x年x月x日。