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集团企业资本性支出管理办法第一节总则第一条为加强集团资本性支出投资的科学决策,规范资本性支出项目审批程序,加强项目过程管理,提高项目效益和效率,保证投资管理的准确性、科学性和可控性,根据国家有关法律、法规,结合工作实际,特制定本办法第二条资本性支出管理必须遵循以下原则
(一)符合国家有关法律、法规和政策的要求;
(二)符合公司发展战略,以提高公司核心竞争力,提高经济效益为目的;
(三)坚持防范风险的原则,要准确把握宏观环境,注意听取外部专业机构的意见,充分发挥各职能部门的作用;
(四)坚持对项目实行全过程管理的原则第三条集团下属企业涉及资本性支出项目均应当遵循本办法第四条本办法所指资本性支出是指企业为扩大生产能力或提高生产效率而进行的投资行为,是符合企业战略导向的,对企业现有生产能力、产品质量或盈利水平有重大影响的固定资产购建活动符合以上定义的同时,满足以下条件中任意一个即为资本性支出项目
(一)涉及300万元以上的单项或单套设备的采购或维修改
(四)项目目标实现程度和持续能力评价,包括目标实现程度、差距及原因、可持续性等;
(五)项目建设的主要经验教训和相关建议第二十条审计部应当根据项目特点,在项目实施过程中和项目实施完毕后,对资本性支出项目进行审计,并出具审计报告审计部可以根据需要,参与项目实施过程中重要节点或重要招投标过程第二十一条项目后评价报告与项目审计报告是评定项目成功度的重要依据,是企业经营责任人及项目团队的重要考核依据第二十二条本办法由集团战略运营部负责解释和修订第二十三条本办法自颁布之日起施行10造项目;
(二)涉及500万元以上的改扩建和技改项目;
(三)涉及500万元以上的新建(建筑物、构筑物)项目;
(四)涉及重新征地的新建大型项目;
(五)集团认定的其他项目第五条在资本性支出项目的全过程管理中,集团各职能部门履行以下职责
(一)战略运营部负责协调日常工作,负责有关宏观环境、行业和战略定位的审核评估;
(二)财务管理部负责项目中涉及财务评价及经济效益的审核评估;
(三)生产制造部负责项目中与生产能力、工艺技术和产品质量相关的方案及投资的审核评估;
(四)行政管理部负责项目中与征地、建设规划和公用工程相关的方案和投资的审核评估;
(五)人力资源部负责对项目的人力资源审核,包括对项目管理团队和员工队伍状况的分析;
(六)法律事务部负责对项目的法律风险进行评估;
(七)综合审计部负责对项目招标及项目实施情况进行监管,对项目的过程和结果进行审计
(八)集团党委会具有对资本性支出项目的决策权,负责在本办法规定的基础上确定各项目审批流程或应提交的材料第二节立项、可行性研究与项目设计第六条下属企业申请资本性支出项目立项时,需要进行初步的项目可行性研究,并向集团战略运营部递交立项申请报告下属企业在编制立项申请书时,应完成以下工作
(一)成立资本性支出项目组
(二)充分的市场调研,认真了解、充分吸取集团内部相关单位的相关经验、教训;
(三)充分咨询政府有关部门和专业机构对本项目的意见或建议;
(四)进行全面、深入的市场调查研究和竞争对手分析;
(五)充分进行各方面的风险分析;
(六)客观评估自身的人力资源和财务资源第七条立项申请报告应至少包括以下内容
(一)项目的战略定位说明,包括项目背景、项目实施必要性等;
(二)国家产业政策分析及相关政府部门的意见;
(三)市场分析;
(四)项目实施目标,包括工艺、技术和装备的先进性、适用性、经济性、安全性;
(五)项目简要设计方案,包括建设内容、规模和工期、进度安排、项目负责人及项目组人员安排等;
(六)投资总额和资金来源;
(七)风险分析和敏感性分析;(A)集团要求的其他内容第八条集团批复同意立项的项目,下属企业需要聘请专业机构作进一步详细的可行性研究,根据立项具体意见和建议,提交完整的可行性研究报告,报告应至少包括以下内容
(一)项目的战略定位说明,包括项目背景、发展概况和项目实施必要性等;
(二)国家产业政策和行业分析;
(三)市场分析;
(四)项目选址方案;
(五)项目设计方案
1.项目内容、规模;
2.生产技术方案工艺技术、生产方法和主要设备等;
3.总平面布置及人流、物流设计等;
4.土建工程;
5.公用工程及其他工程;
6.集团要求的其它内容
(六)项目进度安排
1.项目实施进度表;
2.项目资金安排表;
(七)项目组织形式、负责人及管理团队;
(八)项目投资估算;
(九)项目环境评估报告;
(十)社会及经济效益评价,其中经济效益评价包括损益预测、动态现金流量预测、内部收益率及投资回收期预测等;
(十一)集团要求的其它内容第九条.可行性研究审核通过后,下属企业需要委托专业机构进行项目初步方案设计、设备选型等工作,直至完成所有施工图后,提交项目设计报告,报告应至少包括以下内容
(一)相关政府机构报批进度表及重要报批文件;
(二)项目设计方案,包括生产技术方案、设备选型、土建工程、公用工程等;
(三)经政府机构审批确认后的初步设计方案图及施工图;
(四)由符合资格的造价咨询公司根据初步设计方案和施工图编制的工程概算、施工图预算、项目整体投资额及支付安排表;
(五)经济效益评价;
(六)集团要求的其它内容第三节评估审核与报批第十条集团战略运营部负责组织各职能部门对项目进行立项审核、可行性审核和设计报告审核根据工作需要,各职能部门可要求企业就项目情况进行补充说明,邀请专业机构或人士参与审核,并对下属企业进行现场审核第十一条集团各职能部门要对项目的立项报告、可行性研究报告和设计报告进行全面、细致审核,审核内容至少应包括
(一)项目战略定位同公司整体战略是否一致;
(二)对国家宏观经济环境和政策分析是否准确;
(三)是否符合国家的产业政策及有关法律法规;
(四)报告的内容是否完整、清晰;
(五)报告中的原始资料是否全面;
(六)对于行业的分析判断是否有充分的依据;
(七)对于市场的分析是否足够充足,市场的预测的根据是否充足;
(八)对于竞争对手的分析是否充足,资料来源是否可靠;
(九)项目是否有利于提高企业的竞争优势;
(十)项目风险及应对方法的分析是否审慎、足够;
(十一)项目是否进行了详尽的外部调查研究,专业机构的可行性报告是否合法可行;
(十二)资金安排与经济效益评价是否周详;
(十三)对项目人力资源的分析和配置是否恰当;
(十四)项目的盈利预测及投资回报率是否符合公司的要求;
(十五)其它需要关注的问题第十二条集团评估审核项目按照以下程序进行
(一)下属企业有资本性支出投资意向后,应及时向战略运营部递交申请立项的文件
(二)各相关职能部门可委派专人跟进项目立项审核,在收到立项申请后的五个工作日内对立项可行性提出审核意见,战略运营部汇总审核意见后下发给下属企业
(三)下属企业项目组根据审核意见向集团党委会进行项目汇报,集团党委会决定是否批准项目立项,并下发意见书
(四)项目立项获批准后,所属企业即可开展详细的可行性研究,各职能部门应委派专人跟进,并提供适当技术指导
(五)下属企业提交可行性研究报告后,各职能部门应在十个工作日内完成对该项目可行性的评估审核,战略运营部汇总审核意见后下发给下属企业
(六)下属企业项目组根据审核意见向集团党委会进行项目汇报,集团党委会决定是否批准项目可行性,并下发意见书
(七)项目可行性获批准后,所属企业即可委托专业机构进行项目初步设计、设备选型等工作,直至完成所有施工图相关职能部门应委派专人跟进项目的具体设计工作,提供指导的同时审核各关键方案
(八)下属企业提交项目设计报告后,相关职能部门应在三十个工作日内完成对该项目设计方案的评估审核,战略运营部汇总审核意见后下发给下属企业
(九)下属企业项目组根据审核意见向集团党委会进行项目汇报,集团党委会决定是否批准项目设计方案,并下发意见书
(十)项目设计方案获批准后,由战略运营部将项目完整报告呈报给集团党委会审批
(十一)集团党委会可以根据立项申请报告中所述的项目方案、投资规模等内容确定项目是否需要简化评估审核流程及应提交的材料第十三条集团在评估审核过程中如需下属企业补充适当资料、现场考察、邀请专业机构或人士参与审核,审核时间可以适当延长,同时应及时通知下属企业第四节项目执行跟踪及效益评价第十四条项目经集团党委会批准后即可实施,所属企业应建立和完善项目资金控制制度,对资金执行进度及结果进行严格监控,确保项目整体投资额目标的达成第十五条项目的资金支付进度、工程进度、质量和安全在执行年度作为企业非量化考核指标,纳入企业业绩评价系统第十六条在项目实施过程中,所属企业应履行以下职责
(一)严格执行国家有关部门和地方政府关于招投标、工程建设监督的管理规定,并制订相关制度和指引,杜绝投资过程中出现各种违法违规现象
(二)应密切关注投资环境和投资项目的变化,若发现对项目实施和日后经营有重大负面影响的变化,须及时向审批项目的相关部门报告
(三)应建立、健全和落实项目质量责任制,编制项目质量控制文件,做到有组织、有计划地开展项目质量活动
(四)确定项目投资款的管理机构,严格控制资金,若项目方案有重要变更或资金计划有重要调整,须及时向审批项目的相关部门报告,并提供合理解释
(五)根据项目进度安排表并结合现场实际资源情况科学准确地分阶段编制年、季、月、周工作计划,进行动态控制,及时调整优化工作计划,跟踪检查,确保进度目标的实现
(六)制定安全与文明施工管理规定并严格遵守第十七条所属企业需每月向战略运营部及相关职能部门汇报项目的资金支付进度、工程进度、质量和安全情况,项目有重要调整时须向集团党委会汇报第五节投资项目后评价与审计第十八条项目实施完毕后,项目的投资额及经济效益预测作为量化考核指标,纳入企业绩效考核第十九条项目完成后,各企业应认真总结实施过程中的经验和教训,并在项目竣工验收后3个月内向战略运营部提交项目后评价报告,主要包括
(一)项目概况,包括项目目标、建设内容、投资估算、前期审批情况、资金来源及到位情况、实施进度、批准概算及执行情况等;
(二)项目实施过程总结,包括前期准备、建设实施、项目运行等;
(三)项目绩效和影响评价,包括技术水平、财务及经济效益、社会效益、环境效益等;。