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文本内容:
财务报销制度第一条为了加强公司的财务管理工作,规范公司财务行为,提高财务管理水平,统一公司的报销程序及规定,现结合公司的具体情况,特制定本制度第二条公司付款单据类型
1、《差旅费用报销单》适用于公司职员因出差所发生的差旅费报销或差旅预支款抵账报销;
2、《费用报销单》适用于除差旅费、采购物料外的每月所发生的费用(包括交通费、业务招待费、通讯费、车辆费、及其他临时发生的费用)的报销或预支款抵账报销;
3、《付款申请单》适用供应商货款结算支付;
4、《借支单》适用于公司职员临时借支使用第三条所有费用报销均须控制在费用预算内,超出预算的须作出书面说明报总经理审批同意并抄送至财务,方可报销第四条报销的一般规定
1、员工报销时,先根据报销事项选择相应的付款单据类型进行填写,填写时应注明事项内容,其中销售费用要注明日期与费用项目员工不得违规虚报、多报,一旦查明,除须退回查明虚报、多报部分,还将报总经办按公司制度处理
2、除支付工资外,所有费用报销必须附原始正规发票、收据;国外或港澳台出差,需提供能证明消费内容的票据,对于无法提供的,财务有权不予报销
3、用以报销的单据必须是由税务部门监制的并加盖有开票单位的印章的正式发票、合规电子发票和财政部门统一印制的收款收据用发票报销的,发票中单位名称必须为公司全称,发票日期、发票内容需填写齐全,招待同一客户必须是同一招待地点且连号的发票(面额相同的);交际应酬费需详细说明原因(在哪里请几个客户以及陪同人员等情况);在报销的土费时,如为机器打印的,编号连号的的土票不得报销(如有特殊情况,则需做出说明,并有证明人签字),若发现假发票、真票虚报,财务有权拒绝报销,且在公司通报批评,情节恶劣的公司可给予开除若滴滴费用需要附上行程单机票报销必须有行程单;动车报销必须有车票,购票信息单不作为乘车凭证使用,不得作为报销凭证
4、报销人须将报销票据用胶水(不可使用订书针、回形针、大头针等金属物品)粘贴在与费用报销单相同大小的纸张上,如有多张票据,须将票据按时间顺序排列整齐,呈鱼鳞状依次粘贴,不得超出边界,对于粘贴填写不规范的报销单,财务人员可以拒绝受理,要求当事人粘贴填写规范后重新提交报销单上必须为报销人亲笔且使用签字笔签字,不允许使用圆珠笔填写报销单票据粘贴时要注意,不能将票据上有关信息遮盖,如车票的时间、金额,机票的乘机人姓名,发票开具的品名、金额等均应显示
5、票据需按费用类别、时间顺序(尤其是的士票)粘贴;固定资产类报销需单独填写一张付款单据;
6、费用报销内容与费用借支申请不一致,财务有权予以拒绝第五条费用报销的期限费用支出后须在一个月内进行报销,当月的报销单应于次月12日前提交至财务部,无特殊原因,不可延交,超出报销期限的费用财务部将不作报销第六条报销的特别规定
1、业务招待费报销除遵循以上一般规定外,还需按以下要求严格控制业务招待费用
(1)销售人员招待费单次500元以下的,由所属区域主管审批;销售人员招待费单次500元(含)以上的,由销售总监审批;
(2)非销售人员业务招待费必须经部门负责人及副总经理进行申请批准方可报销
2、行政部门进行固定资产采购,必须按照采购流程申请,填写《资产购置清单》,审批后方可进行采购,验收无误后,经办人凭发票等票据及送货单或验收单,按规定填写报销单
3、有实物的报销单据须有实物清单附入报销单
4、销售部、市场部、技术服务部差旅费及业务招待费报销均需及时在CRM平台上填报,且每周费用于次周一及时在CRM平台上完成,无特殊情况不及时在CRM平台填写的视同该周无费用产生第七条差旅费报销标准-为规范公司出差人员住宿费报销,现规定如下住宿费销标准:出差地点北上广深及重点旅游省会城市地级以下城市城市住宿费报销标300元/天220元/天180元/天准1上表所述重点旅游城市包括杭州、三亚、苏州、南京、厦门、桂林、大连、新疆2区域副总监及以上级别人员住宿标准在标准住宿基础上上浮50%03如有特殊情况的需得上级领导授权书面、微信或其他办软件同意后,财务核对票据的真实性无异方可提高报销标准4差旅餐费补助标准为50元/天二出差费用标准的相关说明
1、两人以上出差的,除单男单女情况外,住宿标准一律采用标准双人间,在原住宿费标准的基础上增加不超过80元所有费用按票据金额实报实销,超出部分无特殊原因不予以报销
2、以上出差住宿费用为公司在该地区没有指定住宿地点的费用标准;凡公司有指定住宿地点的区域要住在指定地点,如自选住宿则不予报销
3、业务与办公室人员出差报销住宿费时必须提供住宿发票,实报实销,超出住宿标准部分由员工自行承担4凡是出差者需要在当地住宿的,都可以享受住宿当天的餐费补助50元/天;若出差者坐车通宵回来也可享受餐补;但参加会议,公司出餐费的,或有业务招待费的,不再发放餐费补助
6、报销招待费时,应详细注明招待时间、地点、对方人员、陪同人员等信息
7、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不产生差旅报销,不发放差旅餐费补助
8、出差期间申请事假、病假、年假、补休假等情形的,将不视为因公出差,不再适用差旅报销和补助制度
8、交通工具规定原则上以汽车、高铁、动车、火车为主,其他情况如下1若陆上交通工具行驶时间超过3小时以上可选择乘坐飞机,但机票费用应控制在六折以内方可选择
(2)机票费用与各类陆上交通工具费用等额或更低的条件下,可乘坐飞机
9、出差期间的市内交通费按照公司财务制度进行报销一般情况下
(1)主管以下级别人员原则上需要乘座出租车的必须先报备直属上级核准同意,且每月出租车费用不得超过200元;主管级以上级别人员可自行安排出行交通工具,但每月出租车费不得超过500元,若超过500元的费用必须向上一级主管人员进行申请方可报销另出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由
(2)需要私车公用的人员向公司提交申请,根据销售区域及差旅里程的预估确定报销标准,批准后按确定标准报销执行第八条市场会议费报销规定各销售部门因工作需要参加各类市场会议的,应提前2周填写《会议规划表》(包含参会目的,会议性质、费用预算等)报总经理授权人审批,总经理授权人审批后抄送至财务部在参会前若有异动需重新走流程审批,并由申请部门修改再次提交至总经理授权人审批且抄送至财务部申请部门收到总经理审批通过的《会议规划表》后,然后按照《销售会议制度》执行会议费报销期限会议结束后一个月内报销完毕第九条公司非销售人员因工外出的原则上乘坐公交地铁,特殊情况经部门主管以上(含)事先批准,可以乘坐出租车,在乘坐出租车前需向部门主管报备同意后方可打车报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容第十条通讯费报销规定员工手机通讯补助每月通过行政部门定额充值,不再报销,超出费用自己承担第十一条福利费报销规定由行政人事部根据公司经营情况申报传统节日费用,其他特殊福利如婚礼金、慰问金等根据员工入职公司年限及所产出的贡献值做出申请第十二条出国考察调研报销规定因业务需求出国考察调研应提前3个月做出申请,且列明预算费用明细,否则不予报销第十三条租赁费报销规定所有租赁费报销均应有租赁合同或协议以及支付凭证作为报销凭证第十四条未涉及的其它事项发生的费用,必须报告说明发生费用的原因,根据实际情况,由公司财务部上报总经理审批第十五条本制度的制定、修订和解释权归财务部第十六条本制度自*年*月*日起执行,原规定如与本制度不一致的以本制度为准。