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文本内容:
定资产管理制度
一、总则
1、目的为规范公司常用固定资产的管理,特制定本制度
2、适用范围适用于公司全部办公区域内相关固定资产管理范畴
二、固定资产分类公司固定资产主要分为电器设备类和办公家俱类两大类,具体包括如下电器设备类固定资产(D办公方面台式机、手提(平板)电脑及其配套设备(鼠标、数据线等)、存储卡、录音笔、打印机、扫描仪、移动硬盘、大容量台式机硬盘、电话机等;
(2)影像方面摄像机、刻录机、话筒、耳麦、音箱等外接设备;
(3)技术支持方面服务器、路由器、交换机、调制解调器、手机、上网卡等;
(4)后勤保障方面微波炉、电冰箱、电视机、接线板等办公家俱类固定资产(办公隔断、桌子、椅子、书柜、地柜等)具体固定资产明细见附件《固定资产台账》(公司留档)
三、购置/领用/变更/退还
1、购置通用流程图采购申请一一购买——固定资产登记(行政)一一报销(财务)——领用(行政)需要购置的情况及流程
(1)公司业务需要购置电器设备类固定资产流程申请人员发起申请(填写附件L《采购申请单》)一申请部门经理意见一财务审批意见一总经理审批通过一技术支持工程师协同综合部负责统一采购
(2)公司办公环境需要购置办公家俱类固定资产;流程综合部发起申请(填写《采购申请单》)f综合部经理审核一财务审批意见一总经理审批通过一综合部负责采购
(3)原有固定资产损坏且无法维修或替代流程同
(2)注采购以“性价比最佳”为原则,同时需确保售后服务的质量财务报销流程新采购的固定资产一律按照先登记入固定资产台账,然后予以报销的流程执行流程购置结束,凭《采购申请单》至综合部进行固定资产登记,由综合部在《采购申请单》的固定资产管理登记一栏签署登记意见后,会同发票至综合部报销a、个人垫付,予以现金报销;b、有借款,进行报销冲抵借款,多退少补报销后,《采购申请单》交至综合部进行物品领用登记
2、领用1新员工入职时由综合部负责填写附件2《员工领用物品明细表》,并由新员工确认签字《员工领用物品明细表》统一保留在综合部2购置/变更固定资产后的领用由领用人至综合部在自己对应的《员工领用物品明细表》上签字后领取使用驱动盘、使用说明、保修卡及配置清单等原始资料由综合部负责保管
3、变更遇到有固定资产使用情况发生变化,诸如损坏、故障、配置需变化、型号需调换等变更情况时,由使用者本人至综合部先行退还再进行重新领用,并由综合部在对应的《员工领用物品明细表》上进行更新,并同步调整《固定资产台账》
4、退还当员工离职时,需退还所有公司固定资产,至综合部审核物品是否齐全或损坏,审核完成后员工需在对应的《员工领用物品明细表》上签字确认
四、使用与保管按照“部门使用部门负责”的原则,固定资产的日常清洁维护、保养等工作由部门负责落实到人,将固定资产管理纳入部门经理职责范围,综合部负有监督检查的职责
1、安全使用所有设备应存放在固定、安全的位置,贵重、易搬动设备应存放在专门的柜子中,并由专人保管钥匙
2、借用流程公司设备需借予外单位人员使用的,借用单位经办人须填写附件3《设备借用审批单》并签字后,由设备领用部门审核,报综合部审批,经公司领导签字后方可外借设备归还时,设备领用部门需安排专人检查设备的完好情况,并在《设备借用审批单》上签字设备如有异常,应及时向所在部门和综合部汇报,综合部负责甄别异常和损坏的原因,如系人为损坏,公司将追究责任人责任,责任人应赔偿相应的经济损失
3、妥善保管设备使用人员需经常检查设备的完好情况,外带设备时,在出工前和收工后,都应检查设备情况,发现问题及时报告本部门和综合部如因设备检查不及时\造成工作延误和损失的,对固定资产外力破坏导致无法使用,造成公司巨大损失,公司将追究当事人和所在部门负责人的责任,责任人应赔偿相应的经济损失
4、日常维修对于自然损耗或有故障的物品,需要报废或维修处理的,由申请人填写附件4《物品维修报废申请单》后提交综合部,由综合部负责检查和判断处理方式,并报总经理审批后予以执行
五、定期盘点固定资产的盘点工作归口于综合部,周期为一年进行一次,主要目的为核查在使用中的资产情况、有无需维修或闲置.,以便固定资产台账的周期性调整和统计盘点要求
1、梳理现有固定资产数量并核查《固定资产台账》;
2、梳理报废、维修、添置清单;
3、报废维修处理(同“日常维修”处理方式)六.附则本制度最终解释权在综合部,自下发之日起执行,有效期至新制度颁发止附件《固定资产台账》附件1《采购申请单》附件2《员工领用物品明细表》附件3《设备借用审批单》附件4《物品维修、报废申请单》定资产管理制度
(2)《固定资产管理制度》是对公司项下的所有固定资产进行管理的制度方法,它的制定可加强固定资产的管理,掌握固定资产的构成与使用情况,确保公司财产不受损失,每个企业公司可根据自身的不同情况,对《固定资产管理制度》的具体内容进行增删,从而提高制度的可执行性此制度一般都由财务部门制定并颁布执行管理分工
1.为了更好的利用固定资产,实行固定资产归口管理,加强对固定资产的维修与保养,建立岗位责任制和操作规范,按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下
1.1财务部作为固定资产的主管部门,应建立健全固定资产的明细帐卡
1.2公司机器设备全部由生产部门归口管理.
1.
3.生产部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理
1.4生产部门负责生产厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理
1.
5.公司仪器仪表设备应由技术中心归口管理技术中心负责公司的仪器仪表的购置、修理和使用管理L6公司的电子设备及厂房建筑物由综合部进行统一管理
1.7综合部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理
1.8综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理L9办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理职责主管部门的职责
2.1随时掌握固定资产的使用状况
2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护,确保设备完好提高利用率,并定期组织设备的清点,保证帐、卡、物三相符
2.3负责固定资产的管理,搞好固定资产的分类,统一编号,建立固定资产档案,登记账卡,负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项
2.4根据使用部门的使用情况,组织编制设备大中修维修计划,按期编报设备更甑计划
2.55严肃财经纪律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象,要严格追查责任,视情节给予处罚使用部门的职责
1.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作,应设置专职或兼职的设备管理员,各生产班组要设置工人设备管理员,每台设备要明确使用、保管、维护的责任者
1.2严格执行技术操作规程和维护保养制度,确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用
1.3建立固定资产明细帐,固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准,未经批准,不得擅自调动、报废,更不能自行外借和变卖
1.4根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点,做到帐、卡、物三相符固定资产的购置、验收、领用
4.1由于生产、研制需要,各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请,报经总经理批准后,由相关部门负责购置
4.1购设备进厂后,由相关单位开箱检查、验收,设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片,并通知使用单位
4.2基本建设项目完工时,由基建部门办理“基建项目完工单”,报主管部门固定资产的调拨与转移
5.1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准,任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售
1.
1.1公司内部设备的调拨与转移,必须通过主管部门办理资产转移手续,同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后,由财务部门办理转帐手续,并通知相关的会计进行帐、卡交接
5.2公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式,设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价,原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值,对外处理设备必须由主管部门提出处理价值,报总经理签字方可处理,办理有关财务手续
5.3未经主管部门同意,各使用部门无权办理设备转移及处理,一经发现,将追究部门及经办人的责任固定资产的报废与封存
6.1公司的固定资产报废处理时,须使用部门提出申请,填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后,办理报废相关手续
6.2凡符合下列条件可申请报废
6.
2.1超过使用年限,主要结构陈旧,精度低劣生产率低,耗能高,而且不能改造利用的
6.
2.2不能动迁的设备,因工房改造或工艺布置改变必须拆除的
6.
2.3腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的
6.
2.4绝缘老化,磁路失效,性能低劣无修复价值的
6.
2.5因事故或其他自然灾害,使设备遭受损坏无修复价值的
6.3凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用,主管部门与使用部门要及时作价处理处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续,对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见,总经理批准,变价收入上交财务部
6.4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管
6.5闲置设备和封存设备启封后,由使用部门填写启封单,主管部门同意后,方可使用固定资产的清查
6.1为了保护固定资产的安全与完整,各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点,以掌握固定资产的实有数量,查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产,保证账实相符
6.2固定资产每年至少清查一次遇有下列情况,应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查
(一)直接经管固定资产的人员调动工作;
(二)因机构、业务变动,办理财产交接;
(三)固定资产发生非常损失事故;
(四)单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查
7.3根据固定资产清查的范围和任务,成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组组长由主管固定资产的公司领导担任
8.4对固定资产进行清查以前,财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全,如有尚未入账的会计事项,应当及时入账,主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录,做到清查前的账目相符
9.5经管固定资产的人员,在清查以前,应当将所经管的固定资产进行整理,对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产,尽可能做好入库和出库手续,避免发生重点、漏点等差错106固定资产清查应当逐一点清实物,包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符,固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等发现没有入账的固定资产,应当查明原因,及时入账在清查中发现毁损情况,应当查明毁损的程度、原因和责任以后,在清查表内加以注明,并提出处理意见对租赁、代管的固定资产,都应当进行清查,并分别填制清查表117对固定资产清查以后,根据清查的结果填制清查表单清查表单经过审核无误以后,由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章清查表单应当由资产管理部门留存一份,送交财务部门一份128财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对如发现盘存数与账存数不一致的时候,应该及时查明原因,必要时进行复杳或由经管财产的人员做出书面报告139对清查出的固定资产短缺和溢余,经查明核实以后,经资产清查小组审核,报公司领导集体审批财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见,按照会计制度的规定,做账务的调整,使账簿记录与实际盘存的资料一致奖惩
8.1在固定资产管理工作中成绩突出者,可给予一定的物质奖励
8.2固定资产保管人、使用人玩忽职守,违反有关固定资产管理规定及操作规程,造成固定资产损失者,应予赔偿赔偿数额依据损失大小和责任大小确定,同时追究其相关领导的责任
8.3造成重大固定资产安全事故,依据国家安全法规和局队有关安全管理规定,对相关责任人进行纪律处分和经济处罚,并追究相应的法律责任附则
9.1本办法由资产部门会同财务部负责解释
9.2本办法自下发之日起执行。