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文本内容:
Policy No.序号;FIN-PP-109Royale TowerHotel EffectiveDate生效2019年5月1日日期Prepared Bv制定FC人PolicyProcedure制度和GM程序Approved By批准人EXDDistribute to分发:内部稽核工作规范酒店各部门All Dept.第一章日审工作规范魅规范稽核工作,确保酒店收入的安全、完整政策与程序
1.核查酒店当日前台及各收银点交来的各种账单、票据、结算凭证是否齐全,所有的单据必须准确,真实记载名称、数量、金额并输入电脑,报表是否平衡、完整
2.核查散客和团队入住和离店的时间及用房间数,房价是否按规定收取,陪同房、免费房、折扣房是否有规定的批准手续
3.核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是否符合规定
4.审核酒店当日各营业部门每班的收银员报告与交款表数据是否一致
5.负责审核酒店当日各营业点各种消费项目明细表
6.负责审核各种签单、挂账是否符合规定,并根据日明细账报表做好相应的分单
7.负责核对收银员的账单、收款收据、杂项支出、信用减免使用是否正确;所有单据必须联号使用,不得跳号跳页;作废账单必须三联齐全
8.核查转账结算的款项和因公招待账单是否正确,是否符合制度或审批手续
9.核对结账收入差额表中每笔冲账是否合理,是否有领导签准;对日审、应收款、收银员的合理调账要求在做夜审前调整完毕,并写明各部位调账核减原因
10.根据收银员交款表做相应银行的POS机结算
11.每日与出纳收回收银员的投币,复核收银员所做的报表是否与投币款额一致,发现问题及时查找,并通知有关部门或当事人纠正
12.完成各营业部位的成本报表核对总台及各营业点的发票、账单、报表及有关原始凭证的内容是否完整,有否错漏、虚假,账单、发票合计数与报表是否相符
13.在账务审核完毕后,报表生成,最后完成营业组成报表、应收款日明细报表、营业日报表、客房经营日报表、内部招待报告、酒店餐饮分析报告检查各营业点寓客转账收入与系统报表是否相符
14.检查离店客人余额表,如有未结账的款项,查明原因及时处理
15.每日把审核过的各类原始账单、报表按日期、序号存放,并妥善保存
16.根据应收款n明细报表核对收银员应收款账单,若有问题做好记录,并在问题空格处注明怎样解决问题;对超出职能范围外的问题,及时向财务经理或财务总监汇报
17.整理各类报表,做好稽核记录;审核过程中发现的收款问题,及时报告有关领导尽快处理
18.酒店客人对已经发生过的费用产生疑问时应及时帮助查找账单或发票存根,以便尽快解决问题
19.做电脑系统数据备份
20.协助财务经理对各部位收银情况进行监督及管理,发现问题及时纠正,保证收银按财务制度进行第二章菜肴的产销核对程序邈明确菜肴的产销核对程序,有效控制酒店经营成本政策与程序
1.顾客点菜,服务员开列点菜单(一式四联)
2.收款员凭订单开账单,并在点菜单厨房联上盖章
3.服务员将点菜单厨房联交厨房排菜
4.楼面单据发给服务员
5.传菜单据交给客人
6.收款员结算账款,打出账单
7.服务员凭账单向客人结账、收款
8.服务员将所收账送交收款
9.收款员汇总当班点菜单交成本控制组(或稽核)
10.厨房汇总当班点菜单交成本控制组(或稽核)第三章菜价代码、价格审阅程序确保将房价及代码输入酒店前台系统;酒店餐饮系统的菜单/酒水价格得到批准并核对准确;根据本地电话公司同意的上浮金额设定电话系统价格
一、房价及代码
1.所有房价及代码的种类必须形成书面文件,在输入酒店前台及预订系统(包括销售系统)前由营销经理、财务总监及总经理批准
2.房价及代码将由预订人员根据批准的房价及代码结构输入系统
3.收入稽核将复核系统中预订人员输入的房价/代码,并在相关表格或文件上签名确认
4.在审核中如发现任何差异,收入稽核必须立即通知财务总监以采取措施;所有问题必须以书面形式存档以做参考
5.如房价或代码在此期间有变化,必须坚持以上程序
二、菜单/酒水价格
1.餐饮总监、财务总监及总经理必须批准所有餐饮菜单价格,包括宴会菜单;必须每年审阅两次菜单价格
2.工程部IT组将菜单及酒水价格输入系统
3.收入稽核必须确保从系统打印出的菜单/酒水价格与批准的价格一致,并在打印出的价格报表上签字,存档以做参考
4.在审核中如发现任何差异,收入稽核必须立即通知财务总监以采取措施;所有问题必须以书面形式存档以做参考
5.如遇菜单/酒水价格变动或增加菜单项目,必须坚持以上程序
三、电话费用
1、电脑助理必须定期确保所有酒店电话线输入酒店电话系统,电话费用必须转到客人账单、主账单或永久账单中(行政电话线)系统必须为漏挂账的电话费用设置一个专门的账单
2、收入稽核确保设定的电话价格(包括经同意的上浮价格部分)与电话公司的电话价格一致
四、其他所有价格(包括客房小冰箱、洗衣清单等)必须由部门经理.、财务总监、总经理批准,收入稽核将根据批准的价格核查如收入审计发现任何差异,必须立即通知财务总监以采取措施第四章营业账单丢失的处罚制度通过制定此处理程序,减少或避免由于丢失账单与单据而可能给酒店带来的损失邈丢失账单或单据通常有以下三种情况
1、未结账账单此类账单的丢失可能会造成客人消费记录的丢失,或因此而造成的拒付或跑账此类损失由相关当事人承担,并依照丢失账单上的金额照价赔偿
2、空白餐厅账单印有连续编号的空白账单丢失,由相关当事人承担,赔偿金额按照过去10天的客单平均收入确定
3、空白杂项收费单空白杂项收费凭单丢失,由相关当事人按过去10天的客单平均收入确定赔偿价格
4、如果为不可修改的西软收费系统打印账单,按系统账款结算,如果出现短款由责任人赔偿
1.各部门从财务部领取的账单、收费单据,必须按号码顺序进行登记,领用部门负责人和直接经手人对账单的保管与使用负责
2.各餐厅收款员在“客人账单控制表”中按编号连续登记账单使用情况账单如有缺号或丢失,应在《丢失账单报告》中记录有关情况
3.《丢失账单报告》将交给营业部门经理做进一步调查,对于找到的账单也要记录下来,并要求相关经理调查后在报告中写出原因并签字确认
4.《丢失账单报告》将交给收入稽核审核,并检查所有账单和凭单是否连号,如发现丢失也应立即向财务总监汇报
5.财务总监应立刻检查报告内容,并给管理层提出处理建议
6.有关当事人的赔偿金额,原则上按系统收费金额赔偿第五章前厅部账单稽核程序前加强对已结账单的管理,有效补正操作失误政策与程俄
1.每日所有的前厅收银应将当日已结账单按支付方式汇总
2.每日前厅收银在班结后即打印出系统班结报表,前台收银须将已按支付方式汇总的账单(含所有原始凭证附件)与系统报表按装订要求呈前厅当值领班或主管
3.前厅当值领班或主管应对当日不同班别、不同收银所呈报的已结账账单与系统班结报表进行归集、整理
4.每天900前,财务部稽核人员至前厅当值主管处收集昨口前厅已整理完毕的账单、报表
5.每天900时前,财务部核数人员至前厅当值主管处取得已由前厅部大堂副理以上级人员签署的系统客房收入日报表
6.财务部稽核对所有已收集的昨日账单进行审核
(1)系统班结报表所反映的不同结账方式金额须与前台收银用打印计算器汇总的金额一致
(2)审核每张结账账单所反映的所有消费项目与金额,同时查对每张结账账单所附的原始凭证附件
(3)按结账方式用打印计算器汇总所有结账账单,并立即与系统昨日总收入报表核对,数据必须一致,如有差异,即联系前厅经理查找原因
(4)根据房价设置与客房使用时间,审核由大堂副理签署的系统客房收入日报表,核对系统自动生成累加的房价是否一致,如有差异,即联系前厅经理查找原因
7.审核完毕后,立即根据各班结报表汇总完成酒店总收入报表(GRR),经财务经理审核后向总经理、财务总监、副总经理、及有关各部门经理发送
8.审核完毕后,立即根据各班结报表汇总完成收入汇总表以便及时入账第六章内部审计报告目的保证每日审计报告及时、合理、有效内容
一、收入报表制度
1、会计部稽核员需报下列报表表一:每日营业收入快报;表二:每日收入平衡报表;表三:每口营业部门收入结构报表;表四每日酒店公司帐报表;表五;周营业收入比较表;
2、上述报表,由财务部文员送至总经办,总经办文员负责传递至开早会的有关负责人;
二、每日收入过程审计
1、前台收银处审计事项L1违规房价审计按酒店房价制度对特价房、团队房、免费房和自用房进行审计,对违反酒店房价制度和审批权限制度的房价予以登记;
9.2前台收银退帐明细审核按酒店退帐管理制度,对前台收银处发生的每一笔退帐进行审核登记;
1.3前台收银跑单明细审核对前台收处的各类跑单分类予以登记;
1.4前台待处理帐明细审核对进入前台收银处的每一笔待处理帐予以审核登记;L5前台收银应收帐明细审核对发生的每一笔应收帐予以审核,并按留前台结算,转后台结算进行分类;L6前台收银审核综述根据对.上述审核项目进行记录,夜审职员需给出综合记录
2、非收银点收入审计酒店现阶段非收银点收入为客房迷你吧、房务部洗衣、客房用品损坏现赔、小商品销售和商务中心,稽核员须对上述没有收银员的营业项目进行审核
1.1客房迷你吧审核按收入报表、报表所附底单是否规范、免费、折扣及未结算款项进行逐项审核,并记录审核结果;
2.2房务部洗衣审核按收入报表、报表所附底单是否规范、免费、折扣及未结算款项进行逐项审核,并记录审核结果;
2.3客房用品损坏现赔审核按收入报表、报表所附底单是否规范、免费、折扣及未结算款项进行逐项审核,并记录审核结果;
2.4小商品销售审核按收入报表、报表所附底单是否规范、免费、折扣及未结算款项进行逐项审核,并记录审核结果,尤其需注意对所附小商品销售数量的审核;
2.5商务中心审核按收入报表、报表所附底单是否规范、免费、折扣及未结算款项进行逐项审核,并记录审核结果;
2.6非收银点审核综述根据上述审核项目的审核记录,稽核员需给出综合审核记录;
2.7上述各项收入经稽核员审核后,将上述收入报表和所附资料送交成本控制组,成本控制组对上述各营业点的商品收发存情况进行抽查,并编制相关成本报表
3、各营业部门收银点审核
3.1营业点收银折扣审核按照酒店现行推出收入折扣类别,根据酒店下发的各类折扣标准和制度,对违反规定的折扣予以审核记录;
3.2营业点收银和非收银营业点宴请、赠送等公司帐明细审核对发生在酒店营业部门各个收银点和非收银营业点所发生的宴请、赠送逐项进行审核,并予以审核记录;
3.3营业点和非收银营业点有价证券审核将酒店所发各种有价证券(免费软饮券、免费洗衣券、免费早餐券、团队餐券、自助餐券、消费套票等),根据有关制度及标准进行审核,对违规、可疑的有价证券进行抽查审核,并做出审核记录;
3.4对酒店营销部下达的团队单、工作单的结算事项进行审核,将违反有关团队单、工作单标准和制度的事项予以审核记录;
3.5职员私人帐明细审核对发生在各营业点的职员私人帐进行审核登记,将违法乱纪规、可疑职员私人帐提出审核意见(职员私人帐不得记入职员自用房间);
3.6营业点收银应收帐明细审核对发生在各个营业点的应收帐进行明细登录,按留营业点结算,转前台结算和转后台结算进行类别归集对明细的分类提出审核意见,防止因分类错误而造成跑单;
3.7营业点收银待处理帐明细审核对发生在各营业点结算付款的帐项,分类进行审核登记,查明原因、记录批准人并提出审核意见;
3.8营业点收银跑单明细审核对发生在各营业点未结算付款而跑单的帐项,逐一进行审核登记,查明原因、记录责任人并提出审核意见;
3.9营业点收银审核综述根据上述审核项目的审核记录,由稽核员给出综合审核意
三、财务稽核员审计工作日报
4.审计工作日报由下述表格组成表一每日审计工作综述表;表二前台收银退帐明细;表三消费折扣、客房房价超越权限报表;表四公司帐(宴请、赠送、职员餐)发生明细表;表五待处理帐发生明细表;表六非收银点收入核查表;另附每FI转后台应收帐明细表;
5.上述表格由稽核员填列并跟进落实,报会计主管和财务总监审核后报送总经理;
四、审计事项通知
6.根据财务总监审核后的审计工作日报,由会计组主管签署并发出审计事项通知;
7.稽核负责事项通知的落实与跟进;
8.对收回的审计事项通知,稽核要进行存档并负责各部门需协调的事项;。