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文本内容:
采购管理
1.综述本手册在规范政府采购业务流程,加强对政府采购活动管理,促进政府采购业务有条不紊实施,提高财政性资金的使用效益,保障政府采购质量本手册所称的“采购管理”,是指使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的物资和服务的行为
2.适用范E适用于本单位各股室(中队)
3.主要职责分工
(1)采购管理负责人负责汇总审核各职能股室(中队)提交的政府采购预算建议数、政府采购计划、政府采购申请;负责按照国家有关规定确定政府采购组织形式和政府采购方式;负责指导和督促各职能股室(中队)依法订立和履行政府采购合同;负责组织政府采购验收;处理政府采购纠纷;负责保管单位政府采购业务相关资料,并进行内部通报
(2)财务室负责汇总编制单位政府采购预算、计划、报财务室批准后,下达各职能股室(中队)执行;及时转发财务室的有关管理规定及政府采购相关信息;审核各职能股室(中队)申报政府采购的相关资料,确定资金来源;复核政府采购支付申请,办理相关资金支付;根据政府采购股室提供的政府采购合同和验收证明,根据国家统一的会计制度,进行账务处理;定期与政府采购股室沟通并核对政府采购业务执行和结算情况
(3)各职能股室(中队)负责申报本股室(中队)的政府采购预算建议数,依据内部审批下达的政府采购预算和实际工作需要编制政府采购计划;进行政府采购需求登记,提出政府采购申请;对政府采购项目的中标结果进行确认,并依据成交通知书参与政府采购
4、不相容职务分离表政采货货府采购款款购物支支预资付付业务环节业务职能算审批验审保由由购批管请请预算政审编府批制采编审批政府采购预算编
①X X制政府采购预算审X
②①批米购预算与政府采购计划编计划
①X制政府采购计划审
②②②①批X招标文件编制
②②②②①②②招标文件审批
①X
②②②②②②政府采购验收
①招标管理
②\2\\2\\2\\2\回\2\
①采购物资保管货款支付申请⑵X货款支付申请审
②②②②②②
[2]
②②团批
5.控制矩阵一级风险事对应目控制措责任控制频对应制涉及流程风险事件描述控制措施描述件编号标施编号股室率度文件名称各职能股室(中队)每年底提出下采购预算编制一年度采购需求并不合理,未根提交财务室,财务各职据本单位实际室结合年度资金情能股需求和相关标合理保况、各职能股室室年度采购准规定编制采证资产(中队)现有资产(中发采购预算管R
03.01购预算,导致安全和CA
03.01生管理使用情况、报废年队)时及批理资产闲置或不使用有制度限等事项进行计算复足,资金浪费,效平衡后编制下一年财务甚至与国家有年度预算,并将年室关规定相违度采购预算上报单背位相关负责人或上级单位审核批准各职能股室(中队)在采购预算指标批准范围内,定单位未按照已期提交本股室(中各职批复的预算安队)的采购计划,能股排政府采购计有效防采购管理负责人对室采购采购划,采购计划范舞弊采购计划的合理性发生采购R
03.02CA
03.02(中管理管理不合理或未经和预付进行审核财务室就时计划队)、制度恰当审批,可腐败采购计划是否在预财务能导致采购执算指标额度之内进室行混乱行审核,如有需要,上报政府采购监督相关股室进行审核单位建立预算编制、采购、资产管政府采购和资产管理和预算编制理之间的沟通协调之间缺乏沟通机制,实现的信息共有效防协调,导致政享,确保预算编制采购财务发采购范舞弊R
03.03府采购活动与CA
03.03及时取得和运用于生管理管理和预防室业务活动相脱政府米购预算编制时制度腐败节,出现资金相关的基础数据和浪费或资产闲重要信息,有效汇总置等问题平衡预算建议数,提图政府米购预算编制的规范性和科学性资产采购需求股室(中队),以批复的预算指标和采购效计划为依据,提出范弊采购申请,在采购需求申请预申请文件中列明采审核不严格,腐购项目名称和采购采购采购采购需求参数不公攵财务发R
03.04CA
03.04金额,资金来源,采生管理申请管理允,导致采购有室购项目分类等要素时制度单的货物质次价防舞资产采购申请单经高等问题和需求股室(中队)负付必责人审核后,逐级上报审批采购资产须严格按照国家及行业的有未选择合理有关规定及本单位的效的采购组织相关制度等,对须以形式和采购方招标方式采购的物式,出现采购有效防资、设备严格实行招采购采购行为违反国家范舞弊标程序;货物集中采财务发招标R
03.05CA
03.05生管理管理法律法规或单和预防购由采购管理负责室时文件制度位规章制度,腐败人委托政府采购中可能受到有关心代理采部门的处罚造购如因实际情况成资产损失确需采用其他方式,如竞争性谈判、单一来源采购、询价采购等,需提供选取其他方式的理由和依据,报政府采购监督管理股室审核通过后执行,并将相关资料送至政府采购监督管理股室备案制度中明确规定采购业务范围及招标的业务流程如果自行采购,需求财务室提出采购招标申请,参加招标文件的编制,负责其中的技术文件和评分标准的编制工作;采购招标财务发申请报至采购管理室生时负责人后,由采购未明确规定需管理负责人审核并招标的政府采成立招标小组负责购业务范围与有效防对招标标书的制采购采购招标的业务流范舞弊定、修改、答疑工管管文丈R
03.06CA
03.06管理程,不利于控和预防作,以及组织对潜理制件制单位的采购腐败在投标人进行现场度成本、保证采勘察如委托政府购物资质量采购代理机构,采购管理负责人从财政局规定的采购代理中选择本次采购代理机构,将本次采购的采购需求标准及相关资料交给采购代理机构,由其制作招标文件招标文件完成后需经采购负责人及财务室审核审批无误后交由代理机构采购管理负责人根据实际的招标需要组织相关股室负责未制定完善的人组成评标小组,采购评标流必要时委托招标代程,可能导致有效防理机构评标小组采购采购评标过程流于范舞弊财务发生评标R
03.07CA
03.07根据需要制定适当管理管理形式,出现可和预防室时文件的评标方案,进行制度能的舞弊行腐败评标工作,明确评为,造成单位标方法、程序、中标资产损失条件及原则,保证评标工作的合理、有效、公平竞争性谈判、询价、单一来采购采用竞争性谈源采购等采购判、询价、单r源过程缺失,可有效防采购等方式的,严采购采购财务发采购能导致采购物范舞弊R
03.08CA
03.08格按照《中华人民生管理过程管理资价格和预防室共和国采购制度》时制度文件不合理或质量腐败进行,并保留采购低下,不能满的全过程记录足单位实际经营需求效采购定价严格实行采购定价机制范不相容职务分离原不科学,定价弊实物方式选择不预则,对于采购定价采购价格方腐须由相关职能股室财务发生资产R
03.09当,可能导致CA39则发
0.0管理审批(中队)共同商定,室时采购采购价格不合自制度文件明确记录询价过理,造成单位方资金损失舞程、比价记录及定四价意见采购管理负责人按照法律、法规规定未签订采购合理起草合同文本,并同或签订合同证与财务室、法规室济不合理,可能动会实物导致双方责权法签、报单位相关负采购合同财务发规资产R
03.10不清,影响单CA
03.10责人审批后,与供生管理及会室采购位运应时制度签单营效率,造成呆空商签订合同对于单位合法权益舌涉密资产采购项受到侵害目,采购管理负责人与相关供应商或采购A nA n中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款,加强涉密采购项目安全保密的管理采购验收按照下列方式进行自行组织采购的,由资产管理负责人,按照政府采购合同约定自行验收;单位依法未建立采购验理委托政府采购代理收制度,未明证产机构组织采购的,确各类采购物全验收由委托的政府采购资的验收程使报告代理机构按照政府实物序,有采购笠采购合同约定组织财务发资产R
03.11采购物资质量CA
03.11生管理物合验收;大型或者复室采购不符合单位需时保制度帐、杂的政府采购项求,影响单位资验收目,邀请国家认可正常运行,造安报告和的质量检测机构办成单位资产资用理验收由独立的金损失京政府采购执行承担验收职责,验收合格的物资,填制入库凭证,登记实物账,及时将入库凭证传递给财务室采购管理负责人提采购付款审核出货款支付申请,不严格,未满按照规定的审批权足支付条件支限和程序进行审付款实物付货款或越权采购财务发批,财务室依据采申请资产R
03.12支付,可能导CA
03.12生管理购计划阶段已明确室单财采购单位资产资金时制度的资金来源和账户损务证类型,办理具体的失资金支付业务并进用有效行会计核算。