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文本内容:
内部控制总则
一、单位职能
(一)依法审理法律规定由区XX管辖的刑事、民事、行政第一审案件
(二)依法审理应由区XX管辖的申诉和申请再审案件
(三)依法审理由上级XX交区XX审理的刑事、民事、行政案件
(四)依法审理由区人民检察院按照审判监督程序提出的抗诉案件
(五)调查研究审判案件工作中的法律政策及疑难问题,总结审判工作经验;针对案件审理过程中发现的问题提出司法建议
(六)依法行使司法执行权和司法决定权
(七)对区XX的法官和其他工作人员进行思想政治教育,组织专业培训;按照权限管理法官和其他工作人员(A)领导本院的监察工作
(九)领导本院的司法警察工作
(十)在审判工作中宣传法制,教育公民自觉遵守宪法、法律(H■一)承办其他由区XX负责的工作\ll/女本笛知彳〒的唇宗期裕杏收入金肉而星丕左徉麻予而值或合同为宗相容.对应收去的命收入管日杳明懵况.确保森件辛理休一技文倦防音件•确保斫看的收入为乃肝足轴财的徽到指宗磔白.由名人务布皆■印印喙保管斗郭笄春重制•由吉人名音里正摩笞_____________1/1-T
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二、内部控制定义本手册所称的内部控制,是指XXXxx为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动及相关业务的风险进行防范和管控
三、内部控制依据和参考
(三)x
四、内部控制总体目标
(一)合理保证XXXxx经济活动合法合规XXXxx一切经济活动必须在法律法规允许的范围内进行采取必要措施,保证所有经济活动合法合规,严禁违规行为的发生
(二)合理保证XXXxx资产安全和使用有效引入先进的管理理念和方法、运用现代的信息技术、设置科学有效的机构体系,从资产采购预算、资产配置与购置标准、资产采购计划、资产采购实施、资产验收入账到资产处置的各个环节入手,加强资产管理的过程控制,保障资产的安全和完整
(三)合理保证XXXxx财务信息真实完整XXX xx必须合理保证公开的预算、决算会计报告及相关信息真实完整,客观地反映部门的经济运行管理和预算执行情况,为XXXxx决策层提供可靠依据,提高XXXxx工作的透明度,保障干警的知情权和监督权
(四)有效防范舞弊和预防腐败XXXxx在廉政风险防控规范权力运行机制建设的基础上,进一步完善决策权、执行权和监督权三权分离的制度机制,实现对钱、物等经济活动的程序化、制度化管控,并建立由事先防治和事后惩治构成的反腐倡廉机制,有效地预防腐败
(五)努力提高资金使用的效率和效果XXXxx要通过院领导、职能部门的效率高低,来评估其决策水平和业务活动的绩效,科学合理地分配财政资金、管理和使用专用经费,有效地实现财权与事权的匹配,发挥预算的引导、管控和监督作用,提高财政资金使用的效率和效果
五、内部控制内容及范围XXX XX所有经济活动全部纳入到内部控制范围,主要包括以下内容
(一)预算业务控制主要包括预算编制、预算审批、预算执行、决算与绩效评价等四个重点环节的控制
(二)收支业务控制主要包括财政拨款、诉讼费、罚没等收入业务管理和支出业务管理两个方面的控制
(三)采购业务控制主要包括采购预算与计划管理、采购活动管理、验收管理等三个方面,重点控制计划申请、采购实施和验收结算等三个环节的控制
(四)资产控制主要包括货币资金、实物资产、司法装备、服装和枪支弹药五个方面的控制
(五)建设项目控制主要包括“两庭”和办公用房等项目的申报、审批、工程实施和验收等四个环节的控制
(六)合同业务控制主要包括经济合同的订立、履行和归档等三个环节的控制
(七)人员管理控制主要包括选拔任用、岗位轮换和教育培训等三方面等内容
(八)服务保障控制主要包括车辆管理、值班值宿、保安保洁管理、食堂管理和会议接待等五方面内容
(九)机关运转控制主要包括机关党务管理、公文处理、档案管理和保密安全管理等四方面内容
六、内部控制原则XXXxx建立与实施内部控制,遵循下列原则
(一)全面性原则内部控制贯穿XXXxx经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制
(二)重要性原则在全面控制的基础上,内部控制关注XXXxx重要经济活动和经济活动的重大风险
(三)制衡性原则内部控制要保证XXXxx业务部门工作的人员、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督
(四)适应性原则内部控制符合国家有关规定和XXX XX的实际情况,并随着外部环境的变化、XXX xx经济活动的调整和管理要求的提高,不断进行修订和完善
七、内部控制方法
(一)不相容岗位相互分离合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约、相互监督的工作机制
(二)内部授权审批控制明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务
(三)归口管理根据XXX XX实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理
(四)预算控制强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于XXXxx经济活动的全过程
(五)财产保护控制建立资产日常管理制度和定期清查机制,采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产安全完整
(六)会计控制建立健全XXXxx财会管理制度,加强会计机构建设,提高会计人员业务水平,强化会计人员岗位责任制,规范会计基础工作,加强会计档案管理,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序
(七)单据控制XXXxx根据国家有关规定和本单位的经济活动业务流程,在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据,要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据
(八)信息内部公开建立健全经济活动相关信息内部公开制度,根据国家有关规定和XXXxx的实际情况,确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序
八、内部控制架构图表
(一)XXXxx组织架构图
(二)XXXxx内部控制组织架构图
(三)XXXxx内部控制“三权”分配简表XXXxx内部控制“三权”分配简表醉浊•笛轨彳〒的粽卜一再■工除新导决宗蔚簟管理曲笛卜级对下级的日(茄笆管庄应蔚笆苴型.年唐常由标理颔导小组)福值柏加调数乃调越方宏年府财冬比值等甭夫事工而宙核隼唐而值苴空.箭值调数方室且休布菅拙伟帚人行由法者空卒_______财务卜上.
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