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第4单元记账凭证1记账凭证2021年7月1日凭证编号4-1摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额借入长期借款银行存款
1000000.00长期借款
1000000.00合计¥
1000000.00¥
1000000.00会计主管记账稽核填制2记账凭证2021年8月1日凭证编号4-2摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额预付工程款在建工程房屋一预付
400000.00工程款银行存款
400000.00合计¥
400000.00¥
400000.00会计主管记账稽核填制16记账凭证2021年12月31H凭证编号4-16摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额预缴所得税应交税费应交所得税
256000.00银行存款
256000.00合计¥
256000.00¥
256000.00会计主管记账稽核填制17记账凭证2021年5月9日凭证编号4-17摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额宣告分配现金利润分配向投资者分
500000.00利配股利应付股利
500000.00合计¥
500000.00¥
500000.00会计主管记账稽核填制18记账凭证2021年12月31日凭证编号4-18摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额支付现金股利应付股利
500000.00附银行存款
400000.00应交税费应交个人所
100000.00件得税2合计¥
500000.00¥
500000.00张会计主管记账稽核填制19记账凭证2021年12月31日凭证编号4-19摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额缴纳个人所得应交税费应交个人所
100000.00附税得税银行存款
100000.00件2张合计¥
100000.00¥
100000.00会计主管记账稽核填制20记账凭证2021年12月31日凭证编号4-20摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额发行股票银行存款
1450000.00附股本孙己
1000000.00件资本公积股本溢价
450000.002合计¥
1450000.00¥
1450000.00张会计主管记账稽核填制记账凭证2021年12月31日凭证编号4-3摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额结算工程款在建工程房屋一工程
800000.00成本应交增值税应交税费
72000.00（进项税额房）屋在建工程一预付
400000.00工程款银行存款
472000.00合计¥
872000.00¥
872000.00会计主管记账稽核填制
（4）记账凭证2021年12月31日凭证编号4-4摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额支付借款利息在建工程房屋一工程
25000.00附成本件财务费用利息支出
5000.003银行存款
30000.00张合计¥
30000.00¥
30000.00会计主管注记账稽核填制资本化金额计算表项目利息支出合计（6个月）资本化金额（5个月）费用化金额利息费用30000250005000资本化金额=30000X5/6=25000（元）
（5）2021年12月31日凭证编号4-5摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额收到存款利息银行存款
6900.00附在建工程房屋一工程
900.00件成本2财务费用利息收入
6000.00张合计¥
6900.00¥
6900.00记账凭证会计主管记账稽核填制6记账凭证2021年12月15日凭证编号4-6摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额发放职工工资应付职工薪酬应付工资
1170000.00附银行存款
1170000.00件2张合计¥
1170000.00¥
1170000.00会计主管记账稽核填制注工资结算汇总表代扣款项项目工资总额应发现金代扣社会保险费代扣住房公积金代扣个人所得税合计经营人员110000013000011000050000290000810000管理人员500000600005000030000140000360000合计16000001900001600008000043000011700007记账凭证2021年12月15日凭证编号4-7摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额结转代扣职工应付职工应付工资
430000.00附社保、公积金薪酬等款项件其他应付应付社会保
190000.001款险费其他应付应付住房公张
160000.00款积金应交税费应交个人所
80000.00得税合计¥
430000.00¥
430000.00会计主管记账稽核填制记账凭证2021年12月15日凭证编号4-8摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额分配工资费用销售费用职工薪酬
1100000.00附管理费用职工薪酬
500000.00件应付职工薪酬应付工资
1600000.001张合计¥
1600000.00¥
1600000.00会计主管记账稽核填制9记账凭证2021年12月15日凭证编号4-9摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额计提社会保险销售费用职工薪酬
340000.00附及住房公积金管理费用职工薪酬
105000.00件应付职工应交社会保
285000.001薪酬险费应付职工应付住房公
160000.00薪酬积金张合计¥
445000.00¥
445000.00会计主管记账稽核填制注:社会保险费及住房公积金分配表项目计提社会保险费计提住房公积金合计经营人员230000110000340000管理人员5500050000105000合计28500016000044500010记账凭证2021年12月31日凭证编号4-10摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额缴纳社会保险其他应付款应付社会
190000.00保险费应付职工薪酬应付社会
285000.00保险费银行存款
475000.00合计¥
475000.00¥
475000.00会计主管记账稽核填制11记账凭证2021年12月31日凭证编号4-11摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额缴纳住房公积其他应付应付住房公
160000.00金款积金应付职工应付住房公
160000.00薪酬积金银行存款
320000.00合计¥
320000.00¥
320000.00会计主管记账稽核填制12记账凭证2021年12月31H凭证编号4-12摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额缴纳个人所得应交税费应交个人所
80000.00税得税银行存款
80000.00合计¥
80000.00¥
80000.00会计主管记账稽核填制13记账凭证2021年12月31H凭证编号4-13摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额计提工会经费销售费用工会经费
27500.00管理费用工会经费
12500.00应付职工应付工会经
40000.00薪酬费合计¥
40000.00¥
40000.00会计主管记账稽核填制注项目工资总额计提工会经费经营人员110000027500管理人员50000012500合计16000004000014记账凭证2021年12月31H凭证编号4-14摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额支付工会经费应付职工应付工会经
40000.00薪酬费银行存款
40000.00合计¥
40000.00¥
4000.00会计主管记账稽核填制15记账凭证2021年1月15日凭证编号4-15摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额缴纳税费应交税费未交增值税
50000.00应交税费应交城市维
3500.00护建设税应交税费应交教育费
2500.00附加应交税费应交所得税
80000.00银行存款
136000.00合计¥
136000.00¥
136000.00会计主管记账稽核填制。
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