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文本内容:
信息工程学院现金和出纳管理办法
一、基本原则在切实遵守国家各项财经制度和财经纪律,以及学院各项规定的前提下,在保证学院资金正常运行,并确保安全的基础上,努力为学院的教学、科研和生活做好财务服务
二、现金会计操作程序
(一)出纳员按会计法规定,不得兼管稽查、会计档案、保管、费用、债权债务帐目的登记工作
(二)每笔现金的收支,都必须有会计人员审核并签章的合格的审核单,经现金出纳和复核两个环节,收付现金后应盖上“现金收(付)讫”,专用章
(三)出纳和复核人员,对当天发生的每笔现金业务必须按规定逐笔详细地计入现金帐,每天必须做到帐款相符才能结束工作发现问题必须立即向分管领导报告,同时全力查明原因,妥善处理,不能隐瞒不报,不能含糊过夜
(四)大额取款,原则上坚持现金预约制度一般超过5000元以上的取款,需提前一天预约登记每天下午,由现金组根据库存和预约情况,确定次日的现金取款额,次日填写现金支票,办理银行取款
(五)现金过夜限额,原则上按国家规定执行大笔的现金收入(如学费),必须于当天缴存银行;大笔现金的取款、发放(如工资、酬金),应由专人现取现发,当天办完如当日不能办完必须报告院分管领导采取特殊措施
(六)分管领导和财务负责人定期或不定期进行现金清查
三、银行会计操作组程序
(一)逐日逐笔登记所发生的每笔银行收付单据,依次逐笔登记银行日记帐,要按月与银行对帐,查清未达帐;发现问题必须及时向分管领导报告,同时迅速查明原因,妥善处理,不得隐瞒、拖拉
(二)及时办理银行收付转业务,存取现金均应于当日当面向出纳或有关人员交割清楚
(三)定期将各帐户的存款余额向分管领导报告,并提出调整意见,以保管理制度汇编财务管理证学院资金的合理使用
(四)柜台业务转帐经审核会计填写转帐支票、包括收款单位名称、签发日期、款项用途、金额,按银行预留印鉴盖好章,经复核后方可发出对废票要加盖作废章
四、职责与纪律
(一)管钱者不能用钱,岗位互相制约
(二)现金专用章和现金柜钥匙只备一套,由现金出纳负责保管,特殊情况须经分管领导特批,任何人不能以任何理由借用或复制
(三)财务印鉴和银行支票购买证,分人保管
(四)财务负责人只能根据工作需要,按规定程序签字批款,但不能亲自开支票。