中专财务管理期末试卷1答案

广东省高新技术技工学校2011—2012学年度第二学期期末考试《财务管理》期末试卷110年级会计专业JH号—二三五六总得分得分

一、填空题（每空1分，共10分）

1.企业财务管理是俎织企业财务活动、处理财务关系的,项姓济管理工作，

2.1市时间价侬是指优币在周转使用中由F时I用因泰而形成的少额价苗,也称为资金时间价值

3.企业的筹资渠道分为出他逾和处解资两部分

4.四起曲搔是商品价值的优币表现

5.其他业务收入是指除主4业务收入以外所取得的各种收入.

6.根据《公司法》规定.余公积令分为法定盈余公枳余和仃怠的余公祗e.

二、判断题（每题2分，共10分）!

1.在市场经济条件下.财务管理的核心是财务决策.（对）•

2.留存利润是无须通过一定的方式去筹集,可以由企业内部口按自动生成或转;移.（对）

3.存货不属于流动资产.（怫）!

4.净现值是价态的投资决策评价指标.（法）；

5.速动比率越南，表明企业立即偿付流动负债的能力越弱.（iff）

二、单项选择题（每题2分，共22分）

1.企业与债务人的关系主要体现为（B A、投资收釜关系B、债权砥务关系C、分工协作关系D、等价交换关系

2.每年年初将100元存入银行，年复利率10%,连续5年，计幻5年后的本息和，应用（C）计算A、亚利终值系数B.双利现假系数C、年金终俏系数D,年金现值系数

3.某企业持有一张带息商业汇票，面俏为1500元，票面利率为8%,期限为2年.按单利计算到期的利息.（D）A.300元B.340元C.200元D.240元

4.长期募资方式主要有（C）A,商业信用B、商业票据C、发行股票D、饭行短期信贷

5.下列屈于权益性筹资的是（C A、银行借款B、发行债券C、吸收直接投资D、认股权证

6.在下列项目评价指标中，处于动态评价指标的是（C A、投资利润率B、投资网收期C、现值指数D、投资报酬率

7.下列项目中，不能引起现金流出的是（B〉A、支付材料款B、计提折旧C、支付工资D、塔支流动资金

8.下列公式中,红利终值计竟公式是（C）A.F=PX（l+iXn）B.P=FX（1-iXn）C.F=PX（l+i）n D.F=PX（l+i）-n

9.财务管理的基本特点（B）A.短济管理B.价值管理C.生产管埋D.计划泞月

10.企业的速动资产和波动仇债的比率是R）A.流动比率B.速动比率C.产权比率D.资产负债率

11.吸收直接投资的缺点（B）A,资本成本低B、容易分散控制权C、财务风险较小D、限制条件少

三、多项选择起（每题3分，共18分）

1.财务关系包括（ABCD）A.企业与投资者的关系B.企业与他权人的关系C,企业与政府的关系D.企业与职工的关系

2.按照利率与巾场的供应关系划分,有（CD）A.基准利率B.套翼利率C.固定利率D.变动利率

3.年金按村款方式可以分为（ABCD）A.普通年金B.先付年金C.递延年金1）.永续年金

4.下列电于优先股的优点是（ACD A没有固定到期H,不用快还本金B筹资成本高C有利于增强公司信誉D保持了普通股股东的控制权

5.下列属于外部融资方式的是BCD A职工持股B国家财政资金C极行信贷资金D非银行金融机构资金

6.财务分析的基本方法ABCA.比率分析法B.比较分析法C.电势分析法D.回H分析法

五、计算题每题10分，共40分I.将本金50000元按5年定期存入嵌行，年利率3%,按单利计算,到期本息共方多少？利息多少？本息=P*I+i*n=50000*1+3**5=57500元利息=P*i*n=50000*3%*5=7500元

2、A公司存入银行的一定数额款项，两年后终的是30000元，在年利率6%的条件F.按单利计算,其现值为多少P=3000ft l+6%*2=

26785.71元

3.大兴公司发行总面额为400万元的债券，以500万元溢价发行,票面利率为1发行费用占发行价格的5%,公司所得税税率为25%.计豫该债券成本.该债券成本=利息L所得税率，筹资颔1-等资费用率=

6.32%

4.北方公司现有A、B.以D四种现金持有方案,有关成本资料如下，备选现金持有方案总位万元项目B CA D现金持有量100200300•100机会成本率15%15%15%15%短缺成本5030100要求；确定选择的现金持有方案和最佳货币持有量”方案A持有成本=100*15%+50=65元方案B持有成本=200*15研30-60元方案C持有成本=300*15%HO=55元方案D格有成本=400*15%*0-60元所以应选择方案C.最佳货币持有量为300元.S.东邦企业每年耗用甲材料36000千克，采购价格为200位千克，每次订货成本为20元，单位储存成本为16兀求鼓佳经济进货批量、经济进货批量存优相关总成本、经济进货批册的平均占用资金及全年最佳订货次数，最佳经济进货批量＜Q＞=300（千克）经济进货批殳存货相关总成本＜T）=4800（元）经济进货批址的平均占用资金＜W）=30000（元）全年最隹订货次数＜N＞=120（次）。