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电算化实施办法电算化实施办法为推行公司管理现代化,自动化,提高财务会计工作效率,特制定本办法二.领导与组织为搞好公司会计电算化工作,公司成立一个临时性的会计电算化领导小组,负责对会计电算化工作的组织,领导,监督和协调,可由总经理或财务副总经理亲自领导公司成立会计电算化实施小组,具体负责会计电算化实现工作该小组主要由财务会计人员和计算机专业人员组成,负责人由财务主管担任在完成会计电算化任务后,小组撤销当本公司缺乏计算机专业人员,或专业力量较弱时,可聘请外部专家,顾问参与咨询三.规划会计电算化工作应按一般投资项目的工作规程,进行可行性分析实施小组应提交编制好的可研报告,报领导小组审批电算化会计信息系统开发须遵照软件工程的生命周期法进行,开发方案须经领导小组批准领导小组重点审查电算化会计信息系统开发的费用预算费用主要包括电脑硬件及辅助设备的购买,升级或添置,软件开发或购买,人员培训,调研论证,甩手帐的转制费用为加快公司会计电算化速度,公司可外购商品化会计软件,或接受上级主管部门推荐的行业性通用软件四.基础工作整理做好手工会计业务数据规范化工作1重新核对各类凭证,帐簿,做到帐证,帐帐,帐实相符对其中的混乱,历史遗留问题,差异,调整到最低水平2清理往来帐户和银行帐户对串户,未达帐项,呆帐和坏帐及时核销或冲销
2.做好各类帐证表资料格式规范化工作⑴划分保留和修改的内容;⑵对部分会计资料格式重新设计或修改;3记帐凭证摘要栏进一步规范,简明扼要
3.将会计核算程序化1事先确定录入,审核,记帐等数据传递次序;⑵规定操作员执行数据传递次序的时间责任
4.其他需要重新确定的工作⑴各种会计核算方法;⑵成本核算方法;⑶折旧计提方法;⑷工资提取与发放办法五.制度调整在电算化后,会计核算制度应作调整会计科目保留汉字会计科目名称,一级会计科目编码符合会计准则要求出纳员,程序员不得兼任凭证录入工作,不得进行系统操作;现金,银行日记帐可用活页式帐页,并按天打印;一般帐簿可根据工作需要,按月,季,年度打印,业务量较少的帐簿可满面页打印;在所有记帐凭证数据已存于电脑条件下,用总分类帐户本期发生额对照表替代总分类帐;在记帐后如发生凭证录入错误,应使用“红字”冲帐法予以纠正,编制补充登记或负数冲销凭证,重新修改六.运行验收首先对会计软件试运行主要工作有⑴初始化各类会计基础数据和历史数据的输入⑵手工与计算机处理结果的双向对比与检验3电算化内部管理制度的建立
2.手工与计算机处理结果的双向对比与检验的主要内容1各种核算方法的正确性的检验,发生偏差及时调整⑵科目体系的正确性的检验,看其是否适应核算,报表,管理和会计制度的要求⑶操作熟悉程度的考查或操作失误的纠正发生差错时如属人为原因,确定责任人,及时纠正其习惯性操作错误和会计处理错误⑷会计软件程序错误或业务处理错误的纠正,必要时通知有关人员及时修改,完善
3.试运行期间,手工与计算机会计核算两套系统并行运行,本阶段前期以手工方式为主,后期以电算为主此间合法的凭证仍为手帐凭证
4.试运行3个月以上的,如两套体系检验一致,则可提出验收申请
5.按照财政行政管理部门规定的会计电算化验收标准和程序,准备相关验收材料,向有关主管部门申请验收
6.在验收合格后,公司会计系统正式甩掉手帐,而用电脑软件运行实施小组做好文件,资料的收集,整理和归档等善后处理多余七.附则本办法由财务部解释,会同信息部执行,经总经理批准生实施fdcew pxyi
七、公司文书收发制度第一条范围本公司文件(本公司及其事务所之间的书信、文件、传票、小包裹等)以及公司外文件的收发、分发等均按本制度执行第二条统管部门文书的收发、分布等事务,由本公司及各事务所的总务部统一管理第三条部门文书责任者在部处室中设文书负责人,负责本部门内文件的分发、保管等工作第四条文书的收受对公司外来文书的接收由总务部收件室负责第五条收文的处理收文不除亲启信函、挂号信、传递证明外,其余一般信函应全部拆封,拆封后,以件为单位将收文印章盖在文件上方空白处、将信封附上用别针别在一起收件室将全部收文的收受日期、发文单位、发文者姓名、文件标题、内容概要、分发地点等项目登在《收文簿》上,并将文件及收文簿一并交给总务部经销第六条审核以及分发批示总务部经理在对文件及《收文簿》加以审核后,对收件室做出分发批示当总务部经理外出时,如有事务急需处理,可由副经理代理承担上述工作第七条分发收件量将“收文簿”及文件分发各部门,各部门的文书负责人应该在收文簿上盖印签收第八条处部门内部文书处理文书负责人在收到文件上加盖传阅印,并递交有关部门有关部门经理阅文后对文书负责人做出分发传阅的批示,文书负责人据此分发文件给有关工作人员在文书承办量、分发量较大的部门,可设文书整理簿,并据此处理文件第九条发送文书的发送全部由总务部收件室负责,在特殊必要时亦可由适当的业务部办理第十条部门内总发送文书的处理文书发送者在信封上写清收件人地点、姓名,并注明是否采用挂、快递等方式文书负责人将本部门文件分类别,请示发送第十一条发送的处理总务部发件室将各部处室交来的所发文的发文日期、发送地点、发文者名称(全名)、内容等项目登记在“发文簿”上,贴好邮票投递出去第十二条投递文件投:通常一天三次,按以下时间投出第一次上午十点;第二次下午三点;第三次下午五点遇有紧急投递的文书,可不受上述时间限制第十三条邮票的收付保管邮票购入、付出、保管等情况,应登记在“邮票收付保管明细表”,并在年末计算出余额,与现存邮票数量加以核对第十四条公司内部的定期专递不利用国家邮政,而是通过公司内部定期专递发送的信函、文书、传票、小包裹、钱款以及其他物品的收集和递送,可依照本制度的有关规定办理对本公司及各事务所之间的定期专递的管理由各事务所总务室负责第十五条定期专递收发文簿的制作在发送定期专递时,各部门应在定期专递收文簿上登记其内容,一式二页,副页留存,正页与发送物品同时放入定期专递箱定期专递收发文簿,作为发文单位记录,可代替发文簿,每天进行整理清点对于收文部门,定期专递收发文簿,可代替收文簿,每天进行整理清点。