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《纳税实务》课程标准表1课程信息表
二、课程性质《纳税实务》课程是高职财务管理专业的一门专业课程学生通过学习本课程可以了解当前我国企业在生产经营活^过程中所需鳏纳的具体榭札理解、熟悉各种税收基本政策,掌握各税种的计算及纳税申报本课程对于财务管理专业学生的职业能力培养和职业素质养成起主要的支撑作用纳税实务的前导课程为财务会计实务,并修课程为成本会计实务,后续课程有财务管理实务和会计仿真综合实训等
三、课程目标通过本课程的学习,使学生在掌握税法相关基本知识和基本技能的基础上,对纳税工作的全过程有一个完整的理解,培养学生在严谨的职业态度下,能够正确地计算税款和进行纳税申报,为学习者进入实际工作环境打下良好的基础
(一)知识目标.熟悉我国现行的税收制度体系、税收登记规定;.掌握我国主要税种的基本税收政策;.掌握我国主要税种应纳税额的计算;.熟悉我国国税、地税主要税种的征收管理规定和纳税申报表的填报
(二)能力目标.能进行各种税收登记.正确计算主要税种的应纳税额;.能正确申报和缴纳各种应纳税额;4能科学筹划企业的涉税事项
(三)素质目标.树立依法纳税的法制观念;.培养诚信敬业的职业道德,养成严谨踏实的工作作风;.养成开放式学习、主动学习的职业习惯
四、课程学分与时数分配
11.
8、士申报表填报
11.
9、个人所得税征收管理规定认知
11.10个人所表填报子模块任务一中引例资料,完成温泉酒业有限责任公司地方税费综合申报表的填写
七、教学实施的建议
(一)授课教师基本要求本课程授课教师应具备会计及税务基本操作技能,有企业税务工作的经验或授课前经过专门的基本操作技能训练,具有高等学校教师资格
(二)教学实训条件要求.校内实训基地建立财税模拟实训室,使教学环境与企业工作环境相仿,突出现场示范,增强觎性运用现(博婚技术,引进既呈教学软件和实训软件,优化教学过程,结合校外实习基地,提高教学质量.校外实习实训基地表5《纳税实务》课程校外实习基地
(三)教学方法与教学策略
(1)教学方法根据课程内容和高职学生特点,灵活运用项目教学法、情境教学法、角色扮演、案例分析、分组讨论、仿真训练等方法,引导学生积极思考、乐于实践,提高教学效果
(2)教学策略根据课程特点,在教学过程中结合实训教学平台,实行任务引领行动导向的教学模式,以典型工作任务或实际业务案例为载体,边学边做,学做交替,理论教学与实训操作相结合每一个教学项目都是对知识的学习、实务操作能力的训练和态度的培养三者的有机结合,在讲授业务处理规范的同时进行实务操作训练使审计岗位工作中所需要的专业能力、社会能力和方法能力贯穿于该课程理论知识的学习与专业技能的训练之中四课程考核与评价方法本课程考核分为过程性考核和终结性评价考核考核内容包括纳税实务所涉及到理论知识和实务操作技能.过程考核过程考核包括学习态度、实训过程、作业或回答问题等方面的考核具体考核内容和标准见表
6、表7o表6过程性考核标准.期末终结性考核及方式期末考核主要是综合测试学生知识和技能的掌握程度,采用标准化闭卷理论考试考核方式具体考核项目内容和标准见表5o表7期末理论考核标准.课程成绩形成本课程成绩形成主要包括学习过程性考核成绩和期末理论考核成绩具体分配比例见表8o表8课程成绩形成标准及比例
(五)教材及参考书选用L教材、数字化资源选用重视优质教学资源建设和网络信息资源的开发与利用,构建与该课程配套的相关资源,使学生能够尽快适应、了解和掌握将来所从事的税务会计工作,熟悉税务会计工作的全过程《纳税实务》课程教材选用表
(六)课程资源建设要求重视优质教学资源建设和网络信息资源的开发与利用,构建与该课程配套的相关资源,使学生能够尽快适应、了解和掌握将来所从事的纳税申报工作,熟悉纳税申报与筹划工作的全过程.常规课程资源的开发和利用组织我省高职财务管理专业教师共同编写一套《纳税实务》教材、习题及实训资料;配以直观形象的幻灯片、动画、视频等教学资源,以调动学生学习积极性、主动性,促进学生理解、接受课程知识和业务流程.教师通过纳税申报教学软件、电子课堂以及多媒体设备等,充分利用纳税申报实训室的设施进行教学.充分运用网络课程资源开发并利用现有的电子书籍、国家精品资源库、各大网站等网络资源,使教学内容从单一走向多元,使学生的知识和能力的拓展成为可能.开发和利用校外实训基地本课程属于实践性较强的专业课程,培养学生掌握税务知识、纳税计算与纳税申报能力是本课程的核心目标因此有一个真实或仿真的操作环境是本课程教学的一个必要条件,在不断开发和完善校内模拟实训室的同时,需要充分利用校外实习基地的资源,让学生在真实的环境中理解业务处理,熟悉真实的业务流程
五、课程设计思路本课程标准的总体设计思路在结构上以纳税实际工作流程“税务登记一一税费计算——纳税申报”为主线,以实际工作任务为驱动,将课程内容分解为若干模块,每一模块下分设若干任务及相应实训项目,内容直接对应完成某项实训项目的工作任务需求,进而实现“做中学、学中做”,使学习者在掌握税法相关基本知识和基本技能的基础上,对纳税工作的全过程有一个完整的理解涉税业务源自真实企业经济业务的改编,将融理论性、实践性、业务性和技术性融于一体
六、课程内容与教学要求任务
4.
1、消费税基项本税收目政策认知课程名称纳税实务开课系部经济管理系课程代码jgbx0036考核性质考试前导课程财务会计实务并修课程成本会计实务后续课程财务管理实务、会计仿真综合实训总学时72课程类型理论课实践课理论+实践理实一体化适用专业会计、财务管理项i
6.财产行为税税费计算任务
6.
1、房产税基本税收政策认知
(一)知识目标.熟悉财产行为税各税种征收范围、纳税人、税率及相关减免税等相关规定.掌握财产行为税各税种应纳税额的计算方法
(二)能力目标.能准确确定财产行为税各税种的征税范围、纳税人、计税依据等.能正确计算财产行为税各税种的应纳税额
(三)素质目标严格执行财产行为税税征缴规定,不拖欠税款,准确计税,养成严谨的职业态度征税范围;税率征税范围;纳税义务人;税率讲授法
0.75任务
6.2房产税应纳税额计算从价计征从价计征;从租计征讲授法、情境教学、案例分析、仿真训练等
0.75任务
6.
3、车船税基本税收政策认知征税范围;纳税义务人和扣缴义务人征税范围;纳税义务人和扣缴义务人;税率讲授法
0.5任务
6.
4、车船税应纳税额计算应纳税额计算计税依据;应纳税额计算讲授法、情境教学、案例分析、仿真训练等
0.5任务
6.
5、车辆购置税基本税收政征税范围;税率征税范围;纳税义务人和扣缴义务人;税率讲授法
0.75策认知任务
6.
6、车辆购置税应纳税额计算应纳税额计算计税依据;应纳税额计算讲授法、情境教学、案例分析、仿真训练等
0.75任务
6.
7、契税基本税收政策认知征税范围;税率征税范围;纳税义务人;税率讲授法
0.5任务
6.
8、契税应纳税额计算应纳税额计算计税依据;应纳税额计算讲授法、情境教学、案例分析、仿真训练等
0.5任务
6.
9、印花税基本税收政策认知征税范围;税率征税范围;纳税义务人;税率讲授法
0.75任务
6.
10、印花税应纳税额计算比例税率计征比例税率计征;定额税率计征讲授法、情境教学、案例分析、仿真训练等
0.75任务城市维城市维护建
0.
6.n、城护建设设税;教育75市维护税、教育费附加建设税费附加和教育的计税讲授法费附加基本税收政策认知任务应纳税应纳税额额
0.
6.
12、城额计算=计税依据讲授法、情境75市维护X适用税率教学、案例分建设税析、仿真训练和教育等费附加应纳税额计算项任务
(一)知识目标征税范征税范围;
17.
1、资
1.熟悉资源类围;税率纳税人和扣目
7.源税基税各税种征收范缴义务人;讲授法本税收围、纳税人、税率税率资政策认及相关减免税等源知相关规定类任务
2.掌握资源类从价计从价计征;讲授法、情境1税
7.
2、资税各税种应纳征从量计征教学、案例分税源税应税额的计算方法析、仿真训练费纳税额
(二)能力目标等计计算
1.能判断哪类算任务资源需要缴纳征税范征税范围;讲授法
1.资源
7.
3、城类税,会选择使用围;税率纳税人;税5镇土地税率率使用税
2.能根据纳税基本税人的相关资料收政策为其正确计算认知资源类税的应纳任务税额应纳税计税依据;讲授法、情境
1.
7.
4、城额计算应纳税额计教学、案例分5镇土地
(三)素质目标严算析、仿真训练使用税格执行资源税等应纳税征缴规定,不拖欠额计算税款,准确计税,任务养成严谨的职征税范征税范围;
1.
7.
5、±业态度围;税率纳税人;税5地增值率讲授法税基本税收政策认知任务应纳税计税依据;讲授法、情境
1.
7.
6、±额计算应纳税额计教学、案例分5地增值算析、仿真训练税应纳等税额计算项目
8.任务
8.
1、企业所得
(一)知识目标
1.熟悉企业所得税税收基本政纳税人和扣缴义务人;纳税人和扣缴义务人;征税对象;讲授法
2.5企税基本策税率税率业税收政
2.掌握企业所得税应纳税额的计所得策认知算
(二)能力目标能根据纳税人任务应纳税应纳税所得
2.税
8.
2、企的相关资料为额的计额的确定;5税业所得其正确计算企算应纳税额的费税应纳业所得税应纳税计算讲授法、情境计税额计额教学、案例分算算析、仿真训练
(三)素质目标严等格执行企业所得税征缴规定,不拖欠税款,准确计税,养成严谨的职业态度任务
(一)知识目标纳税人纳税人和扣
29.
1、个
1.熟悉个人所和扣缴缴义务人;项目
9.人所得税基本税收政策认知得税纳税人的分类、征税范围及税率的相关规定义务人;税率征税范围;税率讲授法个人所任
9.
2、人所务个得
2.掌握个人所得税应纳税额的计算方法工资、薪金的应纳税额工资、薪金的应纳税额的计算;讲授法、情境4得税应纳
(二)能力目标的计算;个体工商户教学、角色扮税税费计算税额算计.能正确判断个人所得属于哪类所得项目.能准确计算个人所得税应纳税额
(三)素质目标严格执行个人所个体工商户生产、经营所得应纳税额的计算;劳务报生产、经营所得应纳税额的计算;对企事业单位承包经营、承租经营所得应纳演、案例分析、分组讨论、仿真训练等得税征缴规定,不酬所得税额的计拖欠税款,准确计税,养成严谨的职业态度应纳税额的计算;稿酬所得应纳税额的计算;财产转让所应纳税额的计算;所得用于公益性捐赠应纳税额的计算;算;劳务报酬所得应纳税额的计算;稿酬所得应纳税额的计算;特许权使用费所得应纳税额的计算;财产租赁所得应纳税额的计算;财产转让所得应纳税额的计算;所得用于公益性捐赠应纳税额的计算;境外所得应纳税额的计算项任务
(一)知识目标纳税义纳税义务发讲授法、情境
1.i
10.
1、增
1.熟悉国税各务发生生时间;进教学、案例分
510.值税征税种纳税义务时间;进项税额抵扣析等国收管理发生时间、纳税期限和项税额期限;纳税税纳税规定认知纳税地点的规定
2.掌握纳税申报表的填写方法抵扣期限;纳税期限;期限;纳税地点申报任务
10.
2、增值税纳税申报表填报
(二)能力目标L会填报纳税申报表(结合软件实训)般纳税人纳税申报表填报一般纳税人、小规模纳税人纳税申报表填报仿真训练
1.5任务
10.
3、消费税征收管理规定认知
2.能为纳税人处理纳税申报相关事项
(三)素质目标按要求如实、准确填报国税相关纳税义务发生时间;纳税期限纳税义务发生时间;纳税期限;纳税地点讲授法、情境教学、案例分析等
1.5任务
10.
4、消费税纳税申报表填报税费申报表,培养诚信敬业的职业道德,养成严谨踏实的工作作风酒类应税消费品纳税申报表的填写【实训操作】结合实训软件完成相关应税消费品纳税申报表的填报或根据教材中引例资料,完成酒类应税消费品纳税申报表的填写仿真训练
1.5任务
10.
5、车纳税义务发生纳税义务发生时间;纳讲授法、情境教学、案例分1辆购置税征收管理规定认知时间;纳税期限;税期限;纳税地点析等任务
10.
6、车辆购置税纳税申报表填报车辆购置税纳税申报表的填写【实训操作】根据任务一导入的案例资料,完成万隆酒业有限责任公司6月所购置车辆车辆购置税纳税申报表的填写仿真训练1项目
11.地税纳税申报任务
11.
1、房产税征收管理规定认知
(一)知识目标.熟悉国税各税种纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点的规定.掌握纳税申报表的填写方法
(二)能力目标
1.熟悉地税各税种纳税义务纳税义务发生时间;纳税期限纳税义务发生时间;纳税期限;纳税地点讲授法、情境教学、案例分析等
0.5任务
11.
2、房产税纳税申报表填报房产税纳税申报表的填写【实训操作】根据任务一导入的案例资料,完成营口温泉酒仿真训练
0.5发生时间、纳税期限和纳税地点的规定
2.掌握纳税申报表的填写方法
(三)素质目标按要求如实、准确填报地税相关税费申报表,培养诚信敬业的职业道德,养成严谨踏实的工作作风业有限责任公司房产税纳税申报表的填写任务
11.3i地使用税征收管理规定认知纳税义务时间;纳税期限;纳税义务时间;纳税期限;纳税地占
八、、讲授法、情境教学、案例分析等
0.5任务
11.
4、士地使用税纳税申报表填报城镇土地使用税纳税申报表的填写【实训操作】根据任务一导入的案例资料,完成营口温泉就业有限责任公司城镇土地使用税纳税申报表的填写仿真训练
0.5课程纳税实务总学时72学分
4.5任务
11.
5、印花税征收管理规定认知纳税义务发生时间;纳税期限纳税义务发生时间;纳税期限;纳税地点讲授法、情境教学、案例分析等
0.5任务
11.
6、印印花税纳税申【实训操作】仿真训练
0.5花税纳税申报表填报报表的填写根据任务一导入的案例资料,完成营口温泉酒业有限责任公司印花税纳税申报表的填写任务n.
7、土地增值税征收管理规定认知纳税义务时间;纳税期限纳税义务时间;纳税期限;纳税地占
八、、讲授法、情境教学、案例分析等
0.5土地增值税纳税申报表的填写【实训操作】根据任务一导入的案例资料,完成营口温泉酒业有限责任公司土地增值税纳税申报表的填写仿真训练
0.5征收方式;纳税期限;征收方式;纳税期限;纳税地点讲授法、情境教学、案例分析等
0.5扣缴个人所得税纳税申报表的填写【实训操作】根据任务一引例资料,完成营口温泉酒业有限责任公司扣缴个人所得税纳税申报表的填写仿真训练
0.5任务H.
11、地方税费其他税种征收管理规定认知车船税相关征收管理规定认知1;城市维护建设税和教育费附加相关征收管理规定认知契税相关征收管理规定认知;车船税相关征收管理规定认知;城市维护建设税和教育费附加相关征收管理规定认知讲授法、情境教学、案例分析等
0.5任务
11.
12、地方税费纳税申报表地方税费综合申报表的填写【实训操作】结合实训软件案例资料或根据教材仿真训练
0.5填报模块十一各任务
(一)知识目标
1.熟悉企、也所得纳税期限和纳税地点的规定纳税义纳税义务发生时间;纳税期限;纳税地点讲授法、情境教学、案例分析等
2.
512.
1、企务发生业所得时间;纳税征收税期限项目管理规定认知
2.掌握纳税申报表的填写方法
12.任务
(二)能力目标月(季)月(季)度
2.企业所得税纳税申报
12.
2、企业所得税纳税申报表填报.会填报纳税申报表(结合软件实训).能为纳税人处理企业所得税纳税申报相关事项
(三)素质目标按要求如实、准确填报企业所得税申报表,培养诚信敬业的职业道德,养成严谨踏实的工作作风度预缴纳税申报;年度纳税申报表预缴纳税申报;年度纳税申报表仿真训练5序号校外实习基地名称合作企业名称用途合作深度要求2・・・.公司认识实习一般合作型3・・・.公司认识实习一般合作型序号考核项目考核内容成绩比例%1学习质量提问、作业、案例分析、项目实训等502学习态度考勤、操行根据教学日志303协作能力团队精神、合作能力20合计100序号考核项目内容成绩比例%1税收认知22税务登记33增值税税费计算104消费税税费计算105关税税费计算106财产行为税税费计算107资源类税税费计算108企业所得税税费计算109个人所得税税费计算510国税纳税申报1011地税纳税申报1012企业所得税纳税申报10合计100序号考核项目考核内容成绩比例(%)1学习过程考核根据其在平时学习过程中的考勤、提问、作业、项目实训、上机操作、团队精神、合作能力等进行评分,详见表4202期末考核综合测试学生对本门课程理论知识和操作技能掌握程度,详见表580合计100序教材名称教材类型出版社主编出版日期备注1企业纳税实务(第公开出版中国人民大学费琳琪、徐艳
2016.8授课教材二版)名称序号教学项目名称主要内容参考学时1税收认知了解税收的本质了解我国现行税种了解税收制度的构成要素42税务登记.设立税务登记.账簿、凭证管理.办理变更、注销税务登记43增值税税费计算增值税基本税收政策认知
2.增值税应纳税额计算64消费税税费计算.消费税基本税收政策认知.消费税应纳税额计算65关税税费计算.关税基本税收政策认知.关税应纳税额计算66资源类税税费计算房产税基本税收政策认知.房产税应纳税额计算车船税基本税收政策认知.车船税应纳税额计算车辆购置税基本税收政策认知.车辆购置税应纳税额计算.契税基本税收政策认知.契税应纳税额计算印花税基本税收政策认知.印花税应纳税额计算.城建税和教育费附加基本税收政策认知.城建税和教育费附加应纳税额计算87资源类税税费计算资源税基本税收政策认知.资源税应纳税额计算.城镇土地使用税基本税收政策认知.城镇土地使用税应纳税额计算.土地增值税基本税收政策认知.土地增值税应纳税额计算88企业所得税税费计算.企业所得税税收基本政策认知.企业所得税应纳税额计算59个人所得税税费计算.个人所得税基本税收政策认知.个人所得税应纳税额计算610国税纳税申报增值税征收管理规定认知.增值税纳税申报表填报消费税征收管理规定认知.消费税纳税申报表填报.车辆购置税征收管理规定认知.车辆购置税纳税申报表填报811地税纳税申报.房产税征收管理规定认知.房产税纳税申报表填报.土地使用税征收管理规定认知.土地使用税纳税申报表填报.印花税征收管理规定认知.印花税纳税申报表填报.土地增值税征收管理规定认知.土地增值税纳税申报表填报.个人所得税征收管理规定认知.个人所得税纳税申报表填报.地税其他税种相关征收管理规定认知.地方税费综合申报表填报612企业所得税纳税申报.企业所得税征收管理规定认知.企业所得税纳税申报表填报5项目(任务)名称子项目或学习任务教学目标教学重、难点考核点教学方法和建议参考学时项目
1.税收认知任务
1.
1、了解税收的本质
(一)知识目标.明确税收的含义.理解税收的特征及作用.掌握税收制度构成要素税收的目的;税收的力量和依据;税收主体;税收的目的;税收的力量和依据;税收的地位;税收的特征讲授法1任务
1.
2、了解我国现行税种
4.熟悉我国现行的税法体系
(二)能力目标.能解释为什么要纳税.能运用税收基本知识解答实际问题
(三)素质目标理解、认同国家税收制度流转税、所得税、财产税的知识我国现行各税种流转税、所得税、资源税、财产税、行为税讲授法1任务
1.
3、了解税收制度的构成要素纳税人;征税对象;税目;计税依据;税率;纳税环节;征税人;纳税人;征税对象;税目;计税依据;税率;纳税环节;纳税期限;纳税地点;减免税讲授法、情境教学2项i
2.税务登记任务
2.
1、设立税务登记
(一)知识目标.熟悉税务登记的内容;.理解办理税务登记的要求;.掌握办理税务登记的程序
(二)能力目标.能办理税务登记;.能办理税种认定;设立税务登记;税种认定设立税务登记;纳税人资格认定;税种认定讲授法
1.5任务
2.
2、贝长簿、凭证管理涉税账簿的设置与保管涉税账簿的设置与保管;发票的领购、使用与保管讲授法、情境教学1任务
2.
3、办变更税务登记变更税务登记;注销税讲授法
1.5理变更、注销税务登记.能办理纳税人身份认定;.会领购发票
(三)素质目标能按规定办理税务登记事项,养成依法办事的工作态度务登记项目
3.增值税税费计算任务
3.
1、增值税基本税收政策认知
(一)知识目标.熟悉增值税征税范围、纳税人、税率及相关税收优惠政策.掌握增值税应纳税额的计算方法
(二)能力目标.能判断业务属于增值税哪类应税行为,会选择适用税率.能正确计算增值税应纳税额
(三)素质目标严格执行增值税征缴规定,不拖欠税款,准确计税,养成严谨的职业征税范围;税率征税范围;纳税人;税率讲授法
2.5任务
3.
2、增值税应纳税额计算-般计税方法;简易计税方法一般计税方法;简易计税方法;进口货物应纳税额的计算讲授法、情境教学、案例分析、仿真训练等
3.5态度
(一)知识目标.熟悉消费税的法律知识.掌握消费税应纳税额的计算征税范围;税率征税范围;纳税人;税率讲授法
2.
54.任务
(二)能力目标能从价定
3.消
4.
2、消根据应税消费率法;从5费费税应品类别正确计复合计税纳税额算纳税人应纳税税法从价定率讲授法、情境税额教学、案例分计算法;从量定析、仿真训练费额法;从复等计
(三)素质目标严合计税法算格执行消费税征缴规定,不拖欠税款,准确计税,养成严谨的职业态度任务
(一)知识目标征税范征税范围;
2.
5.
1、关
1.熟悉关税的围;税率纳税人;税5项税基本征税范围、纳税率讲授法目税收政人、税率
5.策认知
2.掌握关税应关任务纳税额的计算关税应关税完税价
3.税
5.
2、关
(二)能力目标能纳税额格;关税应讲授法、情境5税税应纳正确计算关税的计算纳税额的计教学、案例分费税额计应纳税额算析、仿真训练计算
(三)素质目标严等算格执行关税征缴规定,不拖欠税款,准确计税,养成严谨的职业态度。