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如何进行现金流管理?现代广义的现金流管理内容,包括现金预算管理、现金的流入与流出的管理、现金使用效率管理(如存货周转期、应收账款周转期、应付账款周转期等)和现金结算管理等部分做为拥有专业财务人员的大型公司,这些专业的财务指标,可以有专业的财务人员计算得出后提供给企业管理者而一些中小公司,由于没有配备专业的财务人员的实力,老板看了这些名词,也许就摸不到头脑了为了帮助广大的中小企业老板领会现金流的真谛,本文将为中小企业解决现金流问题提供一些简单易行的办法
一、原材料费用尽量延期支付对于下游的原材料企业来说,我们是他们的大客户,而且是长期客户除了第一次合作,为了表示我们的诚意,需要提前支付货款外,以后的合作,就需要尽量把付款条款修改为,先货后款当然,付款协议签署以后,一定要按章办事,货到30天内付款,一定要第30天付款,不要一拖再拖,以免影响公司的付款信用
二、产品帐款尽量先前收取对于我们的客户来说,如果是第一次购买我们的产品,一定要求对方先付全款,然后提货并随时记录各个客户的付款情况,制定相应的付款条款对于信用好的客户,可以将预付款的比例适当降低,但最多不低于成本一旦原来信用好的客户发生拖欠行为,其信用水平就要立即降低,马上提升预付款的比例这样,给客户以警示,并能把风险减到最低
三、大型生产设备或固定资产尽量租用经常看到一些小企业赚钱以后,就迫不及待地购置自己的厂房或大型设备,而往往自己的厂房或大型设备建好以后,企业也被银行债务拖垮了所以,需要占用资金巨大、建设周期长的大型生产设备或固定资产,一定要尽量租用这样,虽然短期内支付的租金相应多些,但能保留下足够的现金流,支撑企业良性运转而当企业的资金积累到一定程度,完全可以支付这样一笔巨款的时候,才是考虑购置自有固定资产的时机
四、员工工资尽量延期支付目前的工资支付方案,主要有以下几种
1、月初发本月工资式这个方式一般国家政府机构、事业单位实行每个月月初发放本月工资,属于提前预付工资制
2、月底发本月工资式这个方式某些国有大型企业、资金雄厚的上市公司采用,每个月月底发放本月工资,属于一天都不拖欠的类型
3、每月15日发放上月1-30日工资式这个方式,很多私营企业采用这样,员工工资可以有半个月的延迟,这笔钱,就可以在这半个月里面投入公司运营,相当于半个月无息贷款
4、每月25日发放上月1-30日工资式这个方式类似于第三个方式只是延迟发放的时间延长到25天,公司可以有25天的无息贷款可以利用从上面四种方式可以看出,对公司现金流最有好处的是第四种支付方式员工工资的延期支付,不是鼓励拖延工资这一点还请公司经营者遵守
五、员工奖金尽量按季度支付员工的奖金一般可以占到该员工年薪的20%-50%这是一笔非常大的资金吸取员工工资发放方式的优点,可以将奖金按照季度、年度来统一发放这样,一可将这笔资金投入运营,二可避免员工频繁离职
六、不要接超过公司生产能力15%以上的大单有时,一个大单砸来,利润真是可观,诱惑多多但是,要看清楚这张饼是否大的足够噎死人一般来说,不要接超过公司生产能力15%以上的大单就象本文开始列举的活动公司的案例一样,虽然百万的大单可以为公司带来近30万的利润,但是如果没有资金支持的话,就有可能被噎死当然,轻易地丢掉大单是每一个生意人所不能容忍的事情这个时候,我们可以考虑把部分订单转包给可靠的同业公司,这样风险转包出去了,吃到我们嘴里的饼才能更香甜更容易消化现金流管理的10大法则!坚持10大法则帮你做好现金流管理工作现金流Cashflow问题可以扼杀那些原本可能存活下来的公司根据美国银行U.S.Bank的一项研究,82%的公司经营失败可以归因于现金管理不当为避免重蹈其覆辙,请牢记下面提到的十大现金流法则…
1、利润不是现金,只是会计账务处理会计账务比你想象中要复杂得多利润不能用来支付账单,事实上利润会让你放松警惕假如你付了自己的账单而你的客户却没有,那么公司经营很快就会陷入困境你可能创造了利润但实际上没有获得任何钱
2、现金流无法凭直觉判断不要试图用头脑计算,有销售并不必然意味你有钱,而费用发生了也不必然意味着你已经对此付出代价存货在转为销售成本前,你通常要先购买、付款再储存它
3、增长耗费现金这听起来有些荒谬,公司发展最好的时期可能会遭遇最坏的局面曾经在我们销售业绩翻倍时也正是经营最艰难的一个时期,公司几乎倒闭我们提前两个月开工,但推迟六个月才得到销售资金将发展纳入进来它就好比特洛伊木马Trojanhorse解决办法里正潜伏着问题是的你当然想公司增长,我们都想壮大自己的业务,但必须当心,因为增长要耗费现金这属于营运资本workingcapital问题你发展得越快就需要具备更强的融资能力
4、B2BBusiness-to-business销售耗费现金有个简单的观点是销售意味着金钱,但当你做直接销售给另一个终端企业的生意时,事情很少会那么简单你把货品或服务随发货单一起送出去,对方迟些时候付款,通常是几个月后那些企业都是好顾客,你也不能经常催讨账款,否则他们可能再也不会光顾你,所以必须等待当你把东西卖给分销商,他再转卖给零售商,幸运的话你通常能在4〜5个月后拿到钱
5、存货耗费现金在销售前,你必须先购买你的产品或生产好它很可能你刚开始销售产品,你的供货商已经在要求你付款这是个简单的经验规则,每多1块钱存货你就会少1块钱现金
6、营运资本是你最好的生存能力技术上说,营运资本是一个会计词汇,代表你的流动资产减去流动负债后剩余的部分实际操作上说,它是你可以用来支付运营成本和开支、等待客户还款前购买存货的银行存款
7、〃应收账款〃可以用四个字母表示客户欠你的钱称为〃应收账款〃这里有个快捷的现金规划方法很H〃应收账款每多1块钱你就少了1块钱现金〃
8、银行家不喜欢惊喜提前做好计划,你无法靠现场发挥去应对银行假如你认为公司会有很好的发展前景,那么当新产品受阻或是客户无法按时支付货款时,你越快带着财务报表和现实可行的计划书去银行,就对你越好
9、关注三个重要的指标〃回款期限〃Collectiondays衡量你用了多长时间收回账款〃存货周转率〃Inventoryturnover衡量你的存货占用营运资本和现金流的时间〃付款账期〃Paymentdays衡量你从收到货物到向供货商付款的时间永远监控这三个非常重要的现金流信号提前一年制定计划并与后来的实际情况进行比较
10、假如你是例外,上述情况都没有遇到,祝贺你假如你所有的顾客在购买商品时立即付款,在销售产品前你不用进行购买就没什么需要担心但假如你向其他公司销售产品,请记住他们通常不会立即付款。