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2022造价工程师《案例分析》必备习题2【案例一】某拟建工业工程的有关根底数据如下
1.工程建设期2年,运营期6年,建设投资2022万元,预计全部形成固定资产2工程资金来源为自有资金和贷款建设期内,每年均衡投入自有资金和贷款本金各500万元,贷款年利率为6%o流动资金全部用工程资本金支付,金额为300万元,于投产当年投入3固定资产使用年限为8年,采用直线法折旧,残值为100万元4工程贷款在运营期间按照等额还本、利息照付的方法归还5工程投产第1年的营业收入和经营本钱分别为700万元和250万元,第2年的营业收人和经营本钱分别为900万元和300万元,以后各年的营业收入和经营本钱分别为1000万元和320万元不考虑工程维持运营投资、补贴收入
6.企业所得税率为25%营业税金及附加税率为6%0问题.列式计算建设期贷款利息、固定资产年折旧费和计算期第8年的固定资产余值.计算各年还本、付息额及总本钱费用,并编制借款还本付息方案表和总本钱费用估算表.计算运营期内各年的息税前利润,并计算总投资收益率和工程资本金净利润率.从工程资本金出资者的角度,计算计算期第8年的净现金流量分析要点本案例考核固定资产投资贷款还本付息估算时,还款方式为等额还本、利息照付,并编制借款还本付息方案表和总本钱费用表计算总投资收益率时应注意总投资:建设投资+建设期贷款利息+全部流动资金,年息税前利润二利润总额+当年应还利息等额还本、利息照付是指在还款期内每年等额归还本金,而利息按年初借款余额和利率的乘积计算,利息不等,而且每年归还的本利和不等,计算步骤如下.计算建设期末的累计借款本金和未付的资本化利息之和,co.计算在指定归还期内,.每年应归还的本金AA-IC/n(n为贷款归还期,不包括建设期).计算每年应付的利息额年应付利息二年初借款余额X年利率.计算每年的还本付息总额年还本付息总额:A+年应付利息参考答案问题
11.建设期借款利息:第1年贷款利息=500/2X6%=
15.00(万元)第2年贷款利息二[(500+15)+500/23X6%=
45.90(万元)建设期借款利息=15+
45.90=
60.90(万元).固定资产年折旧费二(2022+
60.90-100)/8=
245.11(万元).计算期第8年的固定资产余值二固定资产年折旧费X(8-6)+残值=
245.11X2+100=
590.22(万元)【案例二】某企业预投资某一石化工程,设计生产能力为45万t生产能力为30万t的同类项目投入设备费用为30000万元,设备综合调整系数
1.1该类工程生产能力指数估计为
0.8该类工程的建筑工程费是设备费的10%安装工程费用是设备费的20%其他工程费用是设备费的1佻,这三项的综合调整系数为
1.0其他投资费用估算为1000万元工程建设期为3年,投资进度方案第一年30%第二年50%第三年20%建设前期的年数假设为0o根本预备费率为10%建设期内生产资料涨价预备费率为5%o该工程的自有资金50000万元,其余通过银行贷款获得,年利率为8%按季计息,贷款发放进度与工程投资进度一致该工程到达设计生产能力以后,全厂定员1100人,工资与福利费按照每人每年12022元估算,每年的其他费用为860万元(其中其他制造费用300万元)年外购商品或效劳费用900万元,年外购原材料、燃料及动力费为6200万元,年修理费为500万元,年经营本钱为4500万元,年营业费用忽略不计,年预收营业收入为1200万元各项流动资金的最低周转天数:应收账款30天,预付账款20天,现金45天,存货中各构成项的周转次数均为40天,应付账款30天预收账款35天问题(计算结果保存两位小数).估算建设期借款利息.用分项详细估算法估算拟建工程的流动资金,编制流动资金投资估算表.估算建设工程的总投资额参考解析【问题1参考答案】1)生产能力指数法估算设备费=30000X(45/30)
0.8X
1.1=
45644.34(万元)2)用系数估算法估算静态投资=
45644.34X(l+10%X
1.0+20%X
1.0+10%X
1.0)+1000=
64902.08(万元)根本预备费=
64902.08X10%=
6490.21(万元)包含根本预备费的静态投资=
64902.08+
6490.21=
71392.29(万元)3)计算涨价预备费按照新的涨价预备费的计算公式,此题建设前期的年数为0涨价预备费PF=
71392.29X30%X[(l+5%)
0.5X(1+5%)1-1-1]+
71392.29X50%X[(l+5%)
0.5X(l+5%)2-l-l]+
71392.29X20%X[(1+5%)
0.5X(1+5%)3-l-l]=
528.91+
2710.40+
1852.29=
5091.60(万元)4)计算建设期借款利息实际年利率=(率8M4)4-1=
8.24%第1年借款额;第1年的投资方案额一第1年自有资金投资额=(
71392.29+
5091.60-50000)X30%=
7945.20(万元)第1年利息=
7945.2/2X
8.24%=
327.34(万元)第2年利息=(
7945.2+
327.34+13242/2)X
8.24%=
1227.23(万元)第3年利息二(
7945.2+
327.34+13242+
1227.23+
1859.04/2)X
8.24%=第50・51(万元)建设期借款利息二
327.34+
1227.23+
1950.51=
3505.08(万元)【问题2参考答案】应收账款二年经营本钱/应收账款年周转次数=4500/(360/30)=375(万元)预付账款二外购商品或效劳年费用金额/预付账款年周转次数二900/(360/20)=50(万元)现金二(年工资福利费+年其他费用)/现金年周转次数二(
1.2X1100+860)/(360/45)=
272.50(万元)外购原材料、燃料费用二年外购原材料、燃料费用/存货年周转次数=6200/(360/40)=
688.89(万元)在产品价值二(年工资福利费十年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)/存货年周转次数二(
1.2X1100+300+6200+500)/(360/40)=
924.44(万元)产成品价值=(年经营本钱一年营业费用)/存货年周转次数二4500/(360/40)=500(万元)存货价值;外购原材料、燃料费用+在产品价值+产成品价值=
688.89+
924.44+500=
2113.33(万元)流动资产二应收账款+预付账款+存货+现金=375+50+
2113.33+
272.50=
2810.83(万元)应付账款二外购原材料、燃料动力及其他材料年费用/应付账款年周转次数=6200/(360/30)=
516.67(万元)预收账款二预收的营业收入年金额/预收账款年周转次数二1200/(360/35)=
116.67(万元)流动负债=应付账款+预收账款=
516.67+
116.67=
633.34(万元)流动资金;流动资产-流动负债=
2810.83-
633.34=
2177.49(万元)【问题3参考答案】建设工程总投资估算额;固定资产投资估算总额+流动资金=
71392.29+
5091.60+
3505.08+
2177.49=
82166.46(万元)平安。