还剩8页未读,继续阅读
本资源只提供10页预览,全部文档请下载后查看!喜欢就下载吧,查找使用更方便
文本内容:
财务中心管理制度第一章总则第一条深圳市志健实业XX公司本身是房地产开发行业中的产业型公司,本身具有独立法人地位属下另有俩个全额投资、具有法人资格的跨行业子公司他们是深圳市富健商业发展XX公司和深圳市志健物业管理XX公司这三个公司于壹起,其上又有若干人组成的总部这样壹来,就有壹个全新以深圳市志健实业XX公司为名的集团公司活跃于商界之中第二条志健集团公司由郑健明先生个人全额投资,郑健明先生是本公司当然的董事长董事会其他成员由各子公司总经理和独立董事所构成第三条财务总监由董事会委派,是法定的董事会成员其核心职能是对子公司的经理及其运营行为进行监督权限范围包括
1、审核公司的财务报表和方案,对其质量负责;
2、审定公司的财务管理制度参和审定其他经济管理制度;监查公司财务运作和资金收支活动;
3、审批董事会规定限额范围内的公司运营、投资、融资等三大经济活动中的各种各类请示、请款方案;
4、参和董事会讨论、审定公司重大财务决策、计划、方案,且形成董事会决议;
5、对董事会业已批准的公司重大运营计划、方案的执行进行全方位地监控,第二十五条财务中心工作模式最高境界是建立企业全面资源管理的模式即ERP管理平台我们的领导必须有超越志健实业公司现时管理思想,我们财会工作人员必须夯实基础工作的基础,有充分的思想准备,冒上ERP找死的风险,披荆斩棘,杀出壹条生路,也不能于现实的条件下不上ERP等死第六章附则第二十六条本制度由董事会解释、修订第二十七条本制度从颁布之日起执行第二十八条对其失误、失控负主要责任;
6、遵规检查公司财务、会计、关联业务活动的合法性、真实性、有效性,发现问题及时向董事会方案;
7、组织且主持公司各项审计工作;
8、代表董事会审定财务中心、各子公司财务、会计、审计机构负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项第四条总会计师由公司总部总经理任命,是法定的运营领导班子成员,和此同时,总经理不得重复指定主管财务的副总经理总会计师的核心职能是组织领导集团公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督等工作权限范围包括
1、负责组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,此行为谓之开源;
2、领导且参和进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促各子公司、各部门降低消耗、节约费用,此行为谓之节流;
3、主管审批财务收支工作除壹般财务收支能够授权或指定下属财会机构负责人审批外,重大财务收支必须亲自审批或报总经理批准;
4、负责签署上报的预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财务专题方案、会计决算报表及方案参和会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、协议等;
5、策划、组织属下高层财会负责人建立、健全各种经济核算制度,指导财务中心、母、子公司财务经理利用律位财务会计资料进行经济活动分析,审阅其经济活动分析方案;
6、加强对属下财会工作人员的业务、职业道德的培训,对属下的工作失误负领导责任、对经济活动分析方案失真负主要责任、对各种财务计划、财务决策发生误导负全责;
7、根据总经理的要求组建、健全集团公司财务、会计机构,负责主持上述机构工作人员的招聘面试、考核对财会工作人员的任用、晋升、调动、奖惩发表自己的意见;
8、配合财务总监的财务监查工作,协助财务总监主持的各项审计工作第五条深圳市志健实业XX公司财务中心是郑健明先生为维护投资利益对集团公司运营进行财务控制、管理的执行机构财务中心是壹种集权化的管理方式于市场经济现代化的社会环境里,产权和运营权分离的条件下,财务中心的终极目标不是投资利润最大化,而是集团公司价值最大化;即充分考虑货币的时间价值、风险和报酬的关系,采用最优的财务政策,指引运营者进行合理运营,于保证公司长期稳定发展的基础上使集团公司总价值达到最大第二章组织架构第六条财务中心的直接领导是总会计师,财务中心的全部工作对总会计师负责,财务中心不接受除总会计师之外的其他领导的任何工作指令第七条财务中心由下列部门所构成L第壹层次财务中心经理办公室其职能是全面组织、领导财务中心各项业务工作
2、第二层次且列财务管理、会计核算俩个部门⑴财务管理部其职能是建立、健全各项财务管理制度,且跟踪监督其执行情况,向财务中心经理提出奖惩建议;定期审计各类、各种会计报表且提出自己的审计方案;定期或者专项地对各行业的子公司运营、投资、筹资活动进行预测算,且提出下期工作计划或可行性方案⑵会计核算部其职能是综合基层提供的会计资料,登录总账、编制会计报表、做好经济活动分析,提供真实的会计方案
3、基层由会计核算部进行管理且列销售及往来核算、成本及费用核算、存货及仓储核算、固定资产及工程核算、货币资金结算五个工作小组根据公司的发展现状预计,货币资金结算工作小组很可能于短时期内演变成内部银行⑴四个会计核算小组的职能是根据数据库记载的各下属公司财务部门记账凭证原始数据登陆自己相应的明细账,同时亦需经常到各下属公司财务部门查阅原始凭证⑵货币资金结算小组的职能是严把收支俩条线的关口,各子公司的销售收入和其他项目收款每日必须全额进入财务中心的金库,或者,进账到财务中心指定的银行账户,不得坐支和截留;各子公司的各项开支,必须按财务计划执行计划外支出,须按请款程序操作;特殊情况下,能够先垫款执行,然后补办手续报销第,1条财务中心于业务上领导各子公司财务部各子公司财务部的业务工作全面对财务中心负责第三章岗位设置第九条财务中心经理是总会计师的首席执行官全面组织、领导财务中心工作其工作职能是
1、负责指导、参和编制财务预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案;
2、配合总会计师的工作,指导且监控下属进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核;遵从总会计师的指令,具体指导、督促各子公司、各部门降低消耗、节约费用;
3、主管审批计划内财务收支工作计划外的财务收支,除限额内的财务收支能够自行审批外,超限额的重大财务收支必须经自己发表意见后呈报总会计师处理;此类方案文件能够退回,但不得扣留;
4、负责以自己的职务身份拟文上报财务预算、财务收支计划、成本费用计戈I」、信贷融资计划、财务专题方案、会计决算报表及方案;
5、建立、健全各种经济核算制度,指导财务中心、母、子公司财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析,审阅修正其经济活动分析方案;
6、协助总会计师加强对属下财会工作人员的业务培训、职业道德的调教,以身作则当好财会队伍的领头羊;
7、严肃财经纪律,维护财会工作秩序,严保财务管理不失误、会计核算不失真;
8、深入调查研究,广泛接触集团公司内部各界人士,关注运营及其他经济活动对财务工作的影响,为总会计师财务决策提供详尽的第壹手资料第十条财务中心经理办公室于条件成熟时可设秘书壹至二名秘书的工作职能是替经理起草部分指令性文件;下达经理指令,落实经理指令的执行;受财务中心经理委托,深入基层公司财务部了解财务、会计运作情况,上传基层财务的业务动态、工作业绩和所反映的工作问题第H一条财务管理部设置如下岗位
1、财务管理师是财务中心的核心岗位其工作职能是制订财务计划、财务预算和财务标准,且利用会计信息对比标准和实际,发现差异,及时采取措施纠偏;起草涉及全公司各种经济活动的财务管理制度,考核、评价各部门工作业绩,实施奖惩此岗位的工作需要下列三个岗位的配合
2、预算会计师其工作职能是深知本公司成长发展历史和现有经济实力,洞察本公司生存、发展的社会环境,全面预算本公司生存发展的经济效益指标
3、管理会计师其工作职能是针对公司的运营活动历史成本和财务预算未来成本进行量本利分析,从而保证公司运营决策、财务决策的科学性、正确性和可行性
4、内审会计师其工作职能是从日常复核记账凭证开始直至专项审计主动配合、积极协助总会计师、财务总监、社会中介机构、政府有关部门的审计活动亦是此岗位的职能工作第十二条会计核算部设置如下岗位
1、主管会计师其工作职能是处理总账、编制会计报表(用自己入账而得的会计信息编制此套报表实质上也是各基层公司财务报表的合且报表,此表数据必须和基层报表相勾稽、吻合)、撰写经济活动分析方案;指导基层核算小组正确处理账务、结算小组规范操作行为
2、综合助理会计师协助主管会计师的工作,处理税务、待摊、预提、无形资产及其他资产、长、短期借款、所有者权益等明细帐务;掌握融资活动动态,撰写会计报表附注说明第十三条基层核算小组设置如下岗位:
1、销售及往来核算会计员其工作职能是负责登录《主营业务收入》、《其他峥收入》、《销鄙珍及附]口》、侬收5晦炒、他煦恻臻炒、俱伽吸瓣、侬对赐妙、颂姒敏、信顺对款k侬婶娥的凰1长;负责核实收入的实现;作出应收、应付的账龄分析方案;敦促基层直接责任人及时回笼应收款项;记载《内部往来》备用明细账,月底根据各户余额
2、成本及费用核算助理会计师其工作职能是整理、汇编基层公司的成本资料,按成本三要素归集分类,核销、结转、登录《开发成本》、曲发词资》、玳销商品》、侬付工^》、住营1■林》的0施账;摩项成分析方翦口总成本分析方案;《销售费用》、《管i麟用》、婚费用》翔词的各种原因
3、存货及仓储核算助理会计师其工作职能是严格按进、销、存的操作规录嫄楙斗》、崎?商品屋《四勿》、《低值^品R燧珈瑜资》、嫡哥堆肖商品》、保托(博触品》、侬脓款发出商品》等存影四勺日用曲!长;氧鼬流B理的工(恸态,石艇库存的田龌,拟定保证供应的采购计划
4、固定资产及工程核算助理会计师其工作职能是掌握投资活动动态,监控被投资单位的运营活动,保障本公司的投资利益;核定、落实固定资产的原始价值、使用年限、折旧方式、预留残值、使用单位及保养责任人;核算大修、日常维护费用;完成自制、自建固定资产的工程合算;登录涉及投资活动的所有明细账;撰写被投资单位调查方案、固定资产管理动态方案、大修、日常维护费用分析方案第十四条货币资金结算工作小组设置如下岗位
1、资金结算主管出纳其工作职能是对外统壹接受进账收款、缴纳税款、支付款项,管理、结算外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、银行信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款存款;对内调拨资金,开设、管理各子公司的子账户,发行内部支票等结算单据,办理内部结算手续;掌握现金流量,控制隔夜库存现金存量
2、对外银行存款出纳其工作职能是协助主管出纳的工作,对外办理银行结算手续,登录银行存款流水账,月末办理银行对账、调账
3、对内银行存款出纳其工作职能是协助主管出纳的工作,对内办理财务结算手续,登录各子账户流水
4、现金出纳其工作职能是协助主管出纳的工作,办理现金收支手续,登录现金流水账第四章基层公司财务部第十五条资产是总公司的血液,财务中心就是总公司的心脏,基层公司财务部就是总公司的动脉和静脉财务中心和基层公司财务部就构成深圳市志健实业XX公司维持生存、健康发展的心血管系统第十六条基层公司财务部经理由财务中心委派,基层公司财务部经理是基层公司运营领导班子的法定成员,基层公司财务部经理的工作对财务中心负责,每月必须定期向财务中心作书面的工作汇报第十七条基层公司财务部组织架构、岗位设置、工作人员招聘、选用由基层公司运营领导班子作决定,其结果报财务中心备案第十八条基层公司财务部可自行选用合适的会计制度但会计政策必须和财务中心保持口径壹致,电算化也必须选用和财务中心同样的财会软件第十九条基层公司财务部必须做到当日业务当日清不得留未处理业务过夜第二十条基层公司财务部出纳保险柜中不留隔夜钱当日尾款需自己封箱交财务中心金库保存;收银台的备用零钞于下班时亦由收银课长集中送缴财务中心金库保存第二十一条基层公司财务部会计档案统壹由财务中心档案室保管第五章工作模式第二十二条财务中心基本上执行国家财政部2001年版本《企业会计制度》,且根据深圳市志健实业XX公司特色增添必要的明细科目;补充必要的会计报表附表第二十三条财务中心电算化使用金碟K3版本财务软件第二十四条财务中心跟进2006年最新企业会计准则,逐步按准则要求更改2001年版本《企业会计制度》,最后取代2001年版本《企业会计制度》,向标准化、国际化瓠。