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文本内容:
■专项审计报告参考样式湖北省重大科技创新计划项目专项审计报告项目名称承担单位******会计师事务所有限公司201*年**月**曰目资金支出汇总表)其中包括购置与本项目直接相关的设备及安装******万元(附表一项目购置仪器设备和生产设备明细表);流动资金支出******万元,主要是生产材料费、生产人工费、示范产品成本费项目支出符合国家相关法律规定
(三)项目经济指标完成情况.项目执行期内,累计实现销售收入******万元,占项目任务书指标的******项目产品销售收入明细见附表二.项目执行期内,累计应缴税******万元,实际缴税******万元,占项目任务书指标的******.项目执行期内,累计实现净利润******万元,占项目任务书指标的******
(四)企业成长情况截止******年******月******曰,本公司资产总额为******万元,比立项时的******万元增长******;本公司年总收入******万元,比立项时的******万元增长******;应纳税总额******万元,比立项时的******万元增长******;净利润总额******万元,比立项时的******万元增长******
(五)其他事项说明
1、本项目资金遵循单独核算,专款专用;省科技专项资金******万己按规定用于设备费
2、******年******月******曰,******公司因股改上市的需要,工商变更为******公司******公司***年***月***日附件一:项目购置仪器设备表单位元项目产品销售收入汇总一览表2014-2016年度单位元专项审计报告******专审字
[2018]******号******公司我们接受委托,审计了贵公司****年**月至****年**月“湖北省重大科技创新计划项目(产业化类/成果转化类/关键技术研发类/技术创新专项重大项目类)”的收支使用情况以及“****项目任务书”(下达文号****号,以下简称“任务书”)中“经济指标”的执行情况贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,包括如实编制的********项目支出明细表和项目产品(服务等)收入明细表(清单),恰当界定项目产品(服务等)的具体范围,并对报表编制、材料提供过程实施内部控制,以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报我们的责任是在实施审计工作基础上对******项目的收支使用情况及任务书经济指标的执行情况发表审计意见我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》、《专项审计报告编制要求》的规定,依据《******项目任务书》进行的在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,我们相信我们获取的审计证据是充分的、适当的,现将审计情况报告如下
一、企业及项目基本情况
(一)企业基本情况******公司系******年******月******日注册成立的******公司,由******商行政管理局颁发企业法人营也执照,统一社会信用代码******;注册资本******元整;法定代表人******;公司住所******公司经营范围******
(二)项目基本情况(简述项目基本情况)
二、任务书有关规定(以下内容供参考)
(一)贵公司于******年******月******曰申报******”项目,并与湖北省科技厅于**就称年*****51c月******日签订了《*****对十划项目任务书》,项目编号******取得省科技专项资金总额为******万元人民币,用于“******”项目的投入
(二)项目投资总额为******万元,在项目任务书签订时,已完成投资******万元,计划新增投资******万元,其中企业自筹******万元,银行贷款******万省科技专项资金******万元
(三)省科技专项资金用途规定科技经费必须按《湖北省科学技术研究与开发资金管理办法》和《湖北省重大科技专项资金管理办法》规定,主要用于项目研究开发及产业化,包括项目研究与开发过程中发生的所有直接费用、间接费用和其他相关费用等,不得挪作他用
(四)项目执行阶段的经济指标:项目任务书规定,项目执行期内实现:累计销售收入累计缴税累计净利润
三、项目任务书中各项经济指标的执行情况经审计,项目任务书执行情况如下
(一)项目投资到位情况:我们根据银行存款账、进账单及银行对账单,确认项目投资到位情况如下:
1、截止******年******月******日,本项目已到位的总投资额为******万元完成计划投资的******
(二)项目资金支出情况我们根据相关账簿及凭证,确认项目资金支出情况如下
1、截止******年******月******日,本项目实际支出资金******万元,其中省科技专项资金******万元(具体科目内容根据任务书来定)
(三)经济指标完成情况
1、项目实现收入经审计贵公司提供的“******”项目的收入明细清单等资料,项目实现收入为贵公司“*****/项目的销售收入,项目实现收入总额为******元,其中:
2、项目成本根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料,确认项目成本总额为*****.**元,其中
3、项目税金:根据项目应计缴的税金一增值税、营业税及其附加、企业所得税等,确认货公司在项目执行期间共计实缴税金的总额为**松**元,享受软件企业减半征收税金******元,税项及对应税额明细如下
4、项目应承担的期间费用贵公司生产、销售的产品不仅为“******”包含的产品根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认,项目执行期间共发生期间费用合计******元,其中:
5、项目实现利润项目执行期间共累计实现利润总额******元,其中:
(四)企业成长情况经审计贵公司提供的项目立项时至验收时的企业会计报表,确认在项目执行期内企业成长情况如下:注增长率二((项目验收时值-项目立项时值)小项目立项时值)*100%
四、审计意见我们认为,贵公司已在企业会计准则框架下编制的*****项目支出明细表和项目产品(服务等)收入明细表,在所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况
五、使用限制本报告是按照《专项审计报告编制要求》出具的,不适用于其它目的,仅供“**********项目”验收使用附送*****项目财务报告附注项目财务报告附注
一、公司的主要会计政策
1、会计制度公司执行《企业会计准则》及其补充规定
2、会计年度自公历1月1日起至12月31日止
3、记账本位币以人民币为记账本位币
4、记账基础权责发生制;计价原则实际成本
5、存货的核算方法存货取得时按实际成本记帐,销售成本按先进先出法
6、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产计价按实际成本计价
(2)固定资产折旧采用直线平均法计算
7、收入确认原则以商品己经发出,商品所有权转移给买方或劳务已提供,收到货款或已取得款项的证据时,作为收入实现
二、适用的税费及税率税种税率增值税**%营业税**%城建税**%教育费附加**%企业所得税**%
三、主要财务指标注释
(一)项目资金到位情况项目计划总投资******万元,在“******”项目任务书签订时已完成投资******万元,计划新增投资******万元;项目验收时,实际完成总投资******万元,占计划的******其中新增投资******万元,占计划的******新增投资中,湖北省科技计划项目资助******万元,企业自筹******万元
(二)项目资金支出情况项目资金累计新增支出******万元,占计划新增总投资的******(附表一项序号日期品名、型号、规格单位数量不含税金额省科技专项资金支出合计序号日期发票号码购货单位单位数量单价金额1合计资金来源计划到位资金(万元)实际到位资金(万元)完成比例省科技专项资金企业自筹资金ri%rT%银行贷款*1*总投资*1%*»**T**T*科目计划数(万元)实际数(万元)完成比例其中省科技专项资金
一、人员费5jc5jc51c5jc5jc5jc^p^rj**j*rj*»1*14*T**i**J*
二、设备费K1414*•*i**J**r»*1**J**r»*1**7»*T**T*
1、购置费5{c51c51c51c5Jc5^C51c51c51c51c5gC51c51c51c51c51c51c亭51c51c51c
2、试制费*r*^r»»^S*j*
三、相关业务费*T**7**Y**j**Y*
1、材料费*1*^1*
2、燃料及动力费*T**T**T**T**1%
3、测试及化验费*j**i*
4、会议差旅费*T**i**J**i**J**1*
四、其他费用*^cx|c1^%3^■j、j、,卜.、、j、^f**JcJcx|c合计*^c*1c*Jc*^C*^Cx^C*Jc*^c*^cxjc51c5Jc*1c5|c项目收入**年*月—**年*月**年*月_**年*月**年*月—**年*月累计项目销售收入#^C5^C*^Cxjc5^51c5jc5^C5^C*jc*^C5^C*jcjjc5^C*^C******合计*******Jc5Jc#^c|c^|cxi**J**T**T**T**Jc*^C项目成本**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计项目销售成本*!**1**£**!**1**1*合计************q.*1^*T**T*
4、*T*******税金**年*月_**年*月**年*月_**年*月**年*月_**年*月累计增值税*7**7**7**1*nV*T*%1*T**T*^T**T*,T、^T*城建税j|c5J*51c亭*T**1**T**T*,T、^
7、教育费附加■、,“*I«、■、,■*j**T*^2^*J**1**t**
7、*T*,T、,
7、堤防费;、■、■
1、•/■;•;■.卜■;、■、■
1、•;、•;、5^C^|c]*r*:,■]»**•*•*T**T*■[、*T*地方教育附加费5^C5^C5gC*^C5gCjC■♦4/*A*«L«*T*■.、*T**T**T*企业所得税^|c5^C******^|c^|c5^C•*«**«•«**»•*»*T»*T*软件企业减免税******************«2z*Xzviz*7»*T»*7*应缴税金合计******************、!.、:/、,/、■、!7*T**1*^T*实缴税金合计5^Cj|cjjc5Jw5gC5Jc^|c5^C^|c5^C、1**■:,•**«*••*•*T**T*■[、*T*项目**年*月—**年*月**年*月_**年*月**年*月—**年*月累计销售费用«
7、1*2**],、[\I,*y**£**1**T»■]KW、1,、1,、1,、]、1,管理费用WX*4**1^*T**7**T****7*、].*T**1**7*财务费用、1■*1*^1*^|c^|c^|c、]..[■■]、,■^r*合计^2**T**7**7*4*1**1**p»j**j»*
7、、、■、•、■*j**p项目**年*月_**年*月**年*月_**年*月**年*月_**年*月累计利润总额5^c*^C*^C净利润x^C5^C5^C5|c*|c指标项目立项(申请)时值项目验收时值增长率(%)总资产5^C5gCJ^C******年总收入*1**1**1**1**1**!**1****»*••,、”、.、*■]、年净利润总额******年缴税总额(万元)*T*»|**j«»y**T**T**T、*^C*1c*^C5Jc5jC。