还剩6页未读,继续阅读
文本内容:
《计算机财务管理》课程教学大纲
一、课程情况.课程中文名称计算机财务管理.课程英文名称FinancialModelling.课程性质专业限选课.适用专业及层次财务管理本科.总学时专业理论17学时、上机实验34学时.总学分2学分.选用教材普通高等教育“十一五”国家级规划教材《计算机财务管理一一财务建模方法与技术(第5版)》,张瑞君编著,中国人民大学出版社,2019年1月第5版.学时分配.推荐参考书
(1)王化成,佟岩《财务管理》,中国人民大学出版社,2020年版
(2)齐明霞《Excel在会计与财务中的应用》,中国人民大学出版社,2021年版.课程目的及要求本门课程将计算机技术运用于财务管理中,通过财务建模为企业解决财务管理中的实际问题是一门融财务管理学、计算机科学、管理学和信息科学等为一体的综合性和实践性较强的学科本课程阐述了计算机财务管理中筹资决策、投资决策、流动资金管理、销售预测及利润预测管理、财务计划、财务分析等计算机模型的设计方法,并研究了运用计算机财务管理模型和分析工具(如单变量求解工具、规划求解工具、方案管理器等)进行定量分析和图表分析的方法及技术通过建立财务建模为财务管理发挥更大的作用开辟了广阔道路.考核方式上机考试.考试要求本课程的考试既要考察对基本理论的理解程度,又要考察对基本方法的实际运用能力考试内容覆盖全课程,要求学生通过上机操作,建立财务模型,解决具体的财务问题
二、各章教学内容与要求第一章计算机财务管理概述【学习目标】通过本章内容的学习,了解信息时代和经营环境变迁对财务管理发展的影响,了解财务建模与决策方法的重要性,理解EXCEL的函数及EXCEL重要工具的应用等【基本内容】第一节信息时代企业经营环境的变迁第二节经营环境变迁对财务管理发展的影响
一、从“账房先生”转向“战略家”
二、从“战略家”转向“管家”
三、CFO“战略家”与“管家”合论第三节财务建模与决策方法
一、定义问题
二、建立定量模型(数学模型)第四节建模工具——Excel简介
一、Excel的基本特点
二、]Excel的用途
三、Excel的窗口界面
四、Excel的工作簿
五、Excel的函数
六、Excel的工具【上机操作实践】掌握Excel的函数的应用第二章EXCEL基本操作方法【学习目标】通过本章内容的学习,复习和掌握EXCEL工作表及图表的各种基本操作技能【基本内容】第一节建立工作表第二节财务管理工作表格式设计第三节输入数据及建立公式第四节修改工作表第五节编排工作表第六节绘制图表【上机操作实践】建立工作表,重点是工作表格式及公式的设计,重点掌握条形图、饼图、线性图的应用第三章财务分析模型【学习目标】通过本章学习,掌握财务报表获取数据的方法,重点掌握比率分析模型、趋势分析模型、综合分析模型的设计方法【基本内容】第一节财务分析概述
一、财务报表分析的目的
二、财务报表分析的方法
三、财务报表的数据源
四、财务分析模型第二节获取数据的方法
一、从文本文件中获取数据
二、从企业数据库中获取数据
三、从网络中获取数据第三节比率分析模型的设计方法
一、比率分析模型的关键分析指标
二、比率分析模型的构建第四节趋势分析模型的设计方法
一、趋势分析的基本方法
二、趋势分析的设计第五节综合分析模型的设计方法
一、综合分析方法(财务比率综合分析、杜邦分析)
二、综合分析的模型设计【上机操作实践】建立财务分析模型,包括比率分析模型、趋势分析模型和杜邦分析模型第四章营运资本最优规划管理模型【学习目标】通过本章学习,了解运营资本最优规划管理,掌握规划求解工具的使用,重点掌握最优订货批量决策模型设计与分析【基本内容】第一节营运资本最优规划管理概述
一、营运资本管理的意义
二、现金管理与最佳现金持有量的确定
三、赊销策略与最优信用政策
四、存货管理与最优经济订货批量第二节营运资本最优决策的理论基础一一线性规划的理论
一、线性规划的基本概念
二、线性规划的数学模型与构建方法
三、最优解的敏感分析第三节最优决策分析工具一一规划求解工具
一、规划求解工具
二、规划求解可以分析的问题类型
三、处理规划求解所得到的结果第四节最优订货批量决策模型设计与分析
一、决策问题
二、建立线性规划模型
三、计算机最优订货批量模型设计
四、应用“规划求解”工具分析最优订货批量【上机操作实践】掌握规划求解工具的应用,建立最佳现金持有量模型、最优订货批量决策模型第五章投资决策模型【学习目标】通过本章学习,了解投资决策指标及其模型,掌握投资决策函数的分析使用方法,重点掌握固定资产更新决策模型的设计和投资风险分析模型的设计【基本内容】第一节投资决策模型概述
一、投资决策的概念与程序
二、投资决策模型的基本内容第二节投资决策指标及其函数分析
一、投资决策指标
二、投资决策指标函数分析
三、投资决策相关函数一一折旧函数分析第三节固定资产更新决策模型设计
一、固定资产更新决策的基本问题讨论
二、建立固定资产更新决策模型
三、固定资产更新决策模型的使用第四节投资风险分析模型设计
一、风险调整贴现率法的含义
二、建立投资风险分析模型
三、投资风险分析模型的使用【上机操作实践】掌握投资指标和折旧函数的应用,建立固定资产更新决策模型、投资风险分析模型第六章筹资决策模型【学习目标】通过本章学习,掌握筹资决策模型的主要函数的使用,重点掌握长期借款筹资双变量分析模型的设计和租赁筹资模型的设计【基本内容】第一节筹资决策模型概述
一、建立分析与决策模型的意义
二、筹资分析与决策模型的内容第二节筹资决策模型的主要函数
一、现金时间价值概念和计算
二、现金流量的时间价值函数
三、INDEX函数
四、逻辑判断函数第三节长期借款筹资双变量分析模型设计
一、长期贷款基本内容
二、建立长期借款基本模型
三、长期借款双因素分析模型的设计方法第四节租赁筹资模型设计
一、租赁的基本概念
二、建立租赁筹资基本模型
三、租赁筹资模型的设计方法第五节租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计
一、净现值分析的基本原理
二、设计租赁筹资摊销分析表
三、设计贷款筹资分期偿还分析表
四、应用模型对租赁筹资和借款筹资方案比较分析【上机操作实践】建立贷款筹资和租赁筹资分析模型第七章销售与利润管理模型【学习目标】通过本章学习,掌握销售分析模型和利润管理分析模型的设计,重点掌握宏的概念和灵活使用【基本内容】第一节销售与利润管理模型概述
一、销售与利润管理模型建立的意义
二、销售与利润管理模型的基本功能
三、主要技术和工具第二节销售流向分析模型的建立
一、获取销售流向分析模型的基础数据
二、按客户进行销售流向分析
三、按销售员进行销售流向分析
四、按地区进行销售流向分析第三节销售业绩分析模型的建立
一、数据透视表一销售业绩分析模型中的主要技术和工具
二、建立销售业绩分析模型所需的数据透视表
三、建立销售业绩分析模型界面
四、更新数据第四节销售预测模型设计
一、销售预测的方法
二、预测函数
三、趋势分析与因果分析模型设计实例第五节利润管理一一本量利分析模型设计
一、本量利分析的基本原理
二、利润管理模型设计
三、敏感性分析【上机操作实践】掌握排序和分类汇总的应用,灵活使用宏工具,建立销售流向分析和销售业绩分析模型第八章财务计划模型【学习目标】通过本章学习,了解和掌握财务计划及其模型的设计方法,理解和掌握方案管理器的使用【基本内容】第一节编制财务计划的一般程序
一、手工编制财务计划的一般程序
二、计算机编制财务计划的一般程序
三、财务计划模型第二节财务计划模型的设计方法
一、财务计划模型工作簿和基期财务报表
二、建立计划条件
三、按销售百分比法建立预计财务报表
四、调整预计财务报表第三节改变财务计划与政策的反馈分析
一、改变财务计划与政策的基本方法之一一一逐步测试法
二、运用单变量求解工具改变财务计划与政策一一逆推法第四节方案管理器与调整财务计划方案分析
一、方案管理器工具概述
二、运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析【上机操作实践】掌握方案管理器的使用,编制财务计划模型第九章计算机财务管理系统的建立【学习目标】通过本章学习,掌握宏的灵活应用,重点掌握财务管理系统模型的设计方法【基本内容】第一节宏语言概述
一、建立宏程序
二、宏程序结构与宏程序举例
三、宏记录器的使用
四、执行宏程序
一、设计模型界面的主要工具
二、建立用户界面
一、菜单管理器
二、在菜单栏中增加一个【财务管理】菜单第五节控制应用系统自动启动的方法
一、建立自动启动宏程序的方法
二、利用启动目录自动打开工作簿【上机操作实践】掌握并灵活使用宏语言,掌握界面设计和菜单设计,建立计算机财务管理系统章节题目理论讲授上机操作第一章计算机财务管理概述12第二章EXCEL基本操作方法12第三章财务分析模型24第四章营运资本最优规划管理模型24第五章.投资决策模型24第六章筹资决策模型24第七章销售与利润管理模型24第八章财务计划模型24第九章计算机财务管理系统的建立36课时合计1734。