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文本内容:
附件2其他应税消费品消费税纳税申报表税款所属期年月日至年月日填表日期年月日金额单位元(列至角分)以下由税务机关填写受理人(签章)受理口期:年月日受理税务机关(章)生产经营情况表税款所属期年月日至年月日纳税人名称(公章)纳税人识别号:填表日期年月日金额单位元(列至角分)带格式的字体颜色自动设置
一、本表为年报,作为《其他应税消费品消费税纳税|||报表》的附列资料,由纳税人于年度终了后填写,次年1月份办理消费税纳税申报时报送
三、本表“生产数量”,填写本期生产的产成品数量,计量单位应与销售数量一致
四、本表“出口免税销售数量”和“出口免税销售额”为享受出口免税政策的应税消费品销售数量和销售额
五、木表计量单位摩托车为辆;高档高表为只;游艇为艘;实木地板为平方米;木制一次性筷子为万双;,高档化妆品、贵重首饰及珠宝玉石(含金银首饰、弟金首饰、钻石及钻石饰品)、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照纳税人实际使用的计量单位填写并在本栏中注明
六、木表为表竖式所有数字小数点后保留两位一式二份,一份纳税人留人,一份税务机关留存带格式的字体颜色自动设置
一、木表限周档化妆品化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、摩托车(排量>250毫升)、摩托车(排量=250毫升)、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、超豪华小汽车等消费税纳税人使用
二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日
三、本表“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证号码
四、本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称
五、本表“应税消费品名称”和“适用税率”按照以下内容填写高档化妆品:3015%;贵重首饰及珠宝玉石W10%;金银首饰(销金首饰、钻石及钻石饰品)5%;鞭炮焰火15%;摩托车(排量>250毫升)10%;摩托车(排量=250毫升)3%;高尔夫球及球具10%;高档手表20%;游艇10%;木制一次性筷子5%;实木地板高;超豪华小汽幻:10机
六、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》▼《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售(不含出口免税)数量计量单位是摩托车为辆;,超豪华小汽车为辆;高档手表为只:游艇为艘;实木地板为平方米;木制二次性筷子为万双;,:高档化妆品化妆品、贵重首饰及珠宝玉石(含金银首饰、伯金首饰、钻石及钻石饰品)、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照纳税人实际使用的计量单位填写并在本栏中注明
七、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》「《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售(不含出口免税)收入
八、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定,本表“应纳税额”计算公式如下应纳税额=销售额X适用税率
九、本表“本期准予扣除税额”填写按税收法规规定本期外购或委托加工收回应税消费品后连续生产应税消费品准予扣除的消费税应纳税额其准予扣除的消费税应纳税额情况,需填报本表附1《木期准予扣除税额计算表》予以反映“本期准予扣除税额”栏数值与本表阳《本期准予扣除税额计算表》“本期准予扣除税款合计”栏数值一致
十、本表“本期减(免)税额”不含出口退(免)税额
十一、本表“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额,多缴为负数其数值等于上期申报表“期末未缴税额”
十二、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期应缴未缴消费税额
十三、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前纳税人已预先缴纳入库的本期消费税额
十四、本表“本期应补(退)税额”填写纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额,计算公式如下,多缴为负数本期应补(退)税额=应纳税额(合计栏金额)一本期准予扣除税额一本期减(免)税额一本期预缴税额
十五、本表“期末未缴税额”填写纳税人本期期末应缴未缴的消费税额,计算公式如下,多缴为负数期末未缴税额=期初未缴税额+本期应补(退)税额一本期缴纳前期应纳税额
十六、本表为A4竖式,所有数字小数点后保留两位一式二份,一份纳税人留存,一份税务机关留存,纳税人名称(公章)纳税人识别号:纳税人浜别号:填表说明纳税人名称(公章)纳税人识别号纳税人名称(公章)纳税人识别号附1本期准予扣除税额计算表税款所属期年月口至年月口纳税人名称(公章):纳税人识别号:填表日期年月日金额单位元(列至角分)带格式的字体颜色自动设置
一、本表作为《其他应税消费品消费税纳税中报表》的附列资料•,由外购或委托加工收回应税消费品后连续生产应税消费品的纳税人填报未发生外购或委托加工收回应税消费品后连续生产应税消费品的纳税人不填报本表
二、本表“税款所属期”“纳税人名称纳税人识别号”的填写同主表
三、本表“应税消费品名称”填写高档化妆品、珠宝玉石、鞭炮焰火、摩托车(排量>250毫升)、摩托车(排量=250毫升)、高尔夫球及球具、木制一次性筷子、实木地板
四、根据《国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知》(国税发
(1995)94号)的规定,本表“当期准予扣除的委托加工应税消费品已纳税款”计算公式如下当期准予扣除的委托加工应税消费品已纳税款=期初库存委托加工应税消费品已纳税款+当期收回委托加工应税消费品已纳税款一期末库存委托加工应税消费品已纳税款
五、根据《国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知》(国税发
(1995)94号)的规定,本表“当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款”计算公式如下当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款=(期初库存外购应税消费品买价+当期购进应税消费品买价一期末库存外购应税消费品买价)义外购应税消费品适用税率
六、本表“本期准予扣除税款合计”为本期外购及委托加工收回应税消费品后连续生产应税消费品准予扣除应税消费品已纳税款的合计数,应与《其他应税消费品消费税纳税申报表》“本期准予扣除税额”栏数值一致
七、本表为A4竖式,所有数字小数点后保留两位一式二份,一份纳税人留存,一份税务机关留存准予扣除消费税凭证明细表税款所属期年月日至年月日
一、本表作为《其他应税消费品消费税纳税中报表》的附列资料•,由外购或委托加工收回应税消费品后连续生产应税消费品的纳税人填报本发生.外购或委托加工收回应税消费品后连续生产应税消费品的纳税人不填报本表
二、本表“税款所属期”“纳税人名称”「纳税人识别号”的填写同主表
三、本表“应税消费品名称”填写高档化妆品、珠宝玉石、鞭炮焰火、摩托车(排量>250毫升)、摩托车(排量=250毫升)、高尔夫球及球具、木制一次性筷子、实木地板
四、本表“凭证类别”填写准予扣除凭证名称,如增值税专用发票、海关进口消费税专用缴款书、代扣代收税款凭证
五、本表“凭证号码”填写准予扣除凭证的号码
六、本表“开票日期”填写准予扣除凭证的开票日期
七、本表“数量”填写准予扣除凭证载明的应税消费品数量,并在本栏中注明计量单位
八、本表“金额”填写准予扣除凭证载明的应/兑消费品金额
九、本表“适用税率”填写应税消费品的适用税率
十、本表“消费税税额”填写凭该准予扣除凭证申报抵扣的消费税税额
十一、本表为A4竖式,所有数字小数点后保留两位一式二份,一份纳税人留存,一份税务机关留存本期代收代缴税额计算表税款所属期年月日至年月日纳税人名称(公章)纳税人识别号:
一、本表作为《其他应税消费品消费税纳税申报表》的附列资料•,由应税消费品受托加工方填报念托方和未发生受托加工业务的纳税人不填报本表
二、本表“税款所属期”“纳税人名称”「供税人识别号”的填写同主表」——___
三、本表“应税消费品名称”和“税率”按照以下内容填写南档化妆品15%;贵重首饰及珠宝玉石10%;金银首饰(柏金首饰、钻石及钻石饰品)5机鞭炮焰火15%摩托车(排量>250毫升)10%;摩托车(排量=250毫升)3%;高尔夫球及球具10%高档手表20%;游艇10%;木制一次性筷/5%实木地板5%
四、木表“受托加工数量”的计量单位是摩托车为辆;高档手表为只;游艇为艘;实木地板为平方米;木制一次性筷子为万双;,鬲档化妆品、贵重首饰及珠宝玉石(含金银首饰]呷金首饰、钻石及钻石饰品)、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照受托方实际使用的计量单位填写并在本栏中注明
五、本表“同类产品销售价格”为受托方同类产品销售价格
六、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定,本表“组成计税价格”的计算公式如下组成计税价格=(材料成本+加工费)+(1—消费税税率)
七、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定,本表“本期代收代缴税款”的计算公式如下:
(一)当受托方有同类产品销倍价格时本期代收代缴税款=同类产品销售价格X受托加工数量X适用税率
(二)当受托方没有同类产品销售价格时本期代收代缴税款=组成计税价格X适用税率
八、本表为A4竖式,所有数字小数点后保留两位一式二份,一份纳税人留存,一份税务机关留存页目应税、消费品名称适用税率销售数量销售额应纳税额合计——本期准予抵减税额声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的经办人(签章)财务负责人(签章)联系电话本期减(免)税额期初未缴税额本期缴纳前期应纳税额(如果你已委托代理人申报,请填写)授权声明为代理一切税务事宜,现授权(地址)为本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件,都可寄予此人授权人签章本期预缴税额本期应补(退)税额期末未缴税额睡消费品名称项目生产数量————销售数量委托加工收回应税消费品直接销售数量————委托加工收回应税消费品直接销售额————出口免税销售数量————出口免税销售额————
二、本表“税款所属期”“纳税人名称「纳税人识别号”“应税消费品名称”和“销售数量”填写:带格式的字体颜色自动设置要求,同主表带格式的字体颜色自动设置:应税消费品名称合计期初库存委托加工应税当期准予消费品已纳税款—扣除的委托加工应税消费品当期收回委托加工应税消费品已纳税款—期末库存委托加工应税已纳税款计算消费品已纳税款当期准予扣除委托加工应税消费品已纳税款期初库存外购应税消费品买价—当期购进应税消费品买当期准予价—扣除的外购应税消费品已纳期末库存外购应税消费品买价—税款计算•外购应税消费品适用税茎—当期准予扣除外购应税消费品已纳税款本期准予扣除税款合计纳税人名称(公章)纳税人识别号:111填衣日期年月日金额单位元(列至角分)应税消费品名称凭证类别凭证号码开票日期数量金额适用税率消费税税额合计——————。