仓库呆滞物料管理制度，有效减少库存资金积压及管理压力

呆滞物料管理制度

1、目的为能减少呆、滞料的产生，以及有效推动公司呆滞物料的处理，减少库存资金积压及管理压力，特制定本制度

2、适用范围全公司各级库房（不包括在建库房）的物料

3、术语和定义呆料•凡品质（型号、规格、材质、效能）不符合标准，因技术（设计）变更及存储过久等现状已不适用，根据新产品开发、生产计划等情况综合判断在后续不能正常使用的库存物料滞料存放在仓库达到一定期限，且期间异动率（异动率=期间出库/期初库存X100%）小于标准（详见下表）的非呆料库存物料3呆滞物料呆料与滞料合称为呆滞物料

4、职责物资计划部统筹规划呆滞物料处理工作；统计、上报呆滞物料信息；分析形成呆滞产生原因；

1.4拟定呆滞物料处理方案；5组织评审呆滞物料处理方案；

4.

1.6监督呆滞物料处理方案的执行；

4.

1.7发布呆滞物料处理结果

4.2财务结算中心

2.1处理折价退换货的帐务处理

4.3采购部:

3.1参与评审呆滞物料处理方案；

3.2实施呆滞物料处理方案4事业部技术部门

4.1参与评审呆滞物料处理方案

4.2实施呆滞物料处理方案精品文档精心整理

5、仓库物资的保管要根据各种物资的不同种类及其特性，结合仓库条件，用不同方法分别存放，既保证物资免受各种损害，又保证物资的进出和盘存方便

6、对于某些特殊物资如易燃、易爆、剧毒等物资，应设置明显标志

7、建立和健全出入库人员制度，入库人员均须经过仓管员的同意后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内吸咽

8、仓管员应严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗等工作，定期检查维修消防等器材和设备，保障仓库和物资财产的安全

9、仓管员工作调动时，必须办理移交手续，由财务领导进行监交，表上签名，只有当交接手续办妥之后，才能离开工作单位第七章罚则在工作中如因个人原因造成公司财产损失，将追究其经济责任，处于赔偿或罚款精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理第八章附则

1、本管理制度自批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准

2、本管理制度由公司财务部负责解释深圳市经纬业科技有限公司精品文档可编辑的精品文档

4.5事业部市场部门

4.

5.1统计、上报呆滞物料信息；

5.2参与评审呆滞物料处理方案；

5.3实施呆滞物料处理方案6事业部质量部门

6.1检验再利用呆滞物料

5、工作程序形成呆滞物料

1.1各级库房中物料（包括原材料、半成品、成品），因下列原因形成呆滞A、客户订单变更，导致物料呆滞；B、市场部门备货失误，导致物料呆滞或过剩；C、物资计划部备货计划失误，导致物料呆滞；D、错误采购，导致物料呆滞E、没及时处理的不良来料，导致物料呆滞；F、维修、改制退回不良物料，导致物料呆滞；G、产品停产、库存尾料，导致物料呆滞H、原材料库存策略失误如安全库存过高等，导致物料呆滞，I、仓储不当如腐蚀、跌落、未按先进先出等，导致物料呆滞，J、因设计（技术）变更、产品实验，导致物料呆滞；K、最小包装、最小起订量、最低采购费用剩余尾料；L、代维使用的备机、备件，导致物料呆滞M、有帐无物N、其它原因造成物料呆滞2统计呆滞物料信息

5.

2.1物资计划部、各事业部市场部门以每月25日为最后异动日，统计下属其各级库房（包含分公司、办事处库房，但不包括在建库房）的呆滞物料数量，分析产生呆滞原因并按照

5.L1进行分类，形成《呆滞物料报表》于次月10日前上报物资计划部

5.

2.2物资计划部审核呆滞物料数量及原因，在每月15日前将《呆滞物料报表》部门内共享，同时抄送主管领导

5.3拟定呆滞物料处理预案

5.

3.1呆滞物料处理原则1）呆滞物料原则上由造成呆滞的责任部门负责消耗2）以公司利益为本，处理呆滞的费用不能超过呆滞物料成本3）不能因呆滞物料处理造成新的物料呆滞4）呆滞物料的消化必须是在保证品质的前提下使用

5.

3.2物资计划部根据呆滞物料归属情况及形成原因，确定形成呆滞物料的直接责任部门，并参照以下几种拟定处理预案1）设法进行销售；2）协调供应商退、换货处理；3）折价卖给供应商；3）出具可行的再利用技术方案，如降级使用、拆分元器件使用、改制、维修等；4）暂缓处理，等待利用时机，如新产品开发使用等；5）报废处理；6）坏帐报损；7）其他处理方案

5.4评审呆滞物料处理方案

4.1物资计划部定期（每月6日至24日之间）组织采购部、财务结算中心及呆滞物料归属事业部市场部门、技术部门等召开呆滞物料分析会，共同商讨、评审处理预案，确定最终处理方案具体评审项目如下1）评审方案的技术可行性、场装配使用情况；2）评审需发外返工物料（包含退、换物料）的实施方案、回料时间、所需费用等；3）销售可能性；4）报废与折价部分的金额确认

5.

4.2物资计划部根据最终处理方案在分析会上进行任务分配，明确方案各组成部分的处理部门以及完成时限

5.

4.3物资计划部将分析会上确定的相关事宜，整理后形成会议纪要下发参会部门，并记录到《呆滞物料报表》

5.5实施呆滞物料处理方案

5.

5.1采购部、财务结算中心及呆滞物料归属事业部市场部门、技术部门严格按照呆滞物料最终处理方案执行，并在要求时限内完成

5.

5.L1如执行与供应商进行退换货或折价卖给供应商的方案时，采购部应与供应商做好协调沟通，并填写《呆滞物料退换单》，经主管副总审核后，转交物资计划部办理ERP制单等相关手续

5.

5.

1.2如执行呆滞物料再利用方案时，物资计划部应及时将呆滞物料进行报检，各事业质量部门按照呆滞物料处理方案中相关技术要求进行检验，检验合格后方可使用

5.

5.L3执行其它处理方案时，各部门按改制、销售、报废等业务流程操作

5.

5.2如某部门在无法按处理方案实施或要求时限内完成时，该部门应及时通知物资计划部，由物资计划部召开临时会议重新商讨处理方案

5.6监督呆滞物料的形成和处理

5.

6.1物资计划部对呆滞物料的形成和处理，进行全过程的监督

6.

1.1对工作中能积极主动处理呆滞物料的部门负责人和所属主管领导，物资计划部应向公司申请按实际消耗金额的一定比例进行奖励，具体标准如下消耗金额W20000元，奖励额度按消耗金额的5%提取；消耗金额在20001-50000元之间，奖励额度按消耗金额的4%提取，最小金额不小于1000元；消耗金额在50001-100000元间，奖励额度按再利用金额3%提取，最小金额不小于2000元；消耗金额100000元，奖励额度按再利用金额的2%提取，最小金额不小于3000元

6.

1.2对已无法消耗的呆滞物料的直接责任部门负责人和所属主管领导，物资计划部应向公司申请按实际产生的呆滞金额的一定比例进行处罚，具体标准如下形成呆滞金额20000元，处罚额度按实际产生呆滞金额的7%处罚；形成呆滞金额20001-50000元，处罚额度按实际产生呆滞金额的6%处罚；形成呆滞金额50001-100000元，处罚额度按实际产生呆滞金额的5%处罚；形成呆滞金额100000元，处罚额度按实际产生呆滞金额的3%处罚

6、相关文件无

7、相关记录《呆滞物料报表》《呆滞物料退换单》

8、流程无

9、附录无精品文档精心整理深圳市经纬业科技有限公司财务管理制度——仓库管理制度篇第一章总则

1、财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理和筹资管理工作，为加强财务管理，特制定本财务管理制度

2、本管理制度适用于深圳市经纬业科技有限公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度（当然，在本制度的基础上如果个人有更好的方式方法可以更准确、快速、及时的完成任务的，可以提议修整，纳入本制度）第二章仓库岗位职责管理制度

1、根据本规定做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接

2、做好物资的保管工作，如实登记仓库实物账，经常清查、盘点库存物资，做到账、卡、物相符

3、积级开展废旧物资、生产余料的回收、整理、利用工作，协助做好积压物资的处理工作

4、做好仓库安全保卫工作，确保仓库和物资的安全

5、仓库管理人员纳入其所在企业的财务部门统一管理

6、打扫库内地面卫生，保证干净整洁

7、完成领导下达的其他工作任务精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理第三章应收对账管理制度

一、仓管员将每日客户提供并仓管验收的“送货单”和“退货单”在第二天上午安照我司内部统一表格输入《送货及来料明细表》后发给统计员初审，把原单据送至财务室会计，把复印件送至统计员；

二、统计员必须在当日下午或第二天上午初审无误后把《送货及来料明细表》发给出借纳复审，出纳复审无误后把准确的单价输入表格中并计算好金额后发给会计终审

三、每月2号必须终审完《送货及来料明细表》（仓管员和统计员必须在

1、2号里确认所有单据的回归与数量的更改）

四、每月5号前出纳必须按照客户票求的格式将所有的对账单做好给会计签字确认后发给各客户进行对账事宜（切记注意遗失数与损耗数的计算）

五、对账时如有金额价格变动必须通报会计，说明原因，待会计审核签字确认后报送总经理批准

六、争取每月应收款对账在下月月内与客户对账确认完毕，并记入应收明细账中进行追款工作

七、出纳必须及时催促客户把确认好的对账单签字盖单回传，并分客户按时间存放保管好精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理第四章费用报销制度

一、公司职员报销费用由经办人员据实填写报销凭证，并在单后面贴上收据或发票（必须按照财务要求贴整齐），先交由部门主管（或证明人）签名，后经会计审核，再给总经理和副总签名，进行实报实销，最后由出纳查阅并给予报销

二、外购物资现结报销的，在报销凭证单后必须贴上收据或发票、送货单以及仓库开出的“入库单”，交由领购部门主管（或证明人）签名，后经会计审核，再给总经理和副总签名，最后由出纳查阅并给予报销

三、月结供货商应由采购部（游总）通知会计付款，会计审核无误后将收据和对账单、送货单付在报销凭证后面，给总经理和副总签名，最后由出纳查阅并给予报销

四、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，并由经办人签字确认，复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司主管领导批准

五、现金一经付清，收款人必须在费用报销单“领款人”处签字确认

六、其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准

七、会计审核报销内容

1、在费用报销单单上经办人是否签字，证明人是否签字若无，应补

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改若有，问明原因或不予报销精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理

3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴

5、大、小金额是否相符若不相符，应更正重填

6、报销内容是否属合理的报销若不属，应拒绝报销，有殊原因，应经审批第五章采购管理制度

一、仓库物资没有或不够时，由需用人填写“采购申请单”一式三份，由需用部门领导签字确认后，一联由需用部门留底，一联交仓管员备份，一联由仓管员交给采购部

二、采购部收到“采购申请单”要及时联系供货厂家，并谈好单价，将供应商提供的“报价单”复印一份，原单由采购部留底，复印件由采购部交给财务部门

三、采购部谈好单价后必须及时通知仓管员下采购单给供货厂家，交及时联系催货

四、每月供应商传真对帐单会计根据实际发生业务和外厂送货单核对数量、单价和金额，核对无误后签字回传，并挂应付账款第六章仓库管理制度

一、仓库物资的入库

1、外购物资到达后，仓管员根据供货商提供的“送货单”结合“采购订单”将实物点验入库，做到货、单相符后填写（品名、规格、数量、单价）“入库单”一式三份，一联由仓库留底，一联与供货商的“送货单”夹一起交给财务部门，一联交给采购部门精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理

2、生产需要而直接进入生产车间的外购物资，应同时办理入库手续和出库手续，以准确反映公司的物流量

3、来料加工客户所提供的素材或退货，仓管员必须严格清点数量（有任何数量差异都必须及时联系客户改单或通知业务部门与之协商改单）后将“外发加工单”复印三份，一份计划，一份跟单，一份清洗房，“退货单”要复印三份，一份给计划，一份跟单，一份QA；原单在准确输入《送货及来料明细表》后全部交给财务备查

4、车间余料（油漆）退库必须放在指定位置，不做任何账务处理，以便生产部随时领用

5、每日必须认真核对脱漆素材数量，并指定位置存放做好标识

6、对于物资验收入库过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符的现象，仓管员有权拒绝办理入库手续，并视其程度报告业务部门、财务部门和公司经理处理

三、仓库物资的出库

1、物资入库后，仓管员应及时通知需用部门来领取，领取时必须填写（品名、规格、数量、单价）“领料单”一式两份，一联由仓管员留底做出账登记，一联由需用人保留

2、成品出库时，仓管员必须认真清点数量，将实物与生产部物料员填的“标贴”核对生产工艺，无误后开出“送货单”（注意货号、名称、工艺、数量、件数与实物相符），仓管员签字后交给司机与货物一起送至客户验货签回，“送货单”一式四联，一联仓库留低，

二、三联给客户做账，四联仓库在准确输入《送货及来料明细表》后给财务部备查，并复印一份给统计员备查

3、对于一切手续不全的提货、领料事项，仓管员有权拒绝发货，并视其程度报告业务部门、财务部门和公司经理处理

四、仓库物资的保管

1、仓库设物资实物保管账，仓库实物账按物资类别、品名、规格分类进行销存核算，只记数量，不记金额，同时，在每一商品材料存放点设置商品材料实物登记卡，根据入库单、出库单和领料单等及时登记仓库实物账与实物相符以保证财务账、仓库实物账和实物相符合

3、仓库物资的计量工作应按通用的计量标准实行物资计量的准确性.

4、做好仓库与供应、销售环节的衔接工作，保证生产供应等合理储备的前提下力求减少库存量，并对物资的利用、积压产品的处理等提出建议精品文档可编辑的精品文档序号物料类别存放周期异动率标准1整机产品6个月5%2除整机产品外的所有物料6个月5%。