文本内容:
xxxx中等专业学校内部控制制度
一、严格执行《中华人民共和国会计法》、其他法律法规和国家统一的财务会计制度及能源集团和集团公司的账务管理制度
二、从事财务工作的会计人员必须持证上岗,未取得会计证的人员不得从事会计工作会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能,熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度,遵守职业道德
三、出纳人员不得兼管审核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账面的登记工作出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据
四、会计主管人员不得兼任出纳工作会计软件系统管理员不得兼任系统录入工作
五、财务专用章分人管理,不能一人保管,杜绝经济事故的发生
六、资金支出坚持资金审批、资金支出签批单五联签制度,由行政主要领导、分管领导、财务科长、业务经办负责任、经办人分别签字
七、审核人员不得进行记账凭证的填制和更改操作如发现记账凭证有错误的,应查明原因,及时通知填制人员修改更正后的记账凭证必须再由审核人员审核
八、会计工作严格执行回避制度,单位领导的直系亲属或会计主管人员的直系亲属不得从事本单位会计工作。