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文本内容:
公司年中盘点计划
一、盘点的目的、时间为了加强公司财务管理,保证年中盘点工作之顺利完成,特拟定本计划,敬请所有关人员,务必细心留意本计划之各项细则,并确实执行,以达盘点“帐物合一”之目的1查明各项物品、材料、固定资产的可用程度,以达到有效利用资产的目的2核对现有存货、固定资产等与账上记载数目是否一致,以把握公司资产的准确性3为下期的销售计划和生产计划提供依据4不良品、呆滞品的发现及清理
二、盘点范围
1、存货包括网络设备、辅助线材、电子产品等
2、低值易耗品包括工具、器具等
3、固定资产设备、运输设备、电子设备、办公设备等
三、年中盘点的时间
1、帐务截止时间是5月22号
2、5月22日下班前相关部门部需完成盘点表的填写和初盘工作5月23日上午8点所有盘点人员到位开始盘点
3、实物盘点暂定时间为5月23号、24号两天注此次年终盘点为静态盘点仓库停止收发货存货时冻结时间为5月23日17:30—5月24日盘点结束
四、职责
1、盘点委员会由付总经理担任组长,各中心负责人为副组长,主导指挥盘点工作
2、初盘由各中心自行安排人员,进行地毯式的盘点
3、复盘由各中心自行安排人员,进行全面复盘,同时必须有原初盘人员1人在现场进行指引
4、抽盘由财务中心指派人员进行抽查同时必须有原复盘人员1人在现场进行指引
五、盘点前准备及注意事项
1、各中心应召开准备会议,拟制各中心盘点计划、初盘、复盘人员名册等
2、各中心应于一周内陆续进行整理整顿清扫清洁工作,对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘
3、网络设备、辅助线材、电子产品
①盘点前一周采购应通知各供应商盘点期间停止送货,商务部通知客户盘点期间停止出货
②所有账目应在盘点前一天完成
③呆滞废料应事前予以分开
4、固定资产
①各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁,并将盘点票附挂其上
②闲置设备及需报废的固定资产均应于盘点票上注明
六、盘点实施
1、初盘1初盘人员应整理现场,依据编码、品名、规格将所有存货分类并放在同一区域2初盘完成后,将所有存货之准确数量包括箱数填至盘点票上签字后,将盘点票粘贴在外包箱或显眼处3初盘人员将盘点表转交给复盘人员
2、复盘1复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点,复盘人员核对盘点票、盘点表与实际存货之相符状况,确保盘点票、盘点表与实物之编码、品名、规格、单位、数量都完全相同,复盘数量应为100%复盘人员应在盘点票上签字确认2盘点项目若与初盘有异时,应会同初盘人员重新盘点后更正,初盘及复盘人员同时于更正处签名以示负责,并更正盘点票及盘点表
3、抽盘抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘,抽盘比例不得少于10%
04、盘点结束后各区域负责人将所有盘点票、盘点表收集至财务部
七、本次盘点应特别注意事项.所有一切材料、物品,必需列入盘点票、盘点表,任何单位各相关人员应提前做好准备工作列入盘点票、盘点表之各种报废品、不良品也应妥善管理,不得随意放置.盘点区域存货事理须按同一编码同一品名同一规格同一单位,分类整齐摆于同一区域,确实达到“物以类聚,整齐有序”之要求.盘点票应明显粘贴所有盘存货上,以避免漏盘或重复盘点.盘点票填写时,数量一栏应将箱数,包数等填上,如1箱**个/箱+5包**台/包.复盘时,各区域盘点负责人应派初盘人员陪同复盘,并就所盘项目协力进行点数及其他工作.盘点项目若与初盘有异时,应会同初盘人员重新盘点后更正,初盘及复盘人员同时于更正处签名以示负责,并更正盘点票及盘点表.各盘点负责人必须认真对等盘点工作
八、盘点报告及结果处理财务部根据各“盘点表”编制“盘点盈亏报告表”进行差异分析及进行相应帐务调整
2、责任部门对此次盘点结果进行分析并对盘点中暴露的问题作出相应对策
3、对库存的呆滞料、报废料提交、专项处理
4、盘点清册及结算表的转档转成EXCEL后续差异、盘盈亏分析盘点工作请各相关部门给予支持提前做好盘点的准备工作祝盘点工作取得完满成财务中心精品文档精心整理III依据公司会计作业制度,本公司于2014年12月3L日(盘点基准日2014年12月31日)进行了本年度的年终盘点事宜,本次盘点范围为公司所有存货、固定资产,低值易耗品,在盘点过程中,发现如下缺失,有待改进
一、存货(原、物料、半成品)
1、账实不符精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理胚IIIII问题点
1、资材系统已月结(28号月结),实物已领未能及时在系统做领用动作;外购原料实物已进仓,未能及时在系统做进仓动作
2、在系统做了领用动作,领用单位未及时把实物领走
3.生管系统月结(28号月结)半成品实物有进出仓动作,,未能及时在系统做进出仓动作,导致帐实不一致建议
1、确认所有“进出仓、领用”动作完成,才可以做系统月结,禁止跨月补单情况
2、已在系统做了领用,要及时领走实物,确保帐实一致
2、呆滞料明细
二、低值易耗品
1、账实不符问题点领用单未能及时补单与实物未及做进仓动作建议所有单据及时在系统内录单做账;严禁跨月补单,仓库务必严格执行
三、固定资产
1、账实不符精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理问题点1:
1、各部门存在有出售或报废的固定资产,未及时按标准进行相关操作
2、资产新增时没有认真核对资产数量,造成数量有误改善建议1各部门若有资产变更时,按标准书要求进行操作并及时通知财务资产管理员,避免造成资产虚增,保证账实相符2资产新增时务必认真核对发票与实物的具体数量,做到账实相符;后续还发现类似情况将提报追究当事人责任问题点2存放地点与部门归属不符建议
1、以上差异通过填写“资产调拨”方式调整处理于2015年1月15日前完成
2、各部门设专人负责本部门管理盘点,有变更应严格按资产管理标准进行调整
3、财务会再次对资产标准进行宣传确认相关标准顺利执行财务课精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理2015年01月01日精品文档可编辑的精品文档料号品名单位账面数量实物差异差异原因1003321柠檬酸钠KG975800-175实物已领,系统没输单(日期12/31单号020001)1003337柠檬酸KG36253100-525实物已领,系统没输单(日期12/31单号020001)1102443速溶红茶粉KG840420-420实物已领,系统没输单(日期12/31单号020001)1103748速溶红茶粉KG700340-360实物已领,系统没输单(日期12/31单号020001)1003340苹果酸KG35017251375
①2000kg实物入库,系统未做进仓(日期12/28单号0001752)
②625kg实物已领,系统没输单(日期12/31单号020001)1101806六偏磷酸钠KG525625100100kg实物已入库,系统没做入库(日期12/28单号0001752)1104009甜菊糖首KG43430实物已入库,系统没做入库(日期12/28单号0003584)1004824碳酸氢钠KG350700350已在系统输,但实物没有领(日期12/24单号0001791)33200022L2克未结晶绿胚支28110262318400-492626因广州统一提出紧急外购
21.2克结晶绿胚,库存不够,只能开机为其生产33200062L2克结晶绿胚支755020350526-404494因广州统一提出紧急外购
21.2克结晶绿胚,库存不够,只能开机为其生产33200052L2克结晶白支162762546276187实物已领没在系统做出仓动作包材呆滞料明细料号品名数量(张)金额(元)保质日期处理方式2124097冰糖雪梨标签(1881热线)
5378042406.86201501131月将排产用完2125601全裹包冰红茶标签1140008322201501091月将排产用完仓库别料号料名规格账上数量实盘数量差异差异原因说明处理方式二部五金7002061轴承6801Z51-412/28出仓4个未能及时录入系统及时于系统输单二部五金7002908套管QB/D3150666671厂家赠送进仓,管理员未入账赠送也必须及时做进仓部门资产编号资产名称账上实盘差异差异原因说明备注数量数量管理部E020100005空调10-1搬迁办公地点后,原临时办公地点空调转让省公司2015年1月已收到资产出售单本月内调整完E020100001海信空调10-1工务部F020200006碳钢结构称台21-1资产新增单时,没有认真核对发票与实物的资产数量,造成数量虚增2015年1月财务已收到相关处理联络单本月内调整完1020300003喷墨大幅面打印机21-1资产编号资产名称账上数量实盘数量账上放置地点实盘放置地点帐上归属部门实物归属部门差异原因E020100003海信空调11门卫室车间标签室饮料生产部制造课调拨使用未写调拨F010100047数显高度尺11品管站品管站品保课制瓶课F010100046测厚仪11品管站品管站品保课制瓶课E020700001视讯会议系统11办公楼办公楼工务部管理部F070200001力至优叉车11注塑车间制瓶车间制造课制瓶课E010300001保险柜33行政中心1台在总厂办管理部1台归总厂办。