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文本内容:
XX公司个人借款、费用审批及支付管理办法第一章总则第一条为规范公司个人借款、费用审批和支付程序,明确责任,结合公司相关制度、办法和实际情况,制定本办法第二章借款程序第二条公司借款分为备用金借款和业务临时借款两类备用金是指公司员工因公务需要,由公司核定标准,以个人名义向公司借支的经常性备用款项临时借款是指公司员工因工作需要,临时向公司借支的款项此类款项一般用于差旅费、参加培训等支出第三条借款业务发生时,由借款人填制公司统一的借款单,填写借款人姓名、借款金额、借款事由、借款日期等第四条借款金额在5000元以下的,由部门负责人审核后交财务总监审核,最终由总经理审批;借款金额在5000-30000元的由董事长最终审批;30000元以上的经公司会议研究审批第五条公司核定的备用金平时报销时不需即时归还,但应当于每年12月20日前还清临时借款必须于工作完成后及时到财务报销并结清借款,前次借款未结清的,一般情况下不得再次借款财务部每季度对借款清理一次,没有特殊情况超过两个月未归还的借款,经主管领导批准后从借款人工资中扣还第六条个人备用金和借款必须专款专用,原则上谁借支、谁使用、谁偿还,不允许一款多用或多笔借款交叉使用第三章费用报销审核第七条报销单据的基本要求
(一)经办人员费用报销单统一由财务部填写,报销单必须写明费用所属部门、报销单据的份数、金额的大小写(大小写金额应填写一致)、费用支出用途
(二)收款单位开具的发票未填日期和单位名称(全称)的、已经过期作废的、未经税务部门或财政部门批准的、明确写明不做报销凭据的,不予报销
(三)对票据不符或者涂改等违反《会计法》和财务制度规定的,财务人员应拒绝办理,并视情况向有关部门负责人及公司领导汇报第八条费用审核和报销基本程序
(一)经办人员提供合规的报销票据;
(二)一般工作人员的报销单据由其所在部门负责人及部门主管领导审核报销事项的真实性;部门负责人的报销单据由其部门主管领导审核报销事项的真实性;副总经理、财务总监的报销单据按审批金额权限由总经理和董事长审批;总经理和董事长的报销单据相互审批;
(三)财务融资部对票据的合规性及金额进行审核,对各种补助进行计算,并加盖审核印章;
(四)报销金额在1000元以下(含1000元)的,经办人员应持其所在部门审核和财务融资部审核后的报销单据交部门的分管领导签字,然后交财务总监进行最终审批;
(五)报销金额在1000元以上2000元以下(含2000元)的,除按以上规定程序审批外,由总经理最终审批;报销金额在2000元以上30000元以下(含30000元)的,除按以上规定程序审批外,由董事长最终审批
(六)预算外费用报销结合公司预算制度及“三重一大”制度规定,最终由董事长审批
(七)财务部门对经过审批的报销单进行报销第九条职工薪酬支出、培训费、出国费的开支及报销
(一)公司员工薪酬支出由综合管理部提供发放调整依据,财务融资部负责制表,由主管人事的副总及财务总监审核后,总经理或董事长最终审批
(二)参加会议和培训的人员在报销时,须提供相关会议、培训通知及批准手续按照报销程序审批
(三)出国费用按上级规定和经过审定的报销标准执行第十条费用报销应及时,经办人员应在业务发生后的两个月内到财务融资部报销;当年发生的费用原则上在当年报销完毕无特殊情况不得跨年报销第四章支付程序第十一条公司发生的对公业务的款项支付,原则上必须先取得合法的票据,经审批程序后支付需先付款才能取得合法票据的业务,由经办部门根据所签订的合同(协议),填制付款申请书,经审批程序后支付,并由经办人员负责及时索取合法票据第十二条公司发生的对公业务,无特殊情况的,必须采用银行支付方式第十三条公司员工报销除零星支出外,无特殊情况,均采用网上银行支付到其指定的个人银行账户第五章附则第十四条本办法由公司负责解释第十五条本办法自下发之日起执行。