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文本内容:
财务部目标责任计划书
一、目标财务部责任人:
二、目标责任人职务
三、目标财务部任务
四、为了加强财务管理,强化部门财务人员的工作责任,完善内部管理机制,适应公司经营管理需要,提高财务部工作积极性,根据企业财务管理的具体要求,按分工负责,按财务部工作职责范围,明确责任,制定财务部门目标责任书财务部门职责
1、财务部工作第一责任人为承担所属财务部门的财务风险,监督指导计划财务部所属人员的工作;
2、财务部应按照公司赋予的职责和权利,建立其内部管理机制,使之按正常轨道运行;
3、充分调动本部门工作人员的积极性,切实遵守公司的各项规章制度,努力提高自身素质及专业水平,严格执行国家财经制度,遵守财经纪律,加强财务管理,保证公司经营管理工作的顺利进行;
4、在财务部门财务总监的领导下,制定公司年度及月度生产经营计划并分解到部门个人;
5、负责组织起草及完善公司财务管理制度及相关规定;
6、努力做好公司日常财务收支工作,参与公司的经营管理;
7、负责拟定各部门目标责任管理经济指标,年终对各部门目标责任完成经济指标进行统计分析;
8、依据公司年度运营目标制定本部门年度、月度工作目标、工作计划,并组织实施;
9、主持部门内部建章立制、预算控制、培训学习、绩效考核等管理工作;
10、负责公司融资工作,根据公司运营情况、资金运作情况及发展规划,组织制定财务规划与年度融资计划,统筹安排好各项资金,确保公司资金正常周转;
11、负责拟定公司年度财政、财务收支计划,对执行情况进行监督分析,提出合理化建议;
12、按照国家会计制度规定,认真编制并严格执行财务计划,遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准,分清资金渠道,合理使用资金,保证完成各项上交任务;
13、按照国家会计制度规定,严格管理,负责做好立账、记账、算账、报账工作,做到手续完备,内容真实,数字准确,账账相符,账物相符,日清月结,及时准确按期上报各种表、账;
14、严格执行现金使用管理有关规定,确保现金的正常使用和保管安全;
15、负责成本核算和财务管理,做好企业的经济核算和分析工作;
16、加强资金管理,做好结算工作;
17、及时、准确、定期向领导汇报财务收支情况;
18、对发生的各种财务活动要严格把关,做到票据规范,价物相符;
19、负责监督、检查公司各项财务计划执行情况,提出财务分析报告,并提出加强经营管理和财务管理的建议,供公司领导参考;
20、参与审查、拟订公司重要经济合同、协议,组织审核项目预决算、用款方案,并监督公司经济合同的执行情况;
21、定期检查和分析财务计划的执行情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,揭示经营管理中的问题,及时向领导提出建议;
22、负责生产经营数据的汇总和统计管理,并组织召开经营会议;
23、每月10日前(节假日顺延)做好上月财务报表的编制及报税、缴税工作;
24、做好公司各项经济业务的审核工作;
25、做好凭证的编制、登帐等帐务处理工作;
26、妥善保管好公司会计凭证、帐簿、财务报表等财务资料;
27、每月5日、25日做好银行存款收支情况表的编制工作;
28、负责本部门人员的安全管理教育工作;
29、完成与本部门业务密切关联但未明确责任部门的工作
30、负责完成领导交办的其他工作
五、财务部年度工作目标
1、资金方面目标1)融资额201—年—月—日前银行融资金额达到万元,奋斗目标为万元;2)融资成本目标银行贷款年息—,信托基金年息,民间借款年息—;3)财务费用灵活运用有利于公司的付款方式,提高资金使用效率,不断强化资金利息的收入增长,包括银票付款率和利息最大化,具体财务费用达成目标为万元,争取到万元;4)关注银行贷款的发放,到期归还等情况,合理调度资金,杜绝资金风险按揭回款指标提交银行齐全资料后15个工作日到账(客户自己办理20个工作日);5)做好资金月度和年度的预测分析,参与项目资金风险可行性分析
六、税务筹划目标1)及时收集相关财税法规各项资料,建立和充实税收资料库,不断调整税收策略,组织进行税收筹划和管理;2)每月和每季度的10日前完成税款及时缴纳与申报;3)总体税负率控制在20%以内总体税负率奋斗目标为
18.5%;4)定期进行内部税务自查,杜绝税务风险;5)有效配合税务和稽查部门工作,使公司税务风险最小化
七、预决算管理目标1)制定公司年度、月度各项预算计划的编制工作;2)每月8日前对上月预算执行情况进行实时跟踪、审核、反映和定期分析工作并制定《预算执行分析报表》;
八、财务管理目标1)会计核算体系的完整性达到100%;2)科目设置的合理规范及数据的可提取性98%以上;3)会计凭证和会计报表以及合同台账的准确性和及时性4)表格100%系统化5)财务审计目标年度保证至少四次进行项目与项目之间的内部突击互审工作
九、人才培养目标2014年至少培养1名通过公司考核的财务主管上岗
十、考核权重、内容及指标
1、季度及年度绩效考核内容、权重、数据提供部门规定如下:
2、考核指标评估说明1)资金管理A、融资额2014年—月—日前新增银行融资万元B、财务费用2014年度财务费用达成目标为万元C、融资成本目标银行贷款年息—%,信托基金年息—%,民间借款年息—%o融资成本未控制在以上任何一项范围内的扣5分2)税务筹划A、税务申报表每月和每季度的10日前完成税款的缴纳和申报每逾期1天,扣5分滞后3天,该项目不得分B、税负率项目总体税负率控制在20%以内3)预决算管理A、项目预算在2014年3月1日前,完成公司年度预算计划的编制工作,滞后1天扣5分,累积3天,本项目得分为0分B、项目进度分析每月8日前完成预算执行情况及财务分析,滞后1天扣5分,累积3天,本项目得分为0分C、预算与实际偏差确保财务部预算差异率控制在+5%-10%以内,每超出或低于1%扣3分超出或低于2%以上(含2%)该项目得分为04)财务管理A、财务报告管理会计报告及时,滞后1天,扣5分,滞后2天,不得分B、账务处理会计科目设置正确,流程组织合理,电算化水平高、会计档案保存良好经检查存在每个缺陷点扣5分累计发现有2处缺陷点的,该项目得分为05)财务审计保证每年进行四次项目与项目之间的内部审计工作满四次,不扣分每少一次,扣5分累计少两次,该项目得分为06)人员培养2013年度至少培养1名通过公司领导层考核合格的财务主管直接晋升上岗或代理上岗每少完成1名,扣5分H、职业操守
1、目标责任人应以公司利益为重,尽职、积极地履行工作职责;
2、目标责任人应公正廉洁,不利用职务之便谋取私利,不私设小金库;
3、目标责任人乙方应以身作则,带头遵守公司各项管理制度;
4、目标责任人应严格保守公司商业秘密
十二、考核结果运用
1、根据考核节点的运用1)财务体系建设于2013年12月30日前编制财务操作手册;2)根据季度考核得分运用实行季度考核评分制,季度考核共分3个季度考核,指2013年前3个季度具体考核的考核内容、权重、数据规定如下:
十三、注意事项
1、因目标责任书涉及年度考核节点,因此在进行季度考核时行政部根据考核总分调整考核内容
2、目标责任人因违反本责任书规定的职业操守,并因虚报、瞒报财务状况的,除由有关部门依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规处理外,视情节扣发绩效年薪,并给予免职或解聘处理;触犯刑律的,依法移送司法机关追究刑事责任
3、目标责任人不得接受合作方的红包、礼物或宴请,如有发现并经证实,公司将对其进行处罚,除勒令上缴红包、礼物或退还合作方宴请费用外;每接受宴请一次,处以乙方年薪1%的罚款;每收受礼物一次,处以乙方年薪5%的罚款;每收受红包一次,处以乙方年薪10%的罚款;接受商业贿赂的,一经查实立即解除劳动合同,情节严重的移交司法机关处理
4、目标责任书中所有人员涉及到的加班费用全部包含在节点奖励里
5、本合同一式两份,甲乙双方各执一份公司(签章)目标责任人(签字)年月日年月日财务部20XX年工作目标责任书甲方乙方根据年度工作的要求,经研究对乙方实行目标责任制管理,为确保目标实现特订立本《经营目标责任书》
一、考核对象乙方实行会计负责制,本责任制考核对象为会计及其财务部
二、乙方工作目标
(一)规章制度管理.组织制定企业各项财务管理制度、内部控制管理;.各项制度审批通过后组织实施、监督,确保企业资产安全、有效地运作考核重点制度的完善与有效实施程度
(二)财务预算管理.编制财务预算,上报总经理审批后组织实行;.监督各部门预算的执行情况考核重点预算的科学性、合理性
(三)财务计划管理.组织编制各项财务收支及资金计划,落实和检查计划的执行情况,确保资金供应;.定期将计划的执行情况进行分析并上报总经理;考核重点各项计划的执行情况
(四)会计核算.组织进行会计核算和账务处理;.编制、汇总企业会计报表并及时上报有关单位;考核重点会计核算出错率
(五)成本控制.负责组织企业的成本管理工作;.进行成本预测、控制、核算、分析和考核,降低成本消耗,节约费用;.根据企业运营的实际情况,适时提出成本控制方案并监督实施考核重点成本控制的有效性,费用支出的降低程度
(六)财务分析.定期或不定期地组织进行财务分析,提交财务分析报告,为企业决策提供依据;.对新投资项目做好财务预测与风险分析;.参与企业重大财务问题的决策,提出意见或建议考核重点每半年向董事会提交财务分析与预测报告,领导对报告的满意程度
(七)财务监督和审计工作.根据内部控制制度,组织实施财务监督,确保企业各项业务在受控的情况下运行;.组织设定财务工作考核标准,严格监督各项业务收支情况考核重点年度财务效益指标的完成程度
(八)疏通融资渠道.根据公司领导的指示,做好资金筹集、供应和使用管理工作;.依据企业对日常资金的需求量,寻找融资渠道,疏通融资渠道;.与银行建立正常的信贷、结算关系,满足企业经营运作中的资金需求考核重点确保渠道畅通,领导交办的融资任务的完成情况
(九)部门内部管理.负责财务人员队伍的建设工作;.对员工进行财务知识培训;.指导、监督员工工作状况,并对其进行业绩考核考核重点员工绩效考核结果
三、考核办法
(1)由公司设定考核组,对目标责任制部门分项进行综合评价,每半年评价一次,两次考评的综合情况作为奖惩依据;
(2)各目标责任部门对所考核的内容能够提供量化的数据信息,对考核时无法提供数据的,可以书面总结日常工作台帐的形式上报,方可作为综合评价的依据
四、考核评价及奖惩标准
1、甲方年终对经营负责人进行考核、评价,出具考核评价报告,报董事长审批后拟定奖惩内容
2、综合评价实行百分制以年度考核实得分数作为奖惩和评先树优的依据
五、本责任书一式二份,双方各执一份,于双方签字时生效甲方XXXX有限公司(盖章、签字)乙方财务部(签字)财务部安全管理目标责任书
一、财务部安全管理职责
1、坚持贯彻执行国家、省、市关于安全生产的法律、法规和方针、政策及文件精神;
2、根据公司安全生产方针和目标以及经营状况,按比例提取安全生产投入经费,并保证专款专用;
3、协助有关部门做好对公司内部员工、外部业务往来单位以及扩建、技改工程施工承包单位违反公司安全生产管理的各项罚款及赔付款手续的办理,保证所处理的款项及时到位;
4、根据公司上年度的安全生产经费投入状况和本年度的经营目标,结合公司安全生产经营实际情况,制订本年度的安全投入经费预臬
5、建立公司安全生产投入费用专用账户,做好账户使用台帐;
6、根据公司的安全生产投入经费预算,按照公司的相关财务管理制度严格审查安全生产投入费用的实际使用情况,遵守专款专用的规定;
7、根据公司的相关财务管理制度做好现金及重要票据的安全管理工作;
8、积极参加公司组织的有关安全生产知识的培训;以及公司应急救援预案中各种突发事件应对程序的演练、演习工作;
9、及时统计汇总各类财务数据,并协助公司其他部门做好向上级行政主管部门申报有关材料中的财务数据的统计工作;
10、部门负责人要教育、引导本部门员工积极参与公司安全生产工作,多提有助于解决公司安全生产工作存在问题的可操作性建议;
11、公司安委会根据《安全管理制度》,结合本安全生产责任书的落实情况对本部门整体工作予以考核和奖惩
二、目标
1、安全费用标准提取率100%资金到位100%;
2、部门员工安全教育率100%;
3、财务资金账簿档案完好率100%;
4、轻伤事故发生率控制5%以下/月、5%以下/年
三、奖惩办法
1、年内公司将对以上目标进行考核,达到目标要求的,进行表彰奖励,达不到目标要求的,公司视情节给予处罚;
2、自觉履行法定义务,完成年度目标,可评为安全生产工作先进个人;
3、对未达标的个人,实行一票否决,公司给予取消其评比先进的资格;
4、对于玩忽职守,工作不负责任造成一定后果的人员,公司将根据情节轻重严肃处理,直至追究刑事责任总经理签字财务部部长签字日期日期指标类别考核内容权重考核指标完成时间业融资额15%融资额务财务费用15%财务费用指融资成本目标10%融资成本标税务筹划15%税务申报表5%税负率10%管预算管理15%预算与实际偏差理项目预算指项目进度分析标财务管理10%财务报告管理财务体系建设财务处理财务审计10%互审4次每年度人员培养10%1名财务主管季度考核得分范围奖励方案实际发放标准发放节点90——100分
0.5个月工资总额=月工资总额义
0.5*季度在职月数/3每季度。