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文本内容:
小公司财务规章制度
一、钞票管理制度.钞票借款需由经手人填写“借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取.凡借钞票1000元以上时必须提前与出纳商定,以便提前准备.劳务费发放时间定为每周五下午各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走,超过三个月不取者视为自动抛却,数额归公司所有.各部门所收钞票要严格执行钞票管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不许挪用
二、支票管理制度.支票必须符合如下规定方能收取
①不能撕毁,破损或者涂改
②签发的支票是以墨汁或者炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清晰;支票右上部应有互换行号;加密日勺支票应提供密码
③支票有效期为十天,对于已填好日勺支票,必须检查大小写金额与否相符,收款单位、日期、用途填写与否对日勺.使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新的支票.100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责
三、项目费用(带项目号的)申请及报销.凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批时立项告知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用.购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算筹画,填好钞票或者支票借款单,经项目经理、部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取钞票或者支票.项目费用的报销必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字,经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销.给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款日勺,应先获得协作单位开据的正式发票,然后填写“汇款告知”并付与协作单位签订日勺付款合同一并由项目经理、部门经理、在发票暗地里及“汇款告知”上签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一种月内办理汇款附件差旅费报销规定.公司员工出差普通选择乘坐火车,如遇特殊状况,需填写购买机票申请单,经部门负责人,总经理批准后,方可乘坐飞机.差旅费借款,应在立项告知书送达财务后方可支取,出差回来后五日内报销.住宿原则及差旅补贴原则单位元人员住宿原则食杂补贴正式员工20080暂时人员20060出差当天1200前离京,补贴按一天计算;1200后离京,补贴按半天计算出差返京之日800前到京,无差旅补贴;800--1200到京补贴按半天计算;1200后到京补贴按一天计算.来回机场一律乘坐民航大巴如果班机过早(过晚)或者携带物品较多可申请公司派车接送.宾馆住宿费中一律不得涉及餐费(涉及早餐).返程车票或者机票在2200之前的,应在1200之前退房返程车票或者机票在2200之后时应在1800前退房
7.出差人员的住宿费超支自理,交通费、电话费实报实销,差旅补贴按实际出差天数计算.两人(同性)同步在同一地点出差,住宿费原则按一人报销.出差乘坐火车时可领取乘车补贴(短途除外),按每小时8元计算(乘车时间以铁路列车时刻表为准加班交通费及误餐费如员工加班,员工乘由公交公司开出时空调大巴士、小公共、专线车、地铁、公共汽车回家,公司可根据有效报销凭证报销交通费,加班至晚上900后来或者因特殊因素由主管经理批准后,可以乘出租车回家,公司可根据有效报销凭证报销交通费;加班至晚上730后来时可由前台预定10元/人原则如下盒饭,并登记项目号
五、销售费用申请及报销
1.各研究、支持部门所需发生的费用(除与项目有关的费用),根据部门预算筹画由经手人填好钞票或者支票借款单经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取钞票或者支票
3.销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销
六、管理费用申请及报销.购买办公用品及支付办公费用,需有行政部门指定人员根据购买、审批筹画,由经手人填好钞票或者支票借款单,经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取钞票或者支票.办公费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字,经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销
七、发票的开具及管理.项目负责人应根据项目规定,准时从项目管理系统中打印出开具正式发票的申请单(地税发票、形式发票),经部门经理签字后,报财务开具正式发票.为了保证公司开出的每一张发票都能迅速、安全地达到客户手中,减少因发票丢失给公司带来的损失,请项目负责人按如下规定执行
①发票时送达正式发票同城速递或者在以便的状况下亲自送达异地邮政快递形式发票根据实际状况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式为避免发票遗失,请将发票用信封装好或者订在一同寄出的合同上
②发票时确认在发票送出前要告知收件人送达时间,并规定收件人收到后及时反馈,作好确认工作如使用同城速递,请规定速递员在送达邮件时,请收件人当场打开邮件,回电寄件人确认发票已经收到(请在发出前与收件人打好招呼,并告知公司前台,由前台向速递公司提出规定)
③惩罚措施由于未按照规定送达发票,导致发票遗失,公司将根据导致的损失予以一定的经济惩罚
八、报销时间及报销凭证的规定.所有当月发生的费用应于当月报销最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后,财务予以报销.所有填制的报销单据,应笔迹清晰、不能涂改,否则财务不予受理.所有由外部获得的报销凭证,必须是税务部门或者财政局统一规定使用的正式单据,(印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章)一切非正式单据不能作为报销凭证;报销凭证昂首一定要写上单位名称.凡购买金额在500元以上日勺项目费用、销售费用及办公费用需在发票暗地里注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。