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知识竞赛个税、增值税、企业所得税等财税知识竞赛答题附答案第一关60题个人所得税(20题).个税改革后,下列属于分类所得的项目有(B)A.稿酬所得B.偶然所得C.其他所得D.特许权使用费所得.改革后,居民纳税人取得下列所得按次征税的有:(B)A.特许权使用费所得B.利息、股息、红利所得售行为,合计月销售额未超过()万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过()万元,免征增值税(C)A.
5、15B.
3、9C.
10、30D.
6、
18.小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的()的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税(D)A.销售货物B.无形资产C.服务D.销售不动产.自2019年4月1日,新增一档境外旅客购物离境退税物品退税率为(DXA.10%;B.ll%;C.9%;D.8%o.增值税一般纳税人购进农产品(未采用农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法,下同),可抵扣进项税额的增值税扣税凭证不包括(CIA.增值税专用发票B.海关进口增值税专用缴款书C.增值税普通发票D.农产品收购发票或销售发票抵扣进项税额.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告M财政部税务总局海关总署公告2019年第39号),纳税人购进农产品原适用10%扣除率的,扣除率调整为(X纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照()的扣除率计算进项税额(C)C.9%10%D.8%10%
7、2019年4月1日起,纳税人购进旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣,下列说法中不正确的有(A1A.购进国际旅客运输服务也可以抵扣进项税B.除增值税专用发票和电子普通发票外,其他的旅客运输扣税凭证,都必须是注明旅客身份信息的票证才可以计算抵扣进项税,纳税人手写无效C.纳税人取得航空运输的电子客票行程单其抵扣的基础为票价和燃油附加费D.对于劳务派遣的用工形式,劳务派遣人员发生的旅客运输费用,应由用工单位抵扣进项税额.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告贸财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定,下列关于旅客运输服务进项税额的计算不正确A.取得增值税专用发票和增值税电子普通发票的为发票上注明的税额B.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,航空旅客运输进项税额=票价+燃油附加费*1+9%x9%C.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,铁路旅客运输进项税额=票面金额*1+9%x9%D.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额彳1+9%x9%.2019年4月1日起,原增值税税率为16%的下调为DX9%6%
10.根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号),在2019年12月31日一般纳税人转为小规模纳税人的说法不正确的是(B1A.转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元B.不包括营改增试点纳税人C.曾在2018年选择过转登记的纳税人,在2019年仍可选择转登记D.2019年选择转登记的纳税人,再次登记为一般纳税人后不得再转登记为小规模纳税人L《中华人民共和国环境保护税法》自(A)开始实施A、2018年1月1日B、2018年10月1日C、2019年1月1日D、2019年4月1日.纳税人按季申报缴纳的,应当自季度终了之日起(B)内,向税务机关办理纳税申报并缴纳税款A、十日内B、十五日内C、二十日内D、三十日内.党的(A)全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》第五部分〃深化财税体制改革〃中提出〃推动环境保护费改税〃A、十八届三中B、十八届四中C、十八届五中D、十八届六中.纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准(D犯勺,减按75%征收环境保护税A、15%B、20%C、25%D、30%.纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准(C)的,减按50%征收环境保护税A、30%B、40%C、50%D、60%企业所得税(5题)
1.根据国家税务总局2018年第23号公告,企业所得税优惠项目取消了备案,改为留存备查(对)
2.2019年1月1日起,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过200人、资产总额不超过5000万元的企业(错)
3.自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(对)()2018年起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额
2.5%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除(错)2018年起,具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年(对)工会知识(28题).本市行政区域内的(B)依照法律规定开展工资集体协商,签订工资集体协议,适用本《条例》A.企业化管理的事业单位B.各类企业C.个体经济组织D.民办非企业单位.工资协商双方的协商代表人数一般应当对等,每方(D)不得相互兼任A.3AB.7AC.9AD.3-7人.下列(D)文书或事项应当提交企业职工代表大会或职工大会讨论审议
3.下列属于综合所得中依法确定的其他扣除项目的有:CA.〃三险一金〃B.大病医疗C.商业健康险支出D.保险赔款
4.李某和其妻子钱某婚后购买一套住房,属于首套住房贷款下列说法正确的是CA.李某和钱某均可以扣除住房贷款利息;B.李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元;C.李某和钱某可以由其中一人扣除,每月扣除额度是1000元;D.李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市,扣除的标准要高于1000元
5.纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除,应当留存:AC.工资集体协议文本D.工资集体协议草案.企业应当在工资集体协议签订后(A)内,向劳动行政部门备案A.10HB.15HC.30HD三个月.工资集体协议是指企业方与职工方经集体协商专门就(A)事项签订的专项集体合同A.工资福利B.社会保险C.民主管理D.劳动保护.现行劳动合同法的实施日期为(C)oA.2007年B.2012年C.2013年D.2015年.用人单位自(A)时候起与劳动者建立劳动关系.签订劳动合同之日C.试用期结束之日D.双方约定之日.已建立劳动关系,未同时订立书面劳动合同的,应当自用工之日起(A)月之内订立书面劳动合同A.1个B.2个C.3个D.6个.劳动合同期限3个月以上不满一年的,试用期不得超过(A1A.1个月B.2个月C.3个月D六个月.劳动合同期限1年以上不满3年的,试用期不得超过(B1A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月.三年以上固定期限和无固定期限劳动合同,试用期不得A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月.劳动者在试用期的工资不得低于本单位相同岗位最低档工资或者劳动合同约定工资的百分之(D),并不得低于用人单位所在地的最低工资A.50B.60C.70D.
80.劳动者提前(D)日以书面形式通知用人单位可以解除劳动合同A.1B.3C.15D.
30.劳动者在试用期内提前(B)日通知用人单位可以解除合同A.1B.3C.15D.
30.经济补偿按照劳动者在本单位工作的年限计算,每满(D)时间按照一个月的工资标准进行补偿A.1个月B.2个月C.6个月D.1年.劳务派遣单位或用工单位与劳动者发生争议时(C)作为当事人A.劳务派遣单位,劳动者B.用工单位,劳动者C.劳务派遣单位,用工单位,劳动者D.劳务派遣单位,用工单位.劳务派遣单位不得用(B)用工形式招用被派遣劳动者A.全日制B.非全日制C.小时工D.兼职.经营劳务派遣业务注册资金不得低于(B)人民币A.100万B.200万C.300万D.500万.非全日制用工,是指以小时计酬为主,劳动者在同一用人单位一般平均每日工作时间不超过D小时A.1B.2C.3D.
4.非全日制用工劳动报酬结算支付周期最长不得超过D日A.5B.7C.10D.
15.职工董事、职工监事在履行职责期间享受正常的CXA.工资B.福利C.工资和福利待遇D.职业发展.D的几个行业,可以根据需要建立全国的或者地方的产业工会A.同一行业B.同一行业或者性质相近.企业、事业单位召开讨论有关工资、福利、劳动安全卫生、社会保险等涉及职工切身利益的会议,(A)有工会代表参加A.必须B.可以C.应当D.必须保证
24、工会专职工作人员的人数由(DXA.基层工会根据需要确定B.企业或者事业单位根据需要确定C.上级工会根据需要确定D.工会与企业、事业单位协商确定.国家机关在组织起草或者修改直接涉及职工切身利益的法律、法规、规章时,(B)工会意见.工会是职工(A)的工人阶级的群众组织A.自愿结合B.自愿成立C.依法成立D.独立组织.职工二百人以上的企业、事业单位的工会,(C1A.应当设专职工会主席B.不必设专职工会主席C.可以设专职工会主席D.应当设兼职工会主.经工会基层委员会或者(C)的工会会员提议,可以召开工会会员大会或者会员代表大会,讨论决定工会工作的重大问题A.二分之一以上B.三分之二以上第二关:单选(10题)
1.纳税人取得利息、股息、红利所得,扣缴义务人未扣缴税款的,纳税人办理纳税申报的地点是(cxA.户籍所在地主管税务机关B.经常居住地主管税务机关C.所得项目纳税义务发生地主管税务机关D.以上三个地方由纳税人自行选择.学历(学位)继续教育,为在中国境内接受学历(学位)继续教育入学的当月至学历(学位)继续教育结束的当月,同一学历(学位)继续教育的扣除期限最长不得超过规定时间,这个规定时间是(C)A.24个月B.36个月C.48个月D.60个月.享受住房贷款利息专项附加扣除的时间为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月,扣除期限最长不得超过规定时间,这个规定时间是(C)A.120个月B.180个月C.240个月D.300个月.纳税人次年需要由扣缴义务人继续办理专项附加扣除的,应当在规定时间对次年享受专项附加扣除的内容进行确认并报送扣缴义务人这个规定时间是(B)A.每年11月份B每年12月份C.每年第三季度D.每年第四季度.纳税人报送的《个人所得税专项附加扣除信息表》及其他留存备查资料应当自法定汇算清缴期结束后保存一定时间这个时间是(A).纳税人选择在扣缴义务人预扣税款时享受专项附加扣除的扣缴义务人对纳税人填写并签字的《个人所得税专项附加扣除信息表》正确的处理方式是(C)A.报税务机关B.交由纳税人留存备查C.由扣缴义务人留存备查D.录入信息系统就不再留存了
7.扣缴义务人向居民纳税人支付以下哪项所得时,不需要按预扣预缴方法计算税款(A)A.利息、股息、红利所得B.劳务报酬所得C.购房发票D.物业费收据.纳税人赡养(D)父母以及其他法定赡养人的赡养支出,可以按照标准定额扣除A.50岁以上B.60岁以上C.50岁(含)以上D.60岁(含)以上.非独生子女赡养老人专项附加扣除的分摊方式不包括(C)A.赡养人平均分摊.赡养人约定分摊C.赡养人指定分摊.支付工资、薪金所得的扣缴义务人应当于年度终了后几个月内,向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息(B)A.一个月B.二个月C.三个月D.四个月.累计减除费用才安照每月5000元乘以什么数计算(A)A.纳税人当年在本单位的实际工作月份数B.纳税人当年实际任职月份数C.纳税人当年在本单位的任职受雇月份数D.当年自然月份数
10.为平稳实现费改税,避免增加纳税人负担,所以在立法安排上,将排放生活污水和垃圾的(B)不列入征税范围,不用缴纳环境保护税A、增值税一般纳税人B、居民个人C、增值税小规模纳税人D、个体工商户多选(6题)
1.个税改革后,下列所得项目中实行超额累进税率的所得项目有(ACD)E.利息股息红利所得
2.2019年纳税人李某已享受住房贷款利息专项附加扣除,当年还可能扣除的项目有(ABC)C.继续教育D.住房租金.享受子女教育专项附加扣除政策的主体包括哪些(ABCD)A.生父母B.养父母C.继父母D.未成年人的监护人E.不属于监护人的亲属.纳税人享受子女教育专项附加扣除政策的,其子女接受学历教育的范围包括哪些?(ABCD)A.小学和初中B.普通高中C.中等职业教育D.大学本科.下列AB人员发生的符合条件的大病医疗支出,可以由纳税人扣除A酒己偶B.未成年子女C.父母D.兄弟姐妹E.已成年子女
6.《环境保护税法》规定环境保护税的征税对象包括ABCDA.大气污染物B.水污染物C.固体废物D.噪声判断题(14道)
1.2019年1月1日后,非居民个人取得的工资薪金所得,以每月收入额减除费用5000元、专项附加扣除后的余额为应纳税所得额,适用按月换算后的综合所得税率表(错).2019年1月1日后,个人取得的特许权使用费、利息股息红利所得、财产转让所得、财产租赁所得和偶然所得,适用20%的比例税率,计算征收个人所得税储).纳税人享受赡养老人的专项附加扣除的计算时间分别为被赡养人年满60周岁的次月至赡养义务终止的次月(错).纳税人赡养2个及以上老人的,不按老人人数加倍扣除(对).纳税人享受子女教育专项附加扣除的,可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由夫妻双方分别按照扣除标准的50%扣除(对).在境外学校接受全日制学历教育的子女,其父母不可以享受子女教育专项附加扣除政策(错).纳税人的子女年满3周岁但未上幼儿园,则不能享受子女教育专项附加扣除政策(错).纳税人发生符合扣除条件的继续教育支出,可以由其配偶扣除(错).在计算医药费用支出额度时,纳税人及其配偶、未成年子女发生的医疗费用支出不能混合,应按每个人分别计算(对).纳税人王某和李某均符合住房租金扣除条件,其中王某在天津市区工作,李某在天津市下辖区县工作,王某的住房租金扣除金额高于李某(错).非居民个人取得工资薪金所得且扣缴义务人未扣缴税款的,如非居民个人在次年六月三十日前离境的,应当在离境前办理纳税申报(对)
12.2019年4月1日起增值税一般纳税人以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%o(对)2019年4月1日起,适用13%税率的境外旅客购物离境退税物品,退税率为11%;适用9%税率的境外旅客购物离境退税物品,退税率为8%o(对)2019年4月1日起,纳税人不得再开具16%、10%税率的发票(错)工会知识(10道).中华人民共和国劳动争议仲裁调解法实施日期为(D)年A.2005B.2006C.2007D.
2008.与劳动争议有关的证据事项属于用人单位掌握的,由(B)承担举证责任A.劳动者B.用人单位C.人民法院D.公安局.劳动争议申请仲裁的时效为(A)年.职工代表一律采用无记名投票方式差额选举产生,差额率一般为(DXA.10%B.20%C.25%D.10%-20%.企业(C)应当组织职工依法开展企业民主管理,维护职工合法权益A.监事会B.董事会C.工会D.党委.职代会可以设(C);可以组织职工旁听A.特邀代表B.列席代表C.列席代表和特邀代表D.特设代表.《安徽省企业民主管理条例》于(C)年1月经安徽省第十二届人民代表大会常委会第九次会议通过A.2012B.2013C.2014D.
2015.依据《条例》,企业法定代表人或者主要负责人是企业事务公开的(AXA.主要负责人B.主要领导人C.主要担保人D.主要所有权人.《条例》规定,职工董事和职工监事候选人在(B)中推选A.董事长B.工会负责人和其他职工C.总经理D.党委书记.劳动关系存续期间因拖欠劳动报酬发生争议的,劳动者申请仲裁不受本条第一款规定的仲裁时效期间的限制;但是劳动关系终止的,应当自劳动关系终止之日起(A)年内提出A.1B.2C.3D.
5.劳动合同是(A)确立劳动关系、明确双方权利和义务的协议D.被赡养人指定分摊
8.纳税人A有姊妹两人,父母均在老家,由在老家的妹妹负责日常照料以下分摊方法正确的是(A)A.A跟其妹妹约定,每人每月均摊扣除1000元.A跟其妹妹约定,由A全部扣除2000元C.老人指定A分摊1500元,其妹妹分摊500元D.老人指定A分摊500元,其妹妹分摊1500元.纳税人享受子女教育专项附加扣除的起始时间为子女接受教育入学或年满三周岁的(A)A.当月B.下月C.上月D.下年.子女教育专项附加扣除的标准是多少?(D)A.每孩每月1500元A.劳动者与用人单位B.职工与单位C.劳动者与企业D.职工与事业单位B.每孩每月800元C.每孩每月1200元D.每孩每月1000元.纳税人的子女接受(B)的相关支出,可以按照每个子女规定的标准定额扣除A.课外辅导班B.全日制本科学历教育C.兴趣辅导班D.家庭教师辅导.纳税人在境内接受学历(学位)继续教育,在学历(学位)教育期间按照每月(B)元的标准定额扣除?A.300元B.400元C.500元D.600元.纳税人同一学历继续教育的扣除期限不能超过(C)月?A.24个月B.36个月C.48个月D.60个月.纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出,在取得证书的当年,按照(C)元的标准定额扣除?A.2400元B.3000元C.3600元D.4800元.纳税人发生符合条件的大病医疗支出,超过
(15000)元的部分在
(80000)元限额内据实扣除A.1500080000B.10000z80000C.1500060000D.
1000060000.在一个纳税年度内,与基本医保相关的医药费用,扣除医保报销后个人负担部分,在一定标准内扣除其中,扣除医保报销后个人负担部分是指(B)A.医保目录范围内自费和自付部分B.医保目录范围内自付部分C.个人负担的所有费用D.医保目录范围内自费部分.纳税人符合条件的大病医疗支出在什么时候扣除?(D)A.取得大病医疗服务收费等票据的当月B.取得大病医疗服务收费等票据的下月C.取得大病医疗服务收费等票据的下个季度D.取得大病医疗服务收费等票据的次年3月1日至6月30SoA.两档B.三档C.四档D.五档.纳税人李某符合住房租金扣除条件,具体租房时间自2019年4月起他可开始享受住房租金扣除的具体时间是?BA.2019年3月B.2019年4月C.2019年5月D.2019年6月.需要办理综合所得汇算清缴的纳税人,应当向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理汇算清缴申报,办理时间是DA.取得所得的次年1月1日至3月31日内B.取得所得的次年3月1日至5月31日内C.取得所得的次年1月1日至5月31日内D.取得所得的次年3月1日至6月30日内.纳税人在取得经营所得的,应向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴,办理时间是(AX增值税(10题).根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告现财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第一条明确规定增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物原适用16%税率的税率调整为();原适用10%税率的税率调整为(1(A)A.13%9%B.14%8%C.15%7%D.12%9%.自2019年1月1日起,小规模纳税人发生增值税应税销。