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德赛公司
07、
08、09年财务报表分析公司法定中文名称深圳市德赛电池科技股份有限公司法定代表人姓名刘其股票简称德赛电池公司代码000049公司股票上市证券交易所深圳证券交易所注册地址深圳市红荔西路7002号第壹世界广场A座18楼B1公司基本情况公司经营范围是无汞碱镒电池、一次锂电池、锌空气电池、银氢电池、锂聚合物电池、燃料电池及其他种类电池、电池材料、配件和设备的研究、开发和销售；电源管理相关系统和新型电子元器件的开发、测试及销售；移动通讯产品及配件的开发及销售；高科技本次项目开发、投资、咨询，高科技企业投资深圳市德赛电池科技股份有限公司（以下简称为“本公司”）原名为深圳市万山实业股份有限公司，经批准于1995年1月公开发行A股，并于同年3月在深圳证券交易所挂牌上市本公司原属行业为房地产开发企业2004年1月19日，本公司原控股股东深圳市城市建设（集团）公司与惠州市德赛工业发展有限公司和惠州市仲恺高新相关技术投资控股有限公司签订《股份转让协议》，将其所持有的本公司股份中的84170128股，占本公司总股本的
61.52%转让给惠州市德赛工业发展有限公司；将其所持有的本公司股份中的6854919股，占本公司总股本的5%转让给惠州市仲恺高新相关技术投资控股有限公司相应的股权变更手续于2004年9月14日办理完毕自此，惠州市德赛工业发展有限公司和惠州市仲恺高新相关技术投资控股有限公司分别成为本公司控股股东和第二股东同年，本公司以除少量无法置换的资产和负债之外的整体资产和负债与惠州市德赛集团有限公司持有的惠州市德赛能源科技有限公司75%的股权以及惠州市德赛工业发展有限公司持有的惠州市德赛电池有限公司75%的股权、惠州市蓝微电子有限公司75%的股权进行资产置换资产置换后，公司实现了资产及产业结构的重大调整，原有的资产和业务基本剥离2005年6月24日，本公司更名为深圳市德赛电池科技股份有限公司
207、
08、09年度现金流量表2-1现金流量表单位（人民币）元每股净资产是股票的帐面价值，它是用成本计算的，每股市价是这些资产的现在价值，它是证券市场上交易的结果一般来说，市价越是高于其帐面价值，公司资产的质量越是好，优质股票的市净率普遍较高表5-5投资收益分析
307、
08、09年度资产负债表表3-1资产负债表单位人民币元
407、
08、09年度利润表表4-1利润表单位（人民币）元5对德赛电池的指标分析偿债相关能力分析企业偿债相关能力是反映企业财务状况和经营相关能力的重要标志偿债相关能力是企业偿还到期债务的承受相关能力或保证程度，包括偿还短期债务和长期债务的相关能力.流动比率流动比率，表示每1元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证它反映公司流动资产对流动负债的保障程度公式流动比率=（流动资产合计+流动负债合计）R00%一般情况下，该指标越大，表明公司短期偿债相关能力强.速动比率速动比率表示每1元流动负债有多少速动资产作为偿还的保证，进一步反映流动负债的保障程度公式速动比率=（流动资产合计一存货净额”流动负债合计x100%一般情况下，该指标越大，表明公司短期偿债相关能力越强，通常该指标在100%左右较好.现金比率现金比率，表示每1元流动负债有多少现金及现金等价物作为偿还的保证，反映公司可用现金及变现方式清偿流动负债的相关能力公式现金比率=（货币资金+短期投资“流动负债合计x100%该指标能真实地反映公司实际的短期偿债相关能力，该指标值越大，反映公司的短期偿债相关能力越强.资本周转率资本周转率，表示可变现的流动资产与长期负债的比例，反映公司清偿长期债务的相关能力公式资本周转率=（货币资金+短期投资+应收票据）♦长期负债合计X100%一般情况下，该指标值越大，表明公司近期的长期偿债相关能力越强，债权的安全性越好清算价值比率清算价值比率，表示企业有形资产与负债的比例，反映公司清偿全部债务的相关能力公式清算价值比率=（资产总计一无形及递延资产合计）+负债合计X100%般情况下，该指标值越大，表明公司的综合偿债相关能力越强5-1偿债相关能力分析
5.2资本结构分析.股东权益比率是股东权益与资产总额的比率资本结构其计算公式如下股东权益比率=（股东权益总额+资产总额）x100%该项指标反映所有者提供的资本在总资产中的比重，反映企业基本财务结构是否稳定.资产负债比率资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度计算公式资产负债率=（负债总额+资产总额）x100%该指标数值较大，说明公司扩展经营的相关能力较强，股东权益的运用越充分，但债务太多，会影响债务的偿还相关能力.长期负债比率长期负债比率是从总体上判断企业债务状况的一个指标，它是长期负债与资产总额的比率资本结构长期负债比率=（长期负债+资产总额）x100%.股东权益与固定资产比率股东权益与固定资产比率也是衡量公司财务结构稳定性的一个指标它是股东权益除以固定资产总额的比率股东权益与固定资产比率=（股东权益总额♦固定资产总额）x100%股东权益与固定资产比率反映购买固定资产所需要的资金有多大比例是来自于所有者资本5-2资本分析表
5.3经营效果分析.存货周转率存货周转率是企业销售成木与存货平均馀额的比率，反映在一定时期存货周转的次数其计算公式为存货周转率=（销售成本♦平均存货）X100%.出货周转天数存货的周转速度也可用平均周转天数来表示公式如下存货周转天数=平均存货+销售成本一般情况下，存货周转速度是越快越好其周转速度越快，说明企业控制存货的相关能力越强，营运资金投资於存货上的金额就越小；反之，存货周转速度越慢，则表明企业存货积压越多，不仅使资金滞压，影响资金的流动性，还会增加仓储费用甚至会使一些产品损耗或过时，造成浪费表5-3经营效果分析获利相关能力分析.销售利润率销售利润率是企业利润总额与企业销售收入净额达比率它反映企业销售收入中职工为社会劳动新创价值所占的份额其计算公式为销售利润率=（利润总额♦销售收入净额）X100%该项比率越高，表明企业为社会新创价值越多，贡献越大，也反映企业在增产的同时，为企业多创造了利润，实现了增产增收.成本费用利润率成本费用利润率是指企业利润总额与成本费用总额的比率它是反映企业生产经营过程中发生的耗费与获得的收益之间关系的指标、计算公式为成本费用利润率=（利润总额♦成本费用总额）x100%该比率越高，表明企业耗费所取得的收益越高、这是一个能直接反映增收节支、增产节约效益的指标企业生产销售的增加和费用开支的节约，都能使这一比率提高.总资产利润率总资产利润率是企业利润总额与企业资产平均总额的比率即过去所说的资金利润率它是反映企业资产综合利用效果的指标也是衡量企共利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标其计算公式为总资产利润率=（利润总量+资产平均总额）X100%资产平均总额为年初资产总额与年末资产总额的平均数此项比率越高，表明资产利用的效益越好，整个企业获利相关能力越强经营管理水平越高.资本金利润率和权益利润率资本金利润率是企业的利润总额与资本金总额的比率，是反映投资者投入企业资本金的获利相关能力的指标计算公式为资本金利润率=（利润总额+资本金总额）X100%这一比率越高，说明企业资本金的利用效果越好，反之，则说明资本金的利用效果不佳表5-4获利相关能力分析投资收益分析.市盈率市盈率的定义市盈率是每股市价与每股盈利的比率，亦称市盈率或本益比或本利比其计算公式为市价与每股盈利比率=每股市价:每股盈余公式中的每股市价是指普通股每股在证券市场上的买卖价格市盈率比率分析该指标是衡量股份制企业盈利相关能力的重要指标，用每股盈余与股价进行比较，反映投资者对每元利润所愿支付的价格这一比率越高，意味着公司未来成长的潜力越大一般说来，市盈率越高，说明公众对该股票的评价越高但应注意的是在每股收益很小或亏损时，市盈率往往非常高，此时的市盈率不说明任何相关问题；当市盈率受净利润的影响较大，存在利润操纵现象时，该指标也就失去了意义.市净率把每股净资产和每股市价联系起来，可以说明市场对公司资产质量的评价市净率就是反映每股市价和每股净资产关系的比率计算公式为市净率=每股市价+每股净资产科目2007年度2008年度2009年度销售商品、提供劳务收到的现金
904654053.
37952544018.
16863611666.78收到的税费返还
249570.32收到其他与经营活动有关的
107100658.
0165717627.
8737622523.93科目2009年度2008年度2007年度股息发放率
0.
00000.
75010.0000普通股获利率
0.
00000.
00000.0000本利比
0.
00000.
00000.0000市盈率-
41.
0365577.
1930216.0920市净率
12.
75355.
926910.2667投资收益率
0.
00000.
00000.0000现金经营活动现金流入小计
1011754711.
381018261646.
03901483761.03购买商品、接受劳务支付的现金
751055949.
09648032941.
41700897215.34支付给职工以及为职工支付的现金
95691376.
74103084438.
78101071122.89支付的各项税费
35558858.
0649366557.
2947105628.73支付其他与经营活动有关的现金
153511079.
3885662199.
1845453198.78经营活动现金流出小计
1035817263.
27886146136.
66894527165.74经营活动产生的现金流量净额-
24062551.
89132115509.
376956595.29收回投资收到的现金
12230998.03取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
10080742.
08386359.
00744372.26处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
22311740.
11386359.
00744372.26购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
42651977.
3424192128.
6332683403.17投资支付的现金
350000.
00700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
3244678.78投资活动现金流出小计
43001977.
3424892128.
6335928081.95投资活动产生的现金流量净额-
20690237.23-
24505769.63-
35183709.69吸收投资收到的现金
9554307.
807065081.
263504854.74取得借款收到的现金
201980000.
00294818411.
37180930383.49收到其他与筹资活动有关的现金
87930000.
00149506069.35筹资活动现金流入小计
211534307.
80389813492.
63333941307.58偿还债务支付的现金
137863639.
20361818411.
37162216632.04分配股利、利润或偿还利息支付的现金
29672248.
4426854898.
847481318.24支付其他与筹资活动有关的现金-
2834022.
44100091211.
09129054858.81筹资活动现金流出小计
164701865.
20488764521.
30298752809.09筹资活动产生的现金流量净
46832442.60-
98951028.
6735188498.49额
四、汇率变动对现金的影响-
1580974.54-
201358.66-
233534.55四
2、其他原因对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
498678.
948457352.
416727849.54期初现金及现金等价物余额
37849267.
3838347946.
3146805298.72期末现金及现金等价物余额
38347946.
3246805298.
7253533148.26科目2007年2008年2009年货币资金
60274422.
9690718898.
1779940678.35交易性金融资产应收票据
51941186.
8630989281.
0019783341.79应收账款
222656419.
12171995119.
80273027812.64预付款项
21552264.
7111361334.
0613375776.63其他应收款
33514878.
0024936970.
524256321.70应收关联公司款应收利息应收股利存货
112135013.
43113270467.
9773655369.85其中:消耗性生物资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计
502074185.
08443272071.
52464039300.96可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资
2173518.
88400000.
003619777.48投资性房地产固定资产
114770916.
59119644958.
22115280512.89在建工程
2204108.
422964844.
04963255.18工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产
23405325.
1422754868.
6221628023.18开发支出
488638.
181149111.
86624420.14商誉长期待摊费用
10755372.
3311297943.
535517647.03递延所得税资产
1145416.
212176735.
581840718.32其他非流动资产非流动资产合计
154943295.
75160388461.
85149474354.22资产总计
657017480.
83603660533.
37613513655.18短期借款
134000000.
0067000000.
0085713751.45交易性金融负债应付票据
65430910.
74132132065.
6382232267.02应付账款
196585636.
53134723763.
83221681859.95预收款项
3690462.
314806111.
782688409.94应付职工薪酬
14641413.
9013175987.
2123785400.95应交税费
23182804.
0322577170.
0014241953.55应付利息应付股利
1167000.00其他应付款
4656213.
2217513199.
6323986152.38应付关联公司款一年内到期的非流动负债其他流动负债
1167000.00流动负债合计
443354440.
73393095298.
08454329795.24长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债
3000000.00非流动负债合计
3000000.00负债合计
443354440.
73393095298.
08457329795.24实收资本（或股本）
136829160.
00136829160.
00136829160.00资本公积
9064819.
619075275.
067504347.46盈余公积
5331334.
727515996.
617515996.61减:库存股未分配利润-
889748.56-
1518531.08-
37165431.12少数股东权益
58663334.
7041499764.93外币报表折算价差
22.06非正常经营本次项目收益调整所有者权益（或股东权益）合计
213663040.
10210565235.
29156183859.94负债和所有者（或股东权益）合计
657017480.
83603660533.
37613513655.18科目2007年度2008年度2009年度
一、营业收入
762417233.
95775120357.
74872406776.62减:营业成本
761995377.
98663998610.
19784669775.92营业税金及附加
34503.
0246375.
7439188.88销售费用
27049445.
1517721914.
8917406986.91管理费用
49743051.
7653949908.
0356762489.75堪探费用财务费用
11024379.
9620152174.
469413872.52资产减值损失
9721069.
7113191000.
4241938008.40力口公允价值变动净收益投资收益-
461146.66-
700000.
00310935.58其中对联营企业和合营企业的投资权益-
350000.00-
700000.
00130677.66影响营业利润的其他科目
二、营业利润-
39290.
695360374.01-
37512610.18力口:补贴收入营业外收入
7988233.
351107037.
16599718.84减:营业外支出
1049184.
601084903.
793531181.48其中非流动资产处置净损失
996642.
691084539.
953512914.07力口:影响利润总额的其他科目
三、利润总额
6899758.
065382507.38-
40444072.82减:所得税
2037261.
786152888.
9010411228.32力口:影响净利润的其他科目
四、净利润
4862496.28-
770381.52-
50855301.14归属于母公司所有者的净利润
7148497.
041555879.37-
35646900.04少数股东损益-
2286000.76-
2326260.89-
15208401.10科目2009年度2008年度2007年度流动比率
1.
02141.
12761.1324速动比率
0.
85930.
83950.8795资产负债率
74.
542765.
118667.4799流动资产率
75.
636373.
430776.4172应收账款周转率
0.
00000.
00000.0000应收账款周转天数
0.
00000.
00000.0000长期债务与营运资金比率
0.
00000.
00000.0000现金比率
0.
00000.
00000.0000利息保障倍数
3.
29621.
26711.6259科目2009年度2008年度2007年度股东权益比率
25.
457334.
881432.5201长期负债比率
0.
00000.
00000.0000股东权益与固定资产比率
0.
00000.
00000.0000产权比率
292.
8150186.
6858207.5017长期资产与长期资金比率
175.
6363173.
4307176.4172资本化比率
0.
00000.
00000.0000固定资产净值率
0.
00000.
00000.0000资本固定化比率
95.
704176.
170472.5176清算价值比率
0.
00000.
00000.0000固定资产比重
0.
00000.
00000.0000科目2009年度2008年度2007年度存货周转率
8.
39555.
89166.5928固定资产周转率
0.
00000.
00000.0000总资产周转率
0.
00000.
00000.0000存货周转天数
42.
880161.
103954.6050总资产周转天数
0.
00000.
00000.0000流动资产周转率
0.
00000.
00000.0000流动资产周转天数
0.
00000.
00000.0000股东权益周转率
0.
00000.
00000.0000科目2009年度2008年度2007年度总资产利润率-
6.
64560.
85391.1053主营业务利润率
0.
00000.
00000.0000净资产报酬率-
19.
43940.
73353.2420总资产报酬率-
5.
85730.
24681.1451销售毛利率
10.
056914.
336112.8531销售净利率-
4.
08600.
20070.9376成本费用利润率
0.
00000.
00000.0000营业利润率-
4.
29990.6916-
0.0052主营业务成本率
89.
943185.
663987.1469股本报酬率-
26.
05211.
13715.2244非主营比重
6.4794-
12.
593993.8859主营^润比重
0.
00000.
00000.0000三项费用比重
0.
00000.
00000.0000。
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