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建设本次项目财务分析本次项目背景某工业本次项目计算期为16年,建设期为3年,第4年投产,第5年开始达到生产相关能力
1.建设投资16000万元分年投资情况如下(单位万元)该本次项目的固定资产综合折旧年限为15年,残值率为5%采用直线折旧法折旧,期末余值等于账面余值.流动资金约为4980万元,投产前一年末一次投入(三年末).销售收入、销售税金及附加和经营成本的预测值如下,其它支出忽略不计(单位万元).建设投资16000万元中,权益投资8000万元权益投资分年出资为3000万元、3000万元和2000万元,不足部分向银行借款银行贷款条件是年利率6%建设期只计息不付息还款,将利息按复利计算到第四年年初,作为全部借款本金投产后(第四年末)开始还贷,每年付清利息,并分10年等额还本.流动资金投资4980+学号后两位数,全部向银行借款(始终维持借款状态),贷款年利率也是6%要求.融资前盈利相关能力分析(编制利润与所得税计算表、全部投资现金流量表),计算融资前所得税后的内部收益率假如长期借款的利率为10%股权融资要求的投资回报率9%又能设法从银行借到50%的初始投资,说明这个本次项目是否可能考虑?.融资后盈利相关能力分析(编制借款需要量计算表、固定资产投资借款还款计划表、利润与所得税计算表、全部投资现金流量表、自有(权益)资金投资现金流量表),计算全部投资、自有(权益)投资的静态投资回收期、内部收益率假如行业基准收益率为10%判断本次项目的可行性?.编制财务计划现金流量表,判断本次项目基本生存相关能力?.编制资产负债表,计算资产负债率等指标,分析本次项目负债情况和偿债相关能力?.对本次项目作出财务分析的综合评价表
1、利润与所得税计算表(融资前)(单位万元)表
2、全部投资现金流量表(融资前)(单位万元)表
3、借款需要量计算表建设期利息计算(单位万元)注盈余公积金=税后利润10%计提公益金二税后利润5%计提应付利润=税后利润一盈余公积金一公益金表
8、财务计划现金流量表编号表
9、资产负债表(单位万元)编号时间2021年x月x日书山有路勤为径本次项目/年末1234建设投资50007000400016000本次项目/年末45615销售收入11200160001600016000销售税金及附加640960960960经营成本7000100001000010000序号本次项目计算期4567891011121314151销售收入1120016000160001600016000160001600016000160001600016000160002销售税金及附加6409609609609609609609609609609609603总成本费用
801311013110131101311013110131101311013110131101311013110133.1经营成本
700010000100001000010000100001000010000100001000010000100003.2折旧
1013101310131013101310131013101310131013101310133.3利息支出4利润总额(1-2—3)2547402740274027402740274027402740274027402740275所得税(4x33%)
840.5132813281328132813281328132813281328132813286税后利润170626992699269926992699269926992699269926992699序号本次项目计算期1234567891011121314151现金流入
1120016000160001600016000160001600016000160001600016000248531.1销售收入
160001.2回收固定资产余值
38401.3回收净营运资金50142现金流出
500070009013764010960109601096010960109601096010960109601096010960109602.1建设投资(不含建设期利息)
5000700040002.2净营运资金
50142.3经营成本
700010000100001000010000100001000010000100001000010000100002.4销售税金及附加6409609609609609609609609609609609603所得税前净现金流量(1-2)-5000-7000-90133560504050405040504050405040504050405040504050404累计所得税前净现金流量-5000-12000-21013-17453-12413-7373-2333270777471278717827278672790732947379875所得税
840.5132913291329132913291329132913291329132913296所得税后净现金流量(3-5)-5000-7000-96132719371137113711371137113711371137113711371196317累计所得税后净现金流量-5000-12000-21613-18894-15183-11472-7761-4050-33933127698113791509118810225131234合计建设投资总数500070004000016000净营运资金00050145014权益资金30003000200008000借款需要量2000400020005014130141234附注年初欠款
020606303.68742当年借款200040002000当年利息
60243.
6438.
2524.5年末欠款累计
20606303.
68741.
89266.345678910111213期初本息余额
8741.
87867.
66993.
46119.
35245.
14370.
93496.
72622.
51748.
3874.2本期付息
524.
5472.
1419.
6367.
2314.
7262.
3209.
8157.
4104.
952.5本期还本
874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.2期末本息余额
7687.
66993.
46119.
35245.
14730.
93496.
72522.
51748.
4874.20序号本次项目计算期4567891011121314151销售收入1120016000160001600016000160001600016000160001600016000160002销售税金及附加6409609609609609609609609609609609603总成本费用
8886118341187211729116771162411571115191146611413911361113613.1经营成本
700010000100001000010000100001000010000100001000010000100003.2折旧
1060.
31060.
31060.
31060.
31060.
31060.
31060.
31060.
31060.
31060.
31060.
31060.
33.3利息支出
825.
6773.
2721.
4688.
2615.
8563.
3510.
9458.
4405.
9353.
5301.
1301.14利润总额(1—2—3)
1674.
13206.
53258.
33311.
53363.
93416.
43468.
83521.
33573.
73626.
23678.
63678.65所得税(4x33%)
552.
51058.
21075.
310931110.
11127.
41144.
71162.
81179.
31196.
61213.
91213.96税后利润
1121.
62148.
421832218.
52253.
82288.
92324.
12359.
32394.
42429.
52464.
92464.9序号本次项目计算期1234567891011121314151现金流入
1120016000160001600016000160001600016000160001600016000250311.1销售收入
160001.2回收固定资产余值
40181.3回收(流动)净营运资金50142现金流出
500070009013764010960109601096010960109601096010960109601096010960109602.1建设投资(不含建设期利息)
5000700040002.2净营运资金
50142.3经营成本
700010000100001000010000100001000010000100001000010000100002.4销售税金及附加6409609609609609609609609609609609603所得税前净现金流量(1・2)-5000-7000-901335605040504050405040504050405040504050405040140764累计所得税前净现金流量-5000-12000-21013-17453-12413-7373-2383270777471278717827228672790732947470185所得税553105810751093111011271145116211791197121412146所得税后净现金流量(3・5)-5000-7000-90133008398239653947392939133895337838613844382612867累计所得税后净现金流量-5000-7000-21013-18006-14024-10059-6112-218217305625950313364172072100633892序号本次项目计算期1234567891011121314151现金流入
1120016000160001600016000160001600016000160001600016000250311.1销售收入
1120016000160001600016000160001600016000160001600016000160001.2回收固定资产余值
40181.3回收净营运资金50142现金流出
3000300020002.1权益投资
3000300020009892.
313665136311359513560135251348913771134191338412475124752.2借款本金偿还
874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
22.3借款利息支付
8267737216686165635114584063543023022.4经营成本
70001000010000100001000010000100010000100001000010000100002.5销售税金及附加
6409609609609609609609609609609609602.6所得税
552.
51058.
21075.31093111011271145147911801197121412143净现金流量(1-2)-3000-3000-2000130823352369240524402475251022292581261635253525可巡目年456789101112131415利润总额
1674.
13206.
53528.
63311.
53363.
93416.
43468.
83521.
33573.
73626.
23678.
63678.6所得税55310581075109311101127114511621179119712141214税后利润112221492183221922542289232423592395243024682468盈余公积金112215218222226229233236240245247247公益金56108109111113115116118120122123123应付利润95318261856188619161946197620062036208320952095未分配利润序号本次项目计算期123456789111121314151经营现金流量表
1.1/.
211200160001600016000160001600016000160001600016000160001.1现金流入1120016000I6OX16X016M0I6OXI6OX16X016000I6OXI6OX
1.
1.1销售收入
11200160001600016000160001600016000160001600016000160001.2现金流出
1.
2.1经营成本
700010000100001000010000100001000010000100001000010000100001.
2.2销售税金及附加
6409609609609609609609609609609609601.
2.3所得税
552.
41058.
11075.
310931110.
11127.
41144.
71478.
81179.
31196.
61213.
91213.92投资活动净现金流量
2.1-
2.2-5000-7000-
90132.1现金流入
2.2现金流出
5000700090132.
2.1建设投资50007X040X
2.
2.2流动资产投资50133筹资活动净现金流量
3.1-
3.25X7X
090138546.
912526.
512548.
912571.
912594.
31261712639.
51262212684.
712689.
21360413643.1现金流入
50007000901311200160001600016000160001600016000160001600016000160003.
1.1权益资金投入3X3X020X
3.
1.2建设投资借款
2000400020003.
1.3营运资金借款
50133.2现金流出
2653.
13473.
53451.
13428.
13405.
733833360.
533383315.
33310.
8239623963.
2.1各种利息支出
825.
6773.
2721.
4668.
2615.
8563.
3510.
8458.
4405.
9353.
5301.
1301.
13.
2.2偿还债务本金
874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
2874.
23.
2.3应付利润
953.
31826.
11855.
51885.
71915.
71945.
51975.
52005.
42035.
22083.
12094.
92094.94净现金流量盈余资金1+2+
300019746.
928526.
528548.
928571.
928594.
32816728639.
52862228684.
728689.229604296045累计盈余资金
00039493.
85705357097857143.
857188.
656334572795724457369.
457378.45920859208序号本次项目计算期123456789111121314151资产
1.1流动资产总额
1.
1.1货币资金(现金和累计盈余资金)
1.
1.2流动资产
1.2在建工程
1.3固定资产净值2负债及所有者权益
2.1流动负债总额
2.
1.1短期借款
2.2建设投资借款
2.3营运资金借款
2.4负债小计
2.1+
2.
2.+
2.
32.5所有者权益
2.
5.1权益投资
2.
5.2累计盈余公积金
2.
5.3累计公益金
2.
5.4累计未分配利润资产负债率。