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《会计电算化》期末考试试题学号成绩:
一、企业资料资料一以及云山公司基本情况.建账日期2010年4月1日,业务处理日期2010年6月.账套代码XXX(顺序号).公司地址广州市白云大道2号;邮政编码510420c.法人代表蒋诚信;电话xxxxxxxx..行业性质工业科目编码不预置.科目级次4-2-2-2-2;供应商分类编码以及客户分类编码1-2;地区分类编码l-2-2o.客户权限以及存货权限以及供应商权限以及存货编码取系统默认.结算方式现金支票以及转账支票以及银行汇票以及商业汇票.凭证类别收款凭证以及付款凭证以及转账凭证.会计主管任贞;凭证填制自己姓名;凭证审核严丽;记账吴家章资料二以及客户以及供应商档案及起初往来情况.客户分类事业单位机关以及学校;企业单位工业以及商业以及金融以及其他供应商分类工业以及商业;部门分类销售科以及供应科.往来客户档案及期初末结算往来业务(分管部门销售科)甲单位(学校)广州市珠江路100号;邮编510100;应收账款借方余额
600000.00元;应收票据借方余额
40000.00元;发生日期:2009615乙单位(工业)上海市南京路200号;邮编201000;应收账款贷方余额
200000.00元;应收票据借方余额
200000.00元;发生日期:
2009.
7.25丙单位(商业)广州市越秀路300号;邮编510200;预收账款贷方余额
100000.00元;发生日期:2009・12・
1.往来供应商档案及期初余额(分管部门供应科)丁单位(工业)南京市长江路400号;邮编213000;预付账款借方余额
120000.00元;应付票据贷方余额
150000.00元;发生日期:
2009.
5.30庚单位(商业)上海市衡山路500号;邮编202000;应付账款贷方余额
110000.00元;应付票据贷方余额
150000.00元;发生日期:
2009.
8.
30.往来个人及期初余额张平:供应科其他应收款差旅费借支借方余额
4000.00元;王红:销售科其他应收款差旅费借支借方余额
2000.00元;资料三以及云山公司2010年年初科目余额资料四以及云山公司2010年6月发生以下经济业务
1.2日,用银行存款支付到期的商业承兑汇票150000元(丁单位)
2.5日,购入乙材料一批,用银行存款支付每公斤不含税价14元,购进10000公斤,货款已付,材料未到(供应科张平)
3.同日,收到甲材料850公斤,单价17元,价税合计
16906.5元,材料已入库货款已于上年支付
4.8日,用银行汇票支付乙材料价款,企业收到银行转来银行汇票多余款收账通知,多余款为675元°购入乙材料500公斤,单价
14.5元,含税价款84825元,运费500元(供应科张平)8日,向甲单位销售产品一批,不含税价款400000元,该批产品实际成本250000元,产品已发出,货款尚未收到(销售科王红)日,收到短期投资,本金20000元,利息2000元日,购入不需要安装设备一台,价款20000元,运费2000元以银行存款支付日,购入工程物资一批,价款100000元(含税),用银行存款支付日,应付工程人员工资200000元,应付福利费28000元.15领用工程物资
95015.80元.20日,工程完工,计算出在建工程应负担的长期借款利息100000元.20日,工程完工并交付使用剩余工程物资
4984.20元,转为原材料甲(213公斤,单价20元/公斤).21日,一车间报废机床一台,原价220000元,已提折旧215000元,转入清理.该固定资产发生的清理费用为1000元,以银行存款支付,该固定资产发生的清理收入为7000元,存入银行.将处理固定资产净收益1000元转入营业外收入,营业税税率5%.21日,出售甲产品一批,含税价款800000实际成本500000货款已收到,存入银行.22日,企业一张商业汇票到期(甲单位),收到款项40000元存入银行(销售科王红).当日,企业收到股息40000元.22日,企业归还短期借款本金100000元,利息8000元,以银行存款支付.23日,销售部门报销业务招待费300元,用现金支付.25日,企业提取现金330000元,准备发放工资.企业支付工资400000元其中应代扣代交的个人所得税20000元,应代扣代交的各项社保费用50000元.分配工资,生产人员工资370000元,车间管理人员工资20000元,行政管理人员工资10000元.27日,支付社会保险费,个人50000元(销售科),公司85000元.27日,计提职工福利费5600元,其中生产工人福利费51800元,车间管理人员福利费2800元,行政管理人员福利费1400元.资产负债表日,根据摊余成本和实际利率计算确定的借款利息共24000元其中债券利息1250元,长期借款利息11500元.当月基本生产领用乙材料32000公斤(期初30000公斤,单价15元,加购入2000公斤,单价
14.6元).生产领用低值易耗品60000元.摊销无形资产70000元,摊销已计入待摊费用的印花税15000元,基本生产车间固定资产修理费80000元.计提生产用固定资产折旧90000元,非生产用固定资产折旧34000元.计提坏账准备2740元(按应收账款余额5%计提).28日,用银行存款支付产品展览费12000元,支付广告费11000元.结转本期产品制造费用以及产成品(产品全部完工).28日提取现金60000元,准备支付退休金.支付退休金60000元.计算并结转城市建设维护税11717元,教育费附加5022元.王红报销差旅费2000元.结转本年利润.结转本年应交所得税,税率33%.将本年利润结转“利润分配一未分配利润”科目.提取10%法定盈余公积,5%法定公益金.将利润分配有关明细科目余额转入“利润分配一未分配利润”科目
二、根据会计业务编制记账凭证(需要根据资料三以及四增加必要的明细科目以及设置数量核算以及辅助核算和日记账以及银行账等科目属性)三以及凭证审核以及记账以及结账四以及编制资产负债表(不允许调用报表模板,编报单位为账套号和自己姓名报表日期为2010年6月30日)五以及交卷要求.以自己的账套号和姓名建立文件夹(例268蒋诚信);.输出自己的账套;.输出资产负债表科目编码科目名称性质方向余额1001现金现金借
400.001002银行存款银行存款借
2808300.00100201中国银行银行存款借
2800000.00100202建设银行银行存款借
8300.001009其他货币资金借
160000.00100903银行汇票借
86000.00100904信用证借
74000.001101短期投资借
20000.00110102债券借
20000.001111应收票据客户往来借
240000.001121应收股利1131应收账款客户往来借
400000.001141坏账准备贷
1600.001151预付账款供应商往来借
120000.001133其他应收款个人往来借
6000.00113301职工保险费个人往来借113302个人借款借
6000.001201物资采购借
400000.00120101甲材料数量核算借单价20元,12500公斤120102乙材料数量核算借单价15元,10000公斤1211原材料借
800000.00121101甲材料数量核算借单价20元,17500公斤121102乙材料数量核算借单价15元,30000公斤1221包装物借
250000.001231低值易耗品借
540000.001243库存商品借
600000.001301待摊费用借
120000.001401长期股权投资借
260000.00140101股票投资借
260000.001501固定资产借
1600000.001502累计折旧贷
500000.001701固定资产清理借1603在建工程借
1600000.001801无形资产借
800000.002101短期借款贷
100000.002111应付票据供应商往来贷
300000.002121应付账款供应商往来贷
110000.002131预收账款客户往来贷
100000.002181其他应付款贷
60000.002151应付工资贷
200000.002153应付福利费贷
20000.002171应交税金217101应交增值税21710101进项税额借
2000.0021710105销项税额贷
10300.00217112应交个人所得税217103应交营业税217106应交所得税贷
40000.00217108应交城市建设税2176其他应交款贷
6600.00217601其中能交基金贷
4000.00217602教育费附加贷
2600.002161应付股利2191预提费用贷
2000.002301长期借款贷
1800000.00230101本金贷
1800000.00230102应计利息2311应付债券贷
100000.00231101债券面值贷
100000.002321长期应付款2341递延税款借
220000.003101实收资本贷
7000000.003111资本公积贷
96200.00311101资本溢价贷
96200.003121盈余公积贷
500000.00312101法定盈余公积贷
370000.00312102任意盈余公积贷
130000.003131本年利润3141利润分配314101提取法定盈余公积314103提取法定公益金314115未分配利润4101生产成本4105制造费用410501固定资产修理410502工资410503福利费410504折旧费410505低值易耗品5101主营业务收入5102其他业务收入5201投资收益5301营业外收入5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5405其他业务成本5501营业费用550101广告费550102展览费5502管理费用550201无形资产摊销550202印花税550203折旧费550204坏账损失550205福利费550206工资550207退休费550208职工保险费550209业务招待费550210差旅费5503财务费用5601营业外支出5701所得税。