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财务成本分析报告今年,我公司根据集团加强成本控制的统一部署,采取各种措施强化内部管理,增收节支半年来,通过增产增收措施,在提高劳动生产率、加速资金周转、增加盈利方面取得了较好效果根据我公司的具体情况,现将生产、利润、成本三方面的经济活动进行初步分析
一、经济指标完成概况.工业总产值完成
53.74万美元,为年计划的
53.7%比上年同期增长
15.7%o.产品产量甲产品完成
1190.84单量标准套为年计划的
47.6%比上年同期增产
4.46%;乙产品完成917件,为年计划的
44.1%比上年同期增产
16.7%;丁产品完成155副,为年计划的
77.5%比上年同期增长
307.9%o.全员劳动生产率为
16.28美元/人,比去年同期提高
10.5%o.产品销售收入实现
52.27万美元,占工业总产值的
97.26%比上年同期上升
33.1%o.利润1实现利润总额
4.57万美元,为年计划的
57.13%比上年同期增长
18.8%o2应缴利税
2.52万美元,为年计划的63%其中应缴所得税
2.21万美元已按期缴纳;资金占用费
0.25万美元,已全部按期缴纳应缴上年利润
0.15万美元,已全部按期缴纳3企业留利
2.55万美元,比上年全年实际所得增长
55.9%其中,分配上年超收尾数
0.1万美元检索编码CM050759页码5-
2.成本全部商品总成本
45.19万美元,比上年同期上升
17.4%;百元产值成本
84.07美元,比上年同期上升
1.21%o.资金定额流动资金周转天数
148.4天,比计划加速
11.6%比上年同期加速
28.6%o百元产值占用金额流动资金
40.08元,比上年同期下降
8.72%o定额流动资金平均占用金额
43.08万美元,比上年同期下降
2.24万美元在以上各项指标中,工业总产值、利润、资金周转已分别超过了历史最高水平
二、生产任务完成情况分析从产品结构变化看表1XX公司产品结构对照表从增产比看:表2XX公司产品增产情况工具名从完成供货合同看,乙、丙产品均在90%以上,而甲仅完成53%o以上数值表明,我公司上半年抓乙和丙的增产效果较好,成绩显著这两种产品产值的增长占全部增产的70%o甲产品虽然也有增产,但幅度不大,同年计划相比还未过半在结构上,它在全厂产值中的比例由去年
61.4%下降到今年的
55.2%同时由于不能严格执行供货合同,拖期交货情况较为突出,从而影响了经济效益的全面提高因此,如何组织好甲产品生产,按时保质完成供货合同,不断满足市场需要,成为下半年摆在我公司面前极其紧迫的任务
三、利润指标分析.产品销售利润因素分析表3XX公司产品销售利润因素分析表.其他销售利润及营业外支出因素分析表4XX公司其他利润及营业支出因素分析表以上数据表明今年我公司产品销售利润与上年相比是下降的主要原因是销售税率的上升,上半年我公司由于税率上升
1.56%多缴税8154美元,减利8154美元同时销售成本率上升
0.29%减利1515美元但是,上半年我公司大抓了产品销售工作,同上年相比,增加销售收入129978美元,收入增加使利润实现额上升15638美元,增减因素相抵后,净增利润7246美元因此,今年利润总额上升的主要因素是销售收入的增长同时要看到,虽然我公司今年增产和销售上升幅度较大,但是产品销售成本并没有下降,经济效益并没有提高,这就应进一步从产品成本上分析原因
四、成本分析.从百元产值成本指标对照分析说明公司成本升降原因表5XX公司产品成本分析增产、提高劳动生产率使百元产值中的工资成本相对下降其中,工资相对下降
2.32%费用下降
4.6%o突出的因素是材料成本上升
8.13%从而抵消了工资、费用的下降,净升L2Mo检索编码CM050759页码5-
5.按产品类别分析单位产品平均材料成本表6XX公司单位产品平均材料成本从上表看出,每一种产品的原材料上升幅度都较大其中甲产品每单位量上升
27.12美元,乙产品每根上升
4.91美元,丙产品每件上升
4.2美元,按总产量计算,材料总成本共上升43694美元、11■一口总要走目生的路,看目生的风景,听目生的歌,然后在某个不经意的瞬间,你会发现,原本费尽心机想要忘记的事情真的就这么忘记了一工具名财务成本分析报告检索编码CM050759页码5—1工具名财务成本分析报告范本产品名称本年6月占比重上年同期占比重本年比上年甲
55.2%
61.4%-
6.2%乙
21.5%16%8%丙18%
17.9%+
0.1%丁
2.3%
0.6%+
1.7%其他3%
3.3%-
0.3%产品名称本年比上年增产(万美元)占增产百分比甲
1.
1515.8%乙
3.
7651.6%丙
1.
3919.2%T
0.
9813.4%合计
7.
28100.1%检索编码CM050759页码5—3影响因素单位本年r6月实际上年同期实际本年比上年影响利润总额销售收入美元522678392700+129987+15638销售成本率%
83.
2682.97+
0.29-1515销售现金率%
6.565+
1.56-8154销售利润率%
10.
1812.03-
1.85+5696影响因素单位本年r6月实际上年同期实际影响利润其他销售利润美元43751815+2560营业外支出美元93848105-1279合计+1281工具名财务成本分析报告范本检索编码CM050759页码5—4项目单位本年「6上年同本年月实际期实际比上年产品产值万美元
53.
7446.46+
7.28全部产品总成本万美元
45.
1938.5+
6.69百元产值成本美元
84.
0982.58+
1.51其中材料美元
32.
9824.85+
8.13工资美元
11.
7914.11-
2.32费用美元
39.
3243.92一
4.6工具名财务成本分析报告范本主要产品名称单位本年实际上年实际本年比上年甲美元/套
88.
8961.77+
27.12乙美元/根
54.
8849.97+
4.91丙美元/件
24.220+
4.2XX公司XX<义年义月X日。