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文本内容:
福建玉祥集团有限公司内部审计所需提供资料
一、目的本规定对集团内部审计所需资料做出规定,以保障集团内部审计工作得以顺利进行
二、范围凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之
三、所需提供资料明细列示如下截止日截止日6/309/30期末
(一)一般资料L试算表、资产负债表及损益表一一一.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约)一一.股东会及董监事会议记录_一.会计师验资报告一一.营业执照复印件一一
(二)资产科目L现金及银行存款
(1)各银行对帐单及银行存款余额调节表一一一
(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款明细详见附件一表A)
二、与关系人间之重大交易事项
1.采购(加工费用)本公司本年度及上年度向关系人购买商品存货(加工费用)金额明细如下:公司公司其他合ii-*请说明采购交易条件(包括售价及付款条件)与非关系人差异情形.销货(或加工收入)本公司本年度及上年度售给关系人的商品(加工收入),计有:米本年度虽未超过10%惟两年度中有一年超过10%时,仍应单独列示*请说明销货交易条件(包括售价及收款条件)与非关系人差异情形.财产交易请列示财产交易对象、价款及对当期损益的影响.应收帐款及应付帐款本公司与关系人的债权债务(均未计息)情形如下:应收帐款公司公司应付帐款公司其他.融资情形本公司与关系人资金融通情形如下本年度最高余额期末余额全年度利息(万元)(万元)利率区间总额(万元)应收融资款公司公司*关系人借款公司上年度最高余额期末余额全年度利息(万元)(万元)利率区间总额(万元)应收融资款公司公司关系人借款公司•上述资金融通交易,均未取具担保品.票据背书及保证情形截至本年底及上年底止,本公司为关系人票据背书及保证之余额及明细如卜.本年底上年底公司公司合计.其他
(一)租赁
(二)背书保证
(三)其他附表三现金收入、支付明细公司名稠:其它筹资费用RMB小计RMB结余RMB(项目可根据本公司实际情况增减和调整)附表四固定资产及折旧增减变动表固定资产原值及折旧增减变动表INRMBFixedAssetSchedule0000截止日截止日6/309/30期末3各银行名称及地址一一一.应收帐款1应收帐款帐龄分析表请按已逾期
1、
3、
6、12个月及以上的期间划分—_2依客户别按营业及非营业、关系人及非关系人不同性质分类汇总详见附件一表B如为应收外币帐款,请同时列示本位币人民币及外币金额_一.存货仅制造类企业提供即可1存货明细表一2在途存货明细表一3存货盘点汇总表及盘盈亏明细表一4制成品、在制品及原料之成本与市价比较表详见附件一表C、D、E_5存货盘盈亏计算表一6呆滞存货明细表详见附件一表F一7成本结转工作底稿_一8年终盘点截止单据汇总表一.预付款项含预付费用截止日截止日6/309/30期末1预付购料款明细表详见附件一表G一—2预付费用明细及分摊表详见附件一表一一.其他应收款科目明细表详见附件一表H一一.固定资产1财产目录一一一2固定资产成本及累计折旧变动表见附表四一一一3土地使用权及房屋产权证明及合同_一4提供抵押担保的固定资产明细表_一5闲置或不堪使用的固定资产明细表及其报废明细一6列出非营业使用的资产明细一7固定资产保险种类、范围、保额、保费、投保期间、保单号码及保险公司名称一一8本年度固定资产之处分或移转明细表含成本、累计折旧移转计算表一一9利息资本化计算表详见附件一表I_一10工程决算清单或工程预算进度表截止日截止日6/309/30期末.长期投资1长期投资增减变动及相关合约资料一一一2采权益法核算的被投资公司本年度经会计师签证的财务报表一3被投资公司之股票及登记文件一一一.无形资产及其他资产1存出保证金科目明细表详见附件一表一一2存出保证金收据及合约__3无形资产如土地使用权及递延费用明细分摊表详见附件一表J_一三负债科D.银行借款1所有借款及贷款合约复印件一一一2每项借款之余额、期间、利率、限制条款及抵押、担保品等明细表详见附件一表K一一3每一银行信用额度明细表_一4期末应付利息计算表截止日截止日6/309/30期末.应付帐款
(1)按到期、应付款日、厂商别及关联关系、非关联关系人分别汇总(如为应付外币帐款并请列示本位币(人民币)及外币金额)(详见附件一表L)一一
(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总一一.应付费用、其他应付款、预收货款明细表(详见附件一表H)一—存入保证金明细_一
(四)或有事项及承诺事项.未决或可能的诉讼案件汇总说明_一.对外担保及票据背书的明细资料__.未决索赔及税务纠纷的明细资料一一.已签订合约而尚未付款的金额一一.往来律师名称及地址一一
(五)损益科目.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入分析表(请按项目别或产品别分别列示,详见附件一表M)截止日截止日6/309/30期末.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入明细(详见附件一表N)一一一.营业成本明细表一一一.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及差异分析表(详见附件一表0)一—一.营业外收支明细表一一一.薪资及人事资料(见附件一表P)―
(六)关联交易.与关系人的关系说明一一一.关系人交易汇总,请参照财务会计准则(交易事项披露明细表详见附件二)一一一.关联交易对帐明细一一一
(七)现金流量现金收支明细(详见附件三)附件一表A.现金及银行存款明细余额银行别帐号原币本位币质押或受限制情形基本帐户存款一般帐户存款活期存折存款外币存款最近应计银行别帐号余额期间利率计息口利息质押情形定期存款表B.应收帐款明细表金额客户名称摘要原币本位币应收帐款入帐日期,期后收款日期一关系人一非关系人表C.产成品成本与市价比较表原料品名/料号数量单价金额最近•次单位购价表F.呆滞存货明细表产品品名/料号数量最近•次变动R期表G.预付购料款及预付费用明细表预付项目支付日期有效期间总金额单位成本成本总价未摊销已摊销余额表H.其他应收款、存出保证金、预提费用、其他应付款及预收货款明细表科目传票日期及编号表I.利息资本化计算表表K.银行借款明细表银行名称期间表L.应付帐款明细表应付帐款-关系人-非关系人利率用途付款条件担保品厂商名称摘要金额入帐日期,期后付款日表M.营业收入、加工收入及劳务收入差异分析表项目别差异产品别上年度实际数本年度实际数金额仃分比差异原因说明按月份列出科目名称上年度实际数本年度实际数金额百分比差异原因工资管理人员人数管理人员工资普通员工人数普通员工工资合计关联交易事项披露明细表
一、关联交易事项关系人名称及关系关系人名称公司公司公司与本公司关系.企业采权益法核算的被投资公司.对公司的投资采权益法核算的投资者.公司董事长或总经理与他公司董事长或总经理为同一人,或具有配偶或二代以内关系公司**.公司的茶事、监事、总经理之配偶.公司的董事长、总经理二代以内亲属本年度上年度占本公司进货占本公司进货金额净额百分比金额净额百分比日期承上结余期间檎案cashflowB/F-畤^3带槿%承上结余RMB
1.收入RMB1』内部按揭贷款RMBL2售房收入(现金)RMBL3售房收入(按揭贷款)RMBL4收集图公司樽款RMBL5收回保证金RMBL6其它筹资收入RMBL7其它经营性收入RMB小计
2.支出
2.1支付工程款RMB
2.2集团内部转款RMB23总裁借款RMB
2.4存入按揭保证金RMB
2.5退房款RMB
2.6按揭月供款(还本付息)RMB
2.7期间费用RMB
2.8工资及福利RMB
2.9己交税金RMB
2.1°购基金支出RMB原值房屋家俱设备机器设备电器设备办公设备运输设备合计期初余额0增加Jcin-030Feb-030Mar-030Apr-030May-030Jun-030Jul-030Aug-030Sep-0300ct-030Nov-030Dec-030编号时间2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码第15页共16页原值总数0000000折旧折旧率
4.75%
9.50%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%期初累计折旧余额增加Jan-030Feb-030Mar-030Apr-030May-030Jun-030Jul-030Aug-030Sep-030Oct-030Nov-030Dec-0300000000减卖出折旧数0累计折旧总数0000000固定资产净值0000000编号时间2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码第16页共16页成本品名/料号数量单价金额价表D.在产品成本与市价比较表估计至完工在产品品名截至12/31尚需投入的/料号成本估计售价成本销售费用净变现价值表E.原料成本与市价比较表成本月初累计支出款每按成本计资本化月底累计月份支出额当月支出月平均数月利率算之利息实闹1」息利息支出款表J.无形资产及递延费用分摊明细表原始支出己摊销余额未摊销项目总金额分摊期间前期累积数本期摊销数余额表N.营业收入、加工收入及劳务收入明细收入项目收入对象金额收入原因说明表
0.营业费用及制造费用差异分析表部IJ另U差异。