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保理业务管控规章制度规章(暂行)第一章总则第一条为了促进责任公司保理业务发展,规范责任公司保理业务管控,根据《中华人民共和国合约法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规,制订本规章制度规章第二条本规章制度规章所称的保理即保付代理,是指卖方(债权人)将其向买方(债务人)销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给责任公司,由责任公司为卖方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管控的综合性金融服务第三条根据责任公司是否保留对卖方的追索权,保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理;按是否向买方公开应收账款债权转让的事实,可分为公开保理和隐蔽保理第四条有追索权(回购型)保理是指责任公司向卖方提供保理项下融资后,若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款,责任公司有权按照合约约定向卖方追索未偿融资款无追索权(买断型)保理是指责任公司向卖方提供保理项下融资后,若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款,责任公司无权向卖方追索未偿融资款第五条公开保理是指责任公司将应收账款债权转让事实及时通知第五章保理业务操作相关流程第二十条责任公司受理卖方保理业务申请后,由业务部牵头对卖方和买方资信及交易情况进行调查与审查,重点分析以下有关内容
(一)应收账款及买卖双方是否符合本办法规定的条件;
(二)买卖双方资信状况,有无不良信用记录;
(三)买卖双方的购销关系是否良好稳定,买卖双方产生的应收账款的账龄结构、主要生产产品组成、周转率、坏账率等情况,买卖双方的经营及财务状况,判断买方的货款支付意愿、货款支付能力以及卖方的回购能力;
(四)买方是否确实收妥相关货物,并确认债务;购销合约、应收账款发票和买方验货证明等资料的真实性与合法性,必要时还应索取出库单、发货单、提货单等单据,判断本笔交易和应收账款的真实性;
(五)应收账款发票所对应相关货物款项的已回笼情况,核实应收账款发票实有金额;
(六)对买卖合约约定的双方权利义务(尤其是货款支付进度安排及前提条件)、违约事项以及违约金等进行审查分析,判断应收账款发票实有金额及时足额回笼的可能性;
(七)应收账款是否存在部分或全部出质、转让或异议登记等情形判断卖方是否重复融资;
(八)为关联企事业机构之间的应收账款办理保理业务时,要从严审查交易背景真实性、合理性和定价的公允性,并要关注买方的最终商品销售后能否真正实现现金回笼;
(九)对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款办理保理业务的,还应对其交易的真实性、定价的合理性等从严审查第二十一条业务部应及时对本次项目进行调查与审查,形成初步方案,业务总监对初步方案进行全面审批核准业务总监初审通过的初步方案提交给合规风控部、融资部,合规风控部对初步方案进行初评合规风控部收到初步方案后出具初评报告不得超过5个工作日第二十二条对初评通过的本次项目,由业务部、合规风控部联合展开详尽的实地调查对重大本次项目,业务总监和风控总监应直接参与调查调查方法方式包括现场访谈、财务资料查阅、生产场所和原材料产成品仓库实地查验等具体管控相关要求详见《风控管控规章制度规章(暂行)》第二十三条业务部在深入详尽调研的基础上,形成正式的保理方案和详尽的调查报告,业务总监审批核准通过后,提交给合规风控部、融资部联合审查第二十四条经联合审查通过的保理方案,由合规风控部提请项目评审委员会进行评审第二十五条本次项目审批采取评审委员会评审方法方式进行,评审委员会直接对董事会负责任,为董事会直接授权的评审决策机构第二十六条评审委员会成员在参加评审时,有权就申报本次项目存在的问题或疑问向本次项目汇报人提出质询,相关要求汇报人解释经答辩和讨论,在充分听取所有成员的意见后,评审委员会进行表决并形成本次项目评审报告具体管控相关要求详见《本次项目评审委员会管控规章制度规章(暂行)》第二十七条对单笔投放金额低于2000万元的保理本次项目,经评审委员会评审通过后即可办理保理融资资金投放手续第二十八条对单笔投放金额达到2000万元以上或单一客户累计融资余额(含本次新增融资额度)达到5000万元以上的保理本次项目,经评审委员会审批核准通过后,须提交给董事会审批第二十九条经本次项目评审委员会或董事会审批通过的本次项目,业务部应及时填写保理合约申请和资金投放申请送交合规风控部和财务部,并配合完成相关事宜第三十条合规风控部收到合约申请后,准备全套保理合约及相关附件,并协助业务部签订保理合约具体管控相关要求详见《合规管控规章制度规章(暂行)》第三十一条财务部收到资金投放申请后,按照保理合约及相关协议负责任办理资金投放手续第三十二条融资后管控
(一)业务部将卖方留存的发票原件交合规风控部代保管(确因各种原因无法取得发票原件的除外),并将加盖卖方公章的发票复印件及应收账款明细表等相关资料入档保管;
(二)业务部负责任与卖方开立共管账户,用于收取相应应收账款以及扣划保理融资本息;
(三)业务部应与财务部密切协作,监控收款账户的款项汇入情况并及时与卖方核对到账资金,按照约定扣收融资本息;
(四)业务部须关注买卖双方的股东、高管有关员工、经营状况、财务状况的变动情况,判断其生产经营是否正常,是否具备到期偿还债务的能力;
(五)应收账款到期前15天,业务部应及时提示买方到期货款支付同时通知卖方;隐蔽保理由卖方提示买方货款支付;
(六)收妥相关货物款项,扣除融资本息(含逾期罚息及有关费用等,下同)后,将剩余款项退还卖方若收到的相关货物款项不足以支付责任公司融资本息时,对有追索权保理业务,业务部须相关要求卖方按合约约定对未收回的应收账款进行回购;对无追索权单保理业务,业务部须采取各种措施向买方积极催收
(六)融资本息足额收回后,业务部应将代保管的发票原件退还卖方,并在应收账款明细表上注明第六章监督检查第三十三条合规风控部对业务活动进行定期和不定期的监督检查,主要包括以下有关内容
(一)业务活动符合本规章制度规章规定的情况;
(二)保理方案的合理合法和风险效益情况;
(三)业务活动的执行过程和实施进展情况;
(四)业务活动相关文件、合约、契约、协议等的签署和保管情况等第三十四条合规风控部在监督检查过程中发现业务活动内部控制存在问题的,应相关要求纠正或完善;发现重大问题应写出书面检查报告,向责任公司总经理汇报,以便及时采取措施第七章附则第三十五条本管控规章制度规章由业务部负责任解释第三十六条本管控规章制度规章经责任公司董事会审批核准批准后合约生效,自下发之日起执行附件1:合约编号:国内保理业务合约[有追索权/无追索权]示范文本借款人(合约甲方单位)住所(公司地址)法定代表人授权代理人联系方法方式公司传真:保理商(合约乙方单位)住所(公司地址)负责任人经办人联系方法方式公司传真:鉴于合约甲方单位作为卖方以其与买方之间形成的应收账款,向合约乙方单位申请办理[有追索权/无追索权]国内保理业务为明确责任,恪守信用,根据《中华人民共和国合约法》及有关法律、法规,甲、乙双方经平等协商一致,签订本合约第一条有关用语定义除本合约另有规定外,本合约中下列有关用语的定义是有追索权保理业务指合约甲方单位将其因向买方销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给合约乙方单位,由合约乙方单位为合约甲方单位提供应收账款融资及相关的综合性金融服务,若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款,合约乙方单位有权按照本合约约定向合约甲方单位追索未偿融资款;无追索权保理业务指合约甲方单位将其因向买方销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给合约乙方单位,由合约乙方单位为合约甲方单位提供应收账款融资及相关的综合性金融服务,若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款,合约乙方单位无权向合约甲方单位追索未偿融资款;购销或服务合约指合约甲方单位与买方签订的产生本合约项下所对应应收账款的合约;应收账款指合约甲方单位转让给合约乙方单位的其与买方在真实、合法的交易和债权债务关系的基础上产生的唯
一、具体、特定和排他的无争议合法债权;应收账款发票实有金额指发票金额扣除合约甲方单位已回笼相关货物款项后的余额;保理融资金额指本合约项下合约乙方单位向合约甲方单位提供的应收账款融资金额;结息日对一次性计收利息的,结息日为合约乙方单位融资发放日;按月计收利息的,结息日为每月的第20日;按季计收利息的,结息日为每季末月的第20日;保理余款指合约乙方单位实际收回的应收账款扣除融资本金、融资利息、逾期罚息及有关费用后的剩余资金;保理业务手续费指合约乙方单位按照本合约的约定,向合约甲方单位提供融资或其他服务,而有权向合约甲方单位收取的费用第二条合约甲方单位的陈述和保证合约甲方单位系依法成立的法人(或是经法人合法授权的分支机构),现持有有效营业执照,并依法拥有其资产,合法经营其业务2合约甲方单位具有履行本合约项下权利和义务的能力本合约的签署和执行不会与合约甲方单位必须遵守的法律和行政法规相违背或抵触;执行本合约不会引起合约甲方单位违反所应遵守的其他合约以及批准其成立的文件和责任公司章程合约甲方单位向合约乙方单位提供的所有资料都是真实、准确、完整而没有任何隐瞒,不存在任何未向合约乙方单位披露的重大债务或或有债务合约甲方单位转让给合约乙方单位的应收账款赖以产生的购销合约或服务合约及所对应的债权债务关系真实、合法、有效,没有争议合约甲方单位与买方订立的购销或服务合约中不含有任何限制应收账款转让的条款合约甲方单位转让给合约乙方单位的应收账款权属清楚,没有瑕疵,合约甲方单位未将其转让给任何第三人,也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权在本合约合约生效时,没有针对合约甲方单位提出的或悬而未决的、可能会对其构成任何形式的实质性不利影响的诉讼、仲裁或其他潜在的重大纠纷提供给合约乙方单位的最新财务报表是根据中国适用法律和条例以及会计准则编制的,完整、真实、公正地反映了合约甲方单位在有关财务时期结束时的财务状况及业绩从该财务报表日期后,合约甲方单位的业务或财务状况并无不利的实质性修改变更10合约甲方单位按照合约乙方单位相关要求开立账号为的共管保理账户用于收取相应应收账款以及扣划保理融资本息,未经合约乙方单位同意,合约甲方单位不得自行从该账户支取任何款项,也不发出从该账户支付任何款项的指令该账户不得开通网上银行业务合约甲方单位授权合约乙方单位对
2.10约定的账户进行日常监管,包括但不限于对该账户的资金收入和支出情况进行了解和记录且须配合合约乙方单位对到账的款项进行逐笔核对在下述情况下,合约乙方单位有权从
2.10约定的账户直接扣划其所对应的融资本息及相关费用
12.1本合约约定的结息日,合约甲方单位未能足额偿还应付利息;
2.
12.2融资到期日(包括合约乙方单位宣布提前到期),合约甲方单位未能足额支付应还融资利息;
2.
12.3融资对应的应收账款提前到账
2.13本合约项下融资用途为o未经合约乙方单位书面同意,合约甲方单位不得将融资款项挪作他用第三条保理融资金额和期限合约甲方单位将应收账款债权及相关权利转让合约乙方单位,合约乙方单位审查确认后,按照本合约项下每笔应收账款发票对应的保理融资金额(《应收账款转让清单》见附件,下同)之和,给予合约甲方单位总额为人民币元(大写)的保理融资(大小写不一致时以大写为准,下同);合约乙方单位给予合约甲方单位的每笔应收账款发票对应的保理融资的期限自融资发放日起至合约双方约定的融资还款日止,具体见《应收账款转让清单》实际提款日和还款日以借据记载为准借据是本合约的组成部分,与本合约具有同等的法律效力,借据与《应收账款转让清单》中记载的保理融资金额、融资期限等事项不一致时,以借据为准买方的保理业务隐蔽保理是指根据卖方与责任公司的约定,不向买方通知应收账款债权转让事实,但在卖方与责任公司约定的条件发生或责任公司认为必要时,向买方通知应收账款债权转让事实的保理业务第六条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础,遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则第二章申请保理业务的条件第七条国内保理业务申请人(卖方)应该具备下列条件(-)经依法注册登记、其法定公司地址在中华人民共和国境内的企(事)业法人和其他经济组织;
(二)符合国家产业政策、环保政策,所处行业稳定,企事业机构效益良好,有健全的经营管控体系;
(三)销售的生产产品适销对路,流通性强,周转快,具有较强的市场需求,已经通过国际或国内权威质量认证机构的认证;第八条
(四)无不良商业信用记录;
(五)在金融机构无不良信用记录;
(六)在无追索权保理业务中,相关要求申请人(卖方)信用等级在A级(含)以上,在有追索权保理业务中,原则上相关要求申请人(卖方)信用等级在BBB级(含)以上,未进行信用评级的申请人(卖方)第四条保理融资利率、利息和费用本合约项下保理融资利率见《应收账款转让清单》融资利率以基准利率加浮动幅度确定,其中基准利率为提款日按照本合约第
3.2条所约定的借款期限适用的中国人民银行公布的同期同档次人民币贷款利率,浮动幅度为(上/下)浮%o以
4.2约定方法方式确定融资利率的,合约乙方单位放款后遇基准利率调整,根据不同情况分别按下列第一种方法方式处理A.利率实行一期一调整,以(3个月/6个月)为一期第一期的利率确定时间为首次放款日,第二期及以后各期的利率确定时间为首次放款日的对应日,由合约乙方单位按放款日的对应日的相应档次的中国人民银行基准利率和第
4.2条约定的浮动幅度对融资利率进行调整分段计息如遇调整当月不存在与放款日对应的日期,则以该月最后一日为对应日B、由合约甲方单位在放款日后的每一个6月21日和12月21日进行调整C、在整个融资期限内不调整借款到期合约甲方单位未按约定偿还的,融资逾期部分仍适用上述利率确定方法方式如遇中国人民银行调整贷款利率确定办法,则按中国人民银行的有关规定办理本合约项下融资按项约定结息
6.1发放融资时一次性结息;
4.
6.2发放融资后,按日计息(日利率二年利率/360)按(月/季)结息借款到期,利随本清,具体见《应收账款转让清单》按月结息的,结息日为每月20日;按季结息的,结息日为每季度末月(即3月、6月、9月、12月)的20日
4.7按照
4.
6.1约定方法方式结息的,合约乙方单位在发放融资时扣收融资利息;按照
4.
6.2约定方法方式结息的,结息日前合约甲方单位须将应付利息存入保理账户,由合约乙方单位从该账户中直接收取本合约项下融资到期日,未结利息随本金一并付清
4.8本合约项下保理业务手续费按照融资金额的96由合约乙方单位一次性向合约甲方单位收取第五条应收账款的回收
5.1本合约项下的应收账款可采取以下方法方式回收,具体见《应收账款转让清单》
5.
1.1合约乙方单位自行负责任管控和回收;
5.
1.2由合约甲方单位进行催收,督促买方及时将应收账款存入保理账户
5.2合约乙方单位收到买方全额货款支付后,应与应收账款对应的融资逐笔勾对,确认无误的,该笔应收账款对应的融资从《应收账款转让清单》勾销,如有保理余款的,合约乙方单位应及时将保理余款给付合约甲方单位第六条应收账款回购条件、方法方式及程序由于合约甲方单位的虚假陈述或保证,对本合约项下应收账款的偿还产生不利影响的,合约甲方单位应按照合约乙方单位通知事项进行回购除
6.1规定外,对符合下列条件的有追索权保理业务,合约甲方单位也应按照合约乙方单位通知进行回购
6.
2.1因相关货物损失或其他任何原因致使买方对本合约项下应收账款的偿还提出异议,进而拒付或少付的应收账款;
6.
2.2保理融资到期日,合约乙方单位未收到买方货款支付,或买方货款支付金额不足以偿付融资本金、融资利息、罚息及有关费用;
6.
2.3构成本合约第九条约定的违约行为,被合约乙方单位宣布到期的应收账款
6.3除
6.1规定外,对符合下列条件的无追索权保理业务,合约甲方单位也应按照合约乙方单位通知事项进行回购
6.
3.1因相关货物损失或其他不是由于财务和资信的原因致使买方对本合约项下应收账款的偿还提出异议,进而拒付或少付的应收账款;
6.
3.2合约甲方单位与买方或合约甲方单位与其他债务人发生贸易纠纷(包括但不限于质量、技术、服务方面的纠纷)、债务纠纷和债务追索,导致买方未能在购销或服务合约规定的期限内向合约乙方单位支付的应收账款;
6.
3.3本合约签订后,合约乙方单位发现办理无追索权保理业务的应收账款不符合本合约约定的条件
6.4合约甲方单位接到合约乙方单位相关要求其回购应收账款的书面通知后3日内,按照合约乙方单位通知相关要求对未收回的应收账款进行回购;合约甲方单位全额回购的,合约乙方单位与合约甲方单位签署有关确认应收账款回购的书面文件,并在款项到账后,本合约终止第七条合约甲方单位的权利和义务合约甲方单位在本合约中行使以下权利,履行以下义务合约甲方单位有权相关要求合约乙方单位按本合约约定提供融资;合约甲方单位应按本合约约定支付保理业务手续费、保理融资利息、逾期罚息及有关费用,并按本合约约定履行回购义务;合约甲方单位应与买方约定应收账款回款由买方以汇款等方法方式直接划入保理账户,对于使用票据等结算方法方式确实不能直接划入保理账户的,合约甲方单位应当确保收到款项后及时划入保理账户;
1.4合约甲方单位应积极配合合约乙方单位对其有关生产经营和财务情况的调查、了解,并按合约乙方单位相关要求及时提供会计、财务报表等资料;合约甲方单位应在合约乙方单位对买方采取的收款措施或诉讼中提供必要的协助;合约甲方单位应在下列事件发生5日内通知合约乙方单位并向合约乙方单位提供事件的有关资料:发生任何违约事件;预期中的违约事件或可能发生的将对合约乙方单位在本合约项下的权益造成侵害的任何事件;涉及被任何债权人索偿总额超过人民币—万元或等值的其他货币的诉讼、仲裁或任何形式的索赔;变更企事业机构名称、住所、注册资本、经营范围、责任公司类型,修改责任公司章程,股份制改造、承包、租赁、合并、分立、联营、与外商合资或合作,在财务方面发生重大修改变更或股权变动及其他重大事项;.
1.7若买方或任意第三方对合约甲方单位的应收账款提供了任何形式的担保,可以转让的,合约甲方单位应一并转让给合约乙方单位;不能转让的,合约甲方单位应在合约乙方单位需要时协助合约乙方单位追索债务;.
1.8除应收账款及相关权利转让给合约乙方单位外,合约甲方单位应继续履行购销或服务合约项下的其他所有义务;
7.
1.9本合约合约生效后,合约甲方单位不得签署任何足以损害本合约项下合约乙方单位利益的协议或文件,或从事任何足以损害合约乙方单位利益的事项
7.2除
7.1规定外,合约甲方单位对有追索权保理业务项下融资承担最终偿还责任,无论何种原因致使合约甲方单位不能及时、足额收回应收账款,均不影响合约乙方单位对合约甲方单位行使并实现追索权第八条合约乙方单位的权利和义务合约乙方单位在本合约中行使以下权利,履行以下义务
1.1自本合约合约生效之日起,应收账款债权转移至合约乙方单位,合约乙方单位享有与该应收账款有关的所有权利;
1.2合约乙方单位有权取得本合约项下合约甲方单位留存的应收账款发票原件,由合约乙方单位在本合约项下融资本息足额收回前保管;在融资本息足额收回后,合约乙方单位应及时将对应的应收账款发票原件退还合约甲方单位;
1.3合约乙方单位应按本合约约定向合约甲方单位发放融资及提供其他服务;
1.4合约乙方单位应对合约甲方单位提供的有关债务、财务、生产、经营等方面的信息资料保密,但本合约另有约定和法律另有规定的除外2除1规定外,有追索权保理业务项下,合约乙方单位还具有以下权利
2.1保理融资本息未足额收回前,合约甲方单位未按本合约约定向合约乙方单位偿还融资及相关费用的,合约乙方单位有权从保理账户中回收融资本金,收取保理业务手续费、融资利息、逾期罚息及有关费用;
2.2合约乙方单位有权了解、检查、监督合约甲方单位的生产经营管控中的计划执行、财务收支等情况;
2.3融资到期日,若合约乙方单位收到的相关货物款项不足以支付融资本金、融资利息、逾期罚息及有关费用,合约乙方单位有权自行决定是否对买方进行追索,合约乙方单位向买方行使追索权的,不影响合约甲方单位的回购义务,但如果合约乙方单位已从买方处获得部分或全部相关货物款项,合约甲方单位的回购金额亦随之降低,如产生保理余款,合约乙方单位应及时将保理余款支付给合约甲方单位3除
8.1规定外,无追索权保理业务项下,合约乙方单位还具有以卜权利
3.1对买方连续出现两笔以上(含)不按期偿付应收账款的,合约乙方单位有权停止合约甲方单位以其与该买方在本合约项下的应收账款办理的保理业务
3.2第九条违约及违约责任1一般原则
9.
1.1甲、乙双方中的任何一方违反本合约的约定,视为该方违约违约方应当依法或依本合约的约定承担相应的违约责任
9.2下述任一事项均构成合约甲方单位的违约
2.1合约甲方单位未履行本合约项下义务或违背其在本合约项下所作的陈述或保证;
2.2交叉违约事件,包括下述任一情形•合约甲方单位任何其他债务在约定的到期日未能支付;•任何其他债权人取得合约甲方单位的全部或任何部分业务或资产的所有权,或针对合约甲方单位任何资产的裁决或判决被强制执行,从而实质性地影响合约甲方单位履行本合约项下义务的能力;
2.3预期违约事件,包括下述任一情形•合约甲方单位停止或可能停止经营其业务或其业务的任何重要部分,或合约甲方单位处置其业务或资产的全部或任何重要部分,从而重大实质性地影响合约甲方单位履行本合约项下义务的能力;•合约甲方单位的财务状况发生任何重大实质性的不利修改变更,或其在本合约项下履约能力发生重大实质性的不利修改变更;
9.3发生上述任一违约事件,合约乙方单位有权自行决定采取下列一项或多项措施
9.
3.1相关要求合约甲方单位纠正其违约行为;
9.
3.2停止对合约甲方单位办理保理业务,解除本合约;
9.
3.3宣布已办理的保理业务即刻到期,相关要求合约甲方单位立即对未收回的应收账款进行回购;
9.
3.4相关要求合约甲方单位追加合约乙方单位认可的合法、有效、足值的担保;.
3.5应收账款到期时,直接向买方追索对有追索权保理业务,合约甲方单位未按期偿还本合约项下融资本金及利息的含被宣布提前到期,合约乙方单位有权自逾期之日起对未按期偿还的融资按合约利率加收30%-50%的利率计收罚息,并对未按期支付的利息按合约利率加收30%-5096的罚息利率计收复利融资期内合约甲方单位不能按期支付的利息按本合约约定的利率计收复利,融资逾期后改按本条约定的利率计收复利合约甲方单位未本合约约定用途使用借款的,合约乙方单位有权自借款挪用之日起,在原借款利率基础上加收—%计收罚息、,借款被挪用期间未按时支付的利息,按本条约定的罚息利率计收复利第十条其他1合约乙方单位将合约甲方单位在本合约项下应付的本金、利息、费用和其他任何款项及买方的回款记录在合约乙方单位内部的账务簿中;上述记录及合约乙方单位与合约甲方单位办理业务过程中发生并保留的单据和凭证构成合约乙方单位和合约甲方单位之间就本合约履行的有效凭证2未经合约乙方单位的事先书面同意,合约甲方单位不得将其在本合约项下的任何权利和义务转让给第三人.3合约乙方单位可以将本合约项下权利全部或部分转让给第三人.4合约乙方单位未行使或延迟行使本合约项下的任何权利或决定权,不应被视为对该等权利或决定权的放弃;任何单独或部分的行使上述权利或决定权不应妨碍合约乙方单位进一步行使该种权利或决定权本合约约定的各项权利和救济措施是累计的,并不排除法律规定的任何其他权利和补救措施.5由合约乙方单位向买方书面通知应收账款债权转让事项,合约乙方单位可直接将通知书递交买方而无须合约甲方单位同意第十一条争议的解决
11.1本合约的订立、效力、解释、履行及争议的解决均适用中华人民共和国法律在合约履行期间,凡由本合约引起的或与本合约有关的一切争议、纠纷,当事人应首先协商解决协商不成,以下述—方法方式解决
11.
1.1将该争议提交给仲裁委员会仲裁解决;
11.
1.2在合约乙方单位所在地法院通过诉讼方法方式解决第十二条合约的合约生效、变更、解除和终止本合约自缔约各方加盖公章并由其法定代表人或授权代理人或负责任人签字或盖章或盖章或签字或盖章和盖章或签字或盖章或签字或盖章或盖章或签字或盖章之日起合约生效,至合约甲方单位在本合约项下所有义务履行完毕之日终止除非本合约另有约定,本合约合约生效后,任何一方不得单方面变更或解除本合约;对本合约的任何修改或变更必须经甲、乙双方协商一致,并达成书面协议如遇国家法律、法规或政策修改变更,致使本合约的全部或部分条款不再符合国家法律、法规或政策的相关要求,甲、乙双方应及时协商,尽快修改有关条款本合约任何条款的无效或不可执行,不影响其他条款的有效需提供类似的资信等级证明文件;
(七)责任公司认为必须满足的其他条件第九条卖方与责任公司签订保理合约后,该卖方与某一特定买方之间自保理合约合约生效后因赊销所产生的应收账款债权原则上均相关要求无条件地转让给责任公司卖方转让的应收账款应当具备以下条件(-)具有真实、合法、有效的相关货物销售背景,且非寄售、试用、行纪或代销等交易,交易的结算方法方式为赊销,赊销是指采取除现金、支票、本票、汇票、国内信用证等方法方式之外的以非即时清结支付方法方式进行的销售;
(二)卖方已按商务合约的约定履行了交货等主要义务,并能提供相应的证明材料;
(三)应收账款债权依法可以转让,卖方与买方之间不存在商业纠纷,双方债权不存在相互抵消,卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保,应收账款债权无瑕疵;
(四)应收账款债权证明完整,能够提供如发票(如增值税专用发票)、货运单据、提货单或仓单等文件以及质检单或定金证明等辅助证明材料;
(五)应收账款的买卖双方不应互为总分责任公司或母子责任公司、性和可执行性,也不影响整个合约的效力本合约的变更和解除,不影响缔约各方相关要求赔偿损失的权利本合约的解除,不影响本合约中有关争议解决条款的效力第十三条附则在本合约中,除非本合约上下文另有规定1凡提及本合约应包括本合约及其附件,以及对该合约所作的任何修改、修订或补充的文件;凡提及条、款和附件仅指本合约的条、款和附件;本合约条款的标题仅为查阅方便而设置,不应构成对本合约的任何解释,不对标题之下的有关内容及范围作任何限定本合约的附件及各项补充、修订或变更,为本合约不可分割的组成部分,与本合约正文具有同等法律效力本合约的附件包括《应收账款转让清单》本合约未尽事宜,由甲、乙双方协商处理,或者按国家有关法律、法规的规定执行本合约正本一式一份,合约甲方单位一份、合约乙方单位一份,具有同等法律效力章或公章)年月曰年月曰附件2国内保理业务申请书致商业保理XXXX因我司拟向贵司申请办理保理业务,有关资料如下机构万元申请人保证申请书所陈述的各项有关内容及所提供的资料的真实性综上,同意以符合贵司相关要求的应收账款申请保理额度人民币万元,期限月申请人盖章或签字或盖章或签字或盖章或盖章或签字或盖章定代表人或委托代理人签字或盖章或盖章或签字或盖章年月日附件3:保理业务客户情况调查反馈表机构万元人民币口应收账款记载准确,贸易背景真实,原始凭证完备;口应收账款记载存在错误和遗漏;原因口管控疏忽口现金流短缺口其他
二、应收账款情况应收账款总量II出票次数II发票平均菽L是否存在大额发票是()否().是否存在集中到期发票是()否().是否已就上述发票与买方沟通,进行预催收是()否().是否存在更换发票现象是()否()原因口卖方管控疏忽造成出票错误□正常的价格折扣口卖方未能履行贸易合约,给与买方的降价.是否存在争议现象是()否()一原因口卖方管控疏忽造成出票错误口卖方违背基础的贸易合约口生产产品自身特性口虚假争议4・5两项的结果是否构成债权稀释,动摇了融资的基础是()否().买方采用何种方法方式口款支付口电汇口支票银行口兑汇票其他.是否回卡间接货款支付:是()否()原因口买方的疏忽口买方应卖方相关要求支付是否说明卖方存在现金流动性问题是()否().催收是否存在难度是()否()原因.是否存在逾期是()否()逾期时间()天一原因口不合理的货款支付方味方式买吉政策买方资自短缺争议.买方数量修改史至无俘改变更口新增减少请对具体情况进行说明.其它异常情况口卖方各项指标正常口卖方财务指标有恶化的迹象,应关注潜在的财务危机四二其它情况.是否存在销售方法方式的改变是()否()如存在,请具体说明.企事业机构管控层是否有变动是()否()如有变动,请具体说明.是否存在集中到期的债务,是否有来自于债权人的压力是()否()如存在,请具体说明.其他任何值得关注的情况,请说明.客户的需求及意见:客户的整体风险评价□良好□正常□关注如已经发现潜在风险,建议的措施业务经理签字或盖章或盖章或签字或盖章业务总监签字或盖章或盖章或签字或盖章填表日期附件4应收账款转让清单根据合约甲方单位办理L追索权(回购型)/无追索权(买断型)]保理业务申请,经双方确认,合约甲方单位将其与买方之间形成的应收账款债权及相关权利转让给合约乙方单位,由合约乙方单位为合约甲方单位提供总额为人民币元(大写)的保理融资,经双方协商一致,就本《应收账款转让清单》(以下简称清单)有关事项做出如下约定:
一、本清单与双方签订的《国内保理业务合约》及其他附件一起,构成完整的、对双方均有约束力的合约
二、双方在《国内保理业务合约》中约定的条款和术语适用于本清单时具有相同含义
三、本清单未尽事宜服从于双方《国内保理业务合约》的约定
四、本清单项下应收账款发票较多时,可加附页,附页经加盖双方公章后与本清单具有同等法律效力
五、本清单自双方加盖公章并由其法定代表人或授权代理人或负责任人签字或盖章或盖章或签字或盖章和盖章或签字或盖章或签字或盖章或盖章或签字或盖章之日起合约生效,至合约乙方单位在《国内保理业务合约》项下发放的全部融资本息及有关费用收回之日终止附件5应收账款转让明细表机构:元人民币注
1.应收账款还款H为本清单项下购销双方在购销或服务合约中约定的账款回收H,填写格式为XXXX年XX月xxR.保理做资发放日和保理融资到期日的填写格式为XXXX年XX月XX日.应收账款催收方法方式为合约乙方单位催收或合约甲方单位催收;从利息计收方法方式为一次性结息或按H计息、按月(季)结息.合约甲方单位(公章)合约乙方单位(合约专用章或公章)法定代表人(签章)法定代表人(签章)《授权代理人)(或负责任人)年月日年月曰应收账款债权转让通知书责任公司根据责任公司(卖方)与责任公司(保理商)于—年—月—日签订的《国内保理业务合约》,卖方已将与贵责任公司签订的购销合约项下的以下应收账款债权及相关权利转让给保理商,请贵责任公司按照该购销合约约定及时将以下应收账款付至账号为的账户发票编号,发票金额人民币元(大写),发票未付余额人民币元(大写);发票编号发票金额人民币元(大写),发票未付余额人民币元(大写);发票编号,发票金额人民币元(大写),发票未付余额人民币元(大写);特此通知卖方(公章):保理商(合约专用章或公章):法定代表人(签章):(授权代理人)法定代表人(签章):(或负责任人)应收账款回购通知书责任公司根据贵责任公司与我责任公司签订的《国内保理业务合约》相关规定,贵责任公司转让给我责任公司的下列应收账款符合上述合约一条之规定,已达到回购条件现通知贵责任公司按照合约约定于一日之前对下列应收账款进行回购,并将总额为人民币元(大写)的回购款项存入账户买方名称,发票编号;买方名称,发票编号;买方名称,发票编号;特此通知保理商(合约专用章或公章):法定代表人(签章)(或负责任人)或同为控股责任公司的成员、或为同一总责任公司下属的分支机构;
(六)申请转让的应收账款距商务合约项下的应收账款货款支付到期日不少于1个月且不超过1年,申请人信用等级为AA级(含)以上的不超过2年;
(七)应收账款原则上相关要求以人民币计价标示并支付,申请人与货款支付人(或其中之一)在我国保税区内注册的,应收账款可以外币计价标示并支付;
(八)责任公司认为必须满足的其他条件第十条商务合约买方(应收账款货款支付人)应具备以下条件(-)经依法注册登记、其法定公司地址在中华人民共和国境内的企(事)业法人或其他经济组织如果买方是非独立法人或分支机构的应先取得其所属法人或总责任公司对其签订商务合约或叙作保理的授权;
(二)在无追索权保理业务中,相关要求货款支付人(买方)的信用等级达到AA级(含)以上,在有追索权保理业务中,原则上相关要求货款支付人(买方)信用等级在A级(含)以上,如果货款支付人(买方)未进行信用等级评定,则按如下原则比照办理
(1)货款支付人(买方)为全球500强企事业机构在我国投资(独资或合资)开办的企事业机构,或央企的子责任公司以及具有行业垄断地位的国企、上市责任公司,可比照信用等级为AA级的企事业机构办理;
(2)货款支付人(买方)在金融机构无不良信用记录,并与卖方有一年以上的商务合作且无恶意拖欠相关货物款项记录,可比照信用等级为A级的企事业机构办理;
(3)提供类似的资信等级证明文件;
(四)经营管控规范,经济效益较好,所购商品用途合理明确;
(五)无不良商业信用记录;
(六)在金融机构无不良信用记录;
(七)原则上相关要求该买方与卖方客户有一年以上的商务合作且无拖欠相关货物款项记录;
(八)责任公司认为应当满足的其他条件第十一条卖方向责任公司申请办理保理业务时,应提交给下列材料原件和复印件(-)基础资料如营业执照副本及年检登记文件、企事业机构法定代表人身份证明、责任公司章程、具有相应资格的会计(审计)事务所审计的近两年财务会计报表、有权机构的授权书或相关决议等;
(二)保理业务申请书,包括应收账款转让申请书和转让清单、买方基本情况表;
(三)应收账款债权证明文件及辅助材料,如商务合约、增值税专用发票或其他发票、货运单据、提货单或仓单、定金证明、通过国际或国内质量认证的证明材料等;
(四)经过人民银行年检的贷款卡(证);
(五)责任公司认为应当提供的其他材料第三章应收账款的范围和条件第十二条可办理保理业务的应收账款范围
(一)因向企事业机构法人销售商品、提供服务而形成的应收账款;
(二)由县市级(含)以上政府的采购机构部门或科室统一组织的政府采购行为而形成的应收账款;政府采购行为是指各级国家机关、事业机构和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》,使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的相关货物、工程和服务的行为
(三)由军队团级(含)以上机构的采购机构部门或科室统一组织的军队采购行为而形成的应收账款;军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据《军队物资采购管控规定》,使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的相关货物、工程和服务的行为
(四)卖方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务(政府采购行为除外)而形成的应收账款;
(五)责任公司认定的其他可以办理保理业务的应收账款第十三条应收账款必须符合以下条件
(一)应收账款权属清楚,没有瑕疵,卖方未将其转让给任何第三人,也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权;
(二)卖方与买方在合约中未约定应收账款不得转让的条款;
(三)应收账款还款期限一般应在1年以内,对买方信用等级在AA级(含)以上,最长不超过2年第十四条以下应收账款不得办理保理业务
(一)已到期的应收账款;
(二)因个人或家庭消费而产生的应收账款;
(三)涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款;
(四)卖方计划提供或约定提供(但目前尚未提供)商品或服务,预计将于未来产生的应收账款
(五)责任公司认定的其他不宜办理保理业务的应收账款第四章融资金额、期限、利息及费用第十五条保理融资金额应综合考虑买卖双方资信状况、应收账款质量、结构、期限、货款支付进度安排及前提条件、预期坏账比率、购销合约约定义务的履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定融资本息一般不超过发票实有金额的80%;对买卖双方资信状况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的,最高可放宽至90%应收账款发票实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼相关货物款项后的余额第十六条保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定,融资到期日自购销双方约定的应收账款还款日起,且不得晚于应收账款还款日后3个月保理融资到期后不得办理展期和再融资第十七条有追索权保理融资可根据客户资信状况及需求采取预扣利息或后收利息的方法方式
(一)对预扣利息的,采取以下两种方法方式之一确定融资利率
1、在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定;
2、参照商业银行票据贴现利率确定;如融资提前收回或卖方以自有资金提前偿还融资的,责任公司应将多收的利息及时退还卖方
(二)对后收利息的,在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定融资利率第十八条无追索权保理融资利息须在融资发放前扣除,采取以下两种方法方式之一确定融资利率(-)在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定;
(二)参照商业银行票据贴现利率确定如融资提前收回或卖方以自有资金提前偿还融资的,责任公司应将多收的利息及时退还卖方第十九条保理业务的费用结构、计收标准及计收方法方式为(-)费用结构责任公司根据所提供的保理服务本次项目向卖方收取保理融资利息、管控费、二次保理管控费、逾期违约金等各项费用
(二)计收方法方式
1、保理融资利息由责任公司根据卖方支用的保理融资日余额和日利率按日计算,于每月20日收取计算公式为各日保理融资利息二当日保理融资支用余额*保理融资月利率/30天;
2、管控费由责任公司根据卖方申请的保理服务品种的收费标准,分项测算、综合报价,在受让时根据受让的应收账款金额和管控费率计算向卖方逐笔一次性计收;
3、根据本办法有关规定,对于卖方申请继续委托责任公司提供应收账款催收服务的,责任公司将在申请批准后按该笔应收账款金额和相关费率计算二次保理管控费,向卖方逐笔一次性收取;
4、卖方应该回购但未能回购,责任公司将自卖方应当回购之日的次日起根据该笔保理融资款的未支付回购价款乘以逾期违约金率计算逾期违约金,按月向卖方收取每个计结日未收回的逾期违约金作为新增的逾期未支付的款项,并入下一期逾期违约金的计算;
5、责任公司索偿担保货款支付款项收取利息的利率与保理合约中确定的保理预货款支付利率一致(-)我司(卖方)资料申请人全称注册(经营)公司地址成立时间经营范围企事业机构性质法定代表人财务负责任人联系联系方法方式营业执照号注册资本实收资本申请人刖三年经营指标完成情况年度总资产年销售收入年利润流动资金平均占用应收账款周转速度一年以上未收回的应收账款总额预计下年销售额预计下年赊销金额占邙销丰要留易应收账款明细(按买方)上年销售额著售额比例条件其中赊销结算方法应收账款逾期应收比例方式余额款余额主营生产产品或服务生产产品品名生产产品年销售额占总销售额比例生产产品瑕疵比例生产产品退货率
(二)主要应收账款债务人(买方)资料买方1全称t也址联系人联系联系方法方式开户行账号近三年双方交易情况年度总购买额其中赊购金额主要购买生产产品品名有无逾期货款支付记录买方2全称公司地址本合同联系人联系联系方法方式开户行账号近三年双方交易情况年度总购买额其中赊购金额主要购买生产产品品名有无逾期货款支付记录买方3全称地址联系人联系联系方法方式开户行账号近三年年度总购买额其中赊购金额主要购买生产产品品名有无逾期货款支付记录双方交易情况客户名称保理业务类型(融资/担保)额度额度期限稽核方法□企事业机构自包寸帐检查会亡帐务检察原始凭证稽核结果
1.会计帐务记载是否准确完整是()否()
2.原始凭证是否完备是()否(□增值税发票口出库单口货运证明口合约□其他稽核结论
三、财务情况
1.总体指标销售额销售收入利润总额
2.资产营运状况分析口良好口正常口较差总资产周转率应收账款周转率
3.偿债能力状况分析口良好口正常口较差资产负债率速动比率
4.发展能力状况分析口良好口正常口较差销售收入增长率检查结论口卖方各项指标良好,财务风险较小序号买方全称应收账款发票编号应收账款发票实有金数应收账款还款日保理融资金额保理融资发放日保理融资到期日贷款利率(%)利息计收方法方式应收账款催收方法方式手续费金额激资金额合t-手续费金额合计。