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文本内容:
一、目的为加强规范资产管理,有效配辂公司资源,提高资产的利用效能,为运营发展供应有力支持,结合实际制定本方法
二、范围的界定本制度适用于公司全部部门,各下属部门可在此制度基础上制定本部门固定资产管理方法,报综合管理部管理部备案
三、资产的分类(-)不动产运用期限已超过一年的房屋、建筑物
(二)固定资产
1、办公用设施、设备
2、办公用品、用具
3、与生产经营有关的办公设备、器具、工具、运输工具等
4、不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在1500元以上,运用期限超过两年的,也应作为固定资产
(三)低值易耗品凡不属于不动产、固定资产的各种用具物品,如工具、管理用具、玻璃器皿,以及在经营过程中周转运用的包装容器等均列为低值易耗品
四、资产管理的职责
(一)财务负责资产的建账核算、监督、限制.
(二)综合管理部以及各部门资产管理员为日常资产的选购、建帐登记、修理
(三)资产管理责任部门与责任人为运用部门或运用人,负责资产的运用、维护、保管其中公用资产的责任人为部门负责人,个人运用的资产责任人为运用人
五、资产的日常管理及职责
(一)按资产的类别(固定资产或低值易耗品)、名称、型号、编号、数量、单价、金额、状态等明细进行建账、核算
(二)各部门资产管理员负责《资产管理台账》的建立、登记及日常管理,并负责落实资产标签的张贴,资产标签中的运用人必需由运用部门或者运用人进行签字确认
(三)资产管理责任部门负责本部门资产的运用、保管、维护
(四)相互监督,以确保账账相符、账物相符
(五)接受外单位或个人捐赠的资产,受赠人应刚好到综合管理部办理入库手续,并登记造册纳入资产管理台账,财务部门依据验收入库单登记资产明细账,纳入公司资产进行管理
(七)跨部门资产异动,财务、经管部门应分别办理相应的资产异动手续申请,依据资产管理中《资产调拨单》相关流程办理,审批后报综合管理部备案
(八)资产在同一部门范围内异动时,应到部门资产管理员办理资产交接手续,部门资产管理人员应刚好调整《资产管理台账》,依据《资产调拨单》相关流程办理
(九)各部门多余的资产,应刚好办理退库手续退库时,部门资产管理员应对退库资产进行验收入库,办理资产调整手续
六、资产的购置与领用
(一)员工领用固定资产,需提前填写“资产申请表”,报部门负责人、部门主管领导审批后,交付资产管理员假如仓库内有所申请物品,仓库管理员干脆办理领用手续;如仓库没有,由资产管理员填写“选购申请表”,报部门负责人、部门主管领导审核、总经理审批后,进行自行购路或托付购络后办理领用手续
(二)承办人需填写“选购申请单”,注明申购日期、申购单位、用途说明、品名、规格、数量等资料,由部门负责人、部门主管领导审核、总经理审批
(三)各部门接到经批准“选购申请单”后,则办理选购程序,依选购程序办理完成核签
(四)固定资产收到后,由固定资产管理部门负责验收,并填写“入库单”,在验收清单中应具体填写固定资产名称、规格型号,并同时对固定资产进行编号刚好更新台账,落实运用责任人
(五)选购部门在执行固定资产选购程序时,应先向供货商询价,并取得厂商之报价单,进行比价,以报价较低且品质佳之核准厂商为选购对象,单批次2万以下(含)找寻至少两家以上的供应商进行询价比价;单批次2万以上至5万找寻至少三家以上的供应商进行招标选购,并报总经理审批;单批次10万以上找寻至少三家以上的供应商进行招标选购并组织招标小组确定出最优方案,报公司总经理审批
(六)重要固定资产或单台2万元以上或单批2万以上的选购,选购单位应与厂商签订购买合同合同一式三份,由选购部门、综合管理部、供货商各留存一份
七、资产的盘点(-)各部门兼职管理员负责本部门资产的自查和盘点,并将清查盘点状况每月一次上报综合管理部,由综合管理部指定人员进行备案,每季度综合管理部以及财务人员将会对各部门所属资产进行抽查盘点;每半年综合管理部以及财务人员将会对公司全部部门的全部资产进行全面清查综合管理部和各部门为主盘部门,各责任人为协盘人
(二)盘点人应各负其责,仔细做好盘点工作,每次盘点都要作出相应盘点记录,参与人员均应在盘点记录上签名确认,并由资产运用责任人将资产盘盈、盘亏缘由作出书面说明
(三)年终盘点后,还应编制《资产盘点报告》,此报告由财务依据会点人与盘点人相互签名确认的盘点统计表编制该报告一式三份,一份由财务部门留存、一份由综合管理部留存,一份上报总经理或其托付授权人
八、资产的报废与处置
(一)资产管理部门和各责任人必需爱惜资产,严禁自行变卖、损坏和侵占公共财产,否则该部门领导和相关人员负责赔偿(依据《资产损坏赔偿表》执行)
(二)资产的确无法运用须要报废时,由各部门兼职管理员提出申请,并填写资产报废申请单,经综合管理部核实,报总经理或其托付授权人批准后,方可办理资产报废资产管理财务部依据申请人应持报废申请单进行账务处理
(三)对盘亏的资产,由各部门兼职管理员分析查明缘由后逐级上报至该部门负责人、总经理或其托付授权人批准,核准后财务部门、综合管理部进行账务调整,并视情对责任人进行相应惩罚(依据《资产损坏赔偿表》执行)
(四)需出售的资产应由各部门兼职管理员向综合管理部提出书面报告,上报总经理或其托付授权人审批
(五)需报废的资产,由各部门兼职管理员查明缘由,依据有关规定写出具体处理报告,经总经理或其托付授权人批准后处置
八、资产的交接(-)资产管理人员进行工作交接时,须保证账目与实物相符,并由部门负责人审核批准
(二)部门负责人新到岗时须对到岗部门全部固定资产进行确认
九、附则(-)本方法经综合管理部提报,总经理批准后颁发
(二)本方法自发布之日起实行,原有关规定同时作废
(三)本方法说明权归综合管理部,如有不明事项,请向综合管理部询问
(四)本方法有文本版和电子版形式,两者具有同等效力附件一资产报废申请单附件二资产报修单附件三资产调拨单附件四资产申请表A:申请日期:注申请人填写A表及B表中的“申购缘由”并经负责人签署看法后交由各部门资产管理人员执行申请程序并将结果反馈给申请人附件五物品损坏赔偿折价表附件六:固定资产标签运用年限资产状态运用部门资产责任人新疆讯通网络工程有限公司固定资产管理标签卡片编号资产类别资产名称品牌型号资产原值购入日期运用年限资产状态运用部门资产责任人新疆讯通网络工程有限公司固定资产管理标签卡片编号资产类别资产名称品牌型号资产原值购入日期运用年限资产状态运用部门资产责任人新疆讯通网络工程有限公司固定资产管理标签卡片编号资产类别资产名称品牌型号资产原值购入日期运用年限资产状态运用部门资产责任人申请部门申请人申请报废物品名称、数量、规格报废缘由签定结果鉴定人综合管理部看法总经理批示备注申请部门申请人申请报修物品名称、数量、规格损坏缘由鉴定结果鉴定人三包状况综合管理部看法回执修理结果资产名称资产编号调入部门调出部门调拨缘由目前状况调拨时间调入部门看法调出部门看法管理部门看法调入部门调出部门需求部门申请人需用日期设备名称型号规格单价数量总价合计B:申购缘由申请人日期负责人看法签字日期部门库存状况签字日期财务部门费用核算状况签字日期审批看法签字日期单位价格赔偿额度(按原价)运用年限赔偿比例运用年限赔偿比例运用年限赔偿比例小于200元1年80%2年75%3年50%200-500元1年90%2年80%3年70%200-1000元1年95%3年80%5年65%1000元以上1年100%3年90%5年80%新疆讯通网络工程有限公司固定资产管理标签卡片编号资产类别资产名称品牌型号资产原值购入日期。