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2023年银行从业资格考试《公共基础学问》重要考点经济环境宏观经济运行
1.宏观经济发展四大目标及其衡量指标
2.经济周期经济周期亦称经济循环或商业循环,是指经济处于生产和在生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象经济周期一般分为四个阶段旺盛、衰退、萧条和复苏经济波动的周期性会在很大程度上确定商业银行的经营状况经济结构经济结构对商业银行既有干脆影响,也有间接影响从间接的角度来看,经济结构会通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行从干脆的角度来看经济结构会干脆影响社会经济主体对商业银行服务的需求,从而在肯定程度上确定商业银行的经营特征.产业结构第一产业是指农、林、牧、渔业;其次产业是指采矿业,制造业,电力、燃气及水的生产和供应业,建筑业;第三产业是指除第一产业、其次产业以外的其它行业银团的主要成员牵头行;代理行;参与行5贸易融资国内贸易融资国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包放款、国内信用证项下买方融资国外贸易融资第一,信用证信用证是指银行有条件的付款承诺业务种类进口信用证和出口信用证按开证行保证性质的不同,可撤销信用证和不行撤销信用证按信用证项下的汇票是否附商业单据,可分为跟单商业信用证和光票信用证现在基本上是跟单商业信用证按信用证项下的权利是否可转让,可分为可转让信用证和不行转让信用证现在大多是不行转让信用证按付款期限可分为即期信用证和远期信用证按是否可循环运用可分为循环信用证和不行循环信用证按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证其他种类与直信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等其次,押汇出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为出口押汇在国际上也叫议付,即给付对价的行为进口押汇是指银行应进口申请人的要求,与其达成进口项下单据及货物的全部权归银行全部的协议后,银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇
②业务种类信用证项下押汇和托收项下押汇3保理保理又称为保付代理、托收保付,是贸易中以托收、赊账方式结算货款时,出口方为了规避首款风险而采纳的一种恳求第三者保理商担当风险的做法保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务与传统结算方式相比,保理的优势主要在于融资功能国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理单保理是指由出口银行与出口商签订保理协议,并对出口商的应收账款承作保理业务双保理是进出口银行都与进出口商签订保付代理协议国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理4福费廷福费廷也称为包买票据或买断票据,是指银行或包买人对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现即买断福费廷是英文forfaiting的音译,意为放弃在福费廷业务中,这种放弃包括两方面一是出口商卖断票据,放弃了对所出售票据的一切权益;二是银行包买人买断票据,也必需放弃对出口商所贴现款项的追索权,可能担当票据拒付的风险从业务运作的实质来看,福费廷就是远期票据贴现但福费廷又不同于一般的票据贴现业务5票据贴现2023年银行从业资格考试《公共基础学问》重要考点债券投资业务1债券投资的目标商业银行债券投资的目标,主要是平衡流淌性和盈利性,并降低资产组合的风险、提高资本足够率2债券的投资对象
①国债我国国债不论期限长短,统称为国库券国债包括凭证式国债和记账式国债两种,有交易所和银行间债券交易市场两个发行及流通渠道
②金融债券政策性金融债券,即由国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家政策性银行发行的债券;商业银行债券,包括商业银行一般债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等;其他金融债券,即企业集团财务公司及其他金融机构所发行的金融债券
③中心银行票据简称央行票据或央票,是指中国人民银行面对全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在三年以内的中短期债券中国人民银行于2023年其次季度起先发行中心银行票据中国人民银行发行票据的目的不是筹资,而是通过公开市场操作调整金融体系的流淌性,是一种重要的货币政策手段央行票据具有无风险、流淌性高等特点,从而是商业银行债券投资的重要对象
④资产支持证券资产支持证券是资产证券化产生的资产资产证券化是指把缺乏流淌性,但具有将来资金流的资产汇合起来,通过结构性重组,将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券据以融通资金的机制和过程2023年12月15日,国家开发银行发行的开元信贷资产支持证券简称开元证券在银行间债券市场公开发行,标记着资产证券化业务正式进入中国大陆
⑤企业债券和公司债券企业债券由国家发展与改革委员会监督管理,其发债主体为中心政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会,发债主体为公司法人公司债券在证券登记结算公司统一登记托管,可申请在证券交易所上市交易,其信用风险一般高于企业债券、回拨机制指在同一次发行中实行两种发行方式时,例如市值配售和上网定价发行、市值配售和法人投资者配售或上网定价发行和法人投资者配售,为了保证发行胜利和公允对待不同类型投资者,先人为设定不同发行方式下的发行数量,然后依据认购结果,依据预先公布的规则在两者之间适当调整发行数量3债券投资的收益
①名义收益率,又称票面收益率,是票面利息与面值的比率,其计算公式是名义收益率=票面利息/面值x100%名义收益率没有考虑债券市场价格对投资者收益产生的影响,衡量的仅是债券发行人每年支付利息的货币金额,一般仅供计算债券应付利息时运用,而无法精确衡量债券投资的实际收益
②即期收益率,是债券票面利率与购买价格之间的比率,其计算公式是:即期收益率=票面利息/购买价格X100%即期收益率反映的是以现行价格购买债券时,通过按债券票面利率计算的利息收入而能够获得的收益,但并未考虑债券买卖差价所能获得的资本利得收益,因此,也不能全面反映债券投资的收益
③持有期收益率,是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之间的比率,其计算公式是持有期收益率=出售价格■购买价格+利息/购买价格X100%持有期收益率比较充分地反映了实际收益率但是,由于出售价格只有在投资者实际出售债券时才能确定,是一个事后衡量指标,在事前进行投资决策时只能主观预料出售价格因此,这个指标在作为投资决策的参考时,具有很强的主观性
④到期收益率,是指收回金额与购买价格之间的差价加上利息收入后与购买价格之间的比例,其计算公式是到期收益率=收回金额-购买价格+利息/购买价格X100%与持有期收益率一样,到期收益率也同时考虑到了利息收入和资本损益,而且,由于收回金额就是票面金额,是确定不变的,因此,在事前进行决策时就能精确地确定,从而能够作为决策的参考但到期收益率适用于持有到期的债券示例某种债券面值100元,10年还本,年息8元,名义收益率为8%如该债券某日的市价为95元,则当期收益率为8/95若某人在第一年年末以95元市价买进面值100元的10年期债券,持有到期,则9年间除每年获得利息8元外,还每年获得本金盈利
0.56元,到期收益率为8+
0.56/
95.4债券投资的风险2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点交易业务
1.外汇交易业务背景学问
①外汇标价方法干脆标价法是以肯定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币包括中国在内的世界上绝大多数国家目前都采纳干脆标价法间接标价法又称为应收标价法,是以肯定单位的本国货币为标准,来计算应收若干单位的外国货币
②买入价、卖出价和中间价在干脆标价法下,数额较小的价格为外汇买入价,数额较大的价格为外汇卖出价1即期外汇交易2远期外汇交易远期外汇交易又称为期汇交易,是指交易双方在成交后并不马上办理交割,而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件,到期后才进行实际交割的外汇交易.金融衍生品交易业务1金融衍生品远期,是指交易双方约定在将来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产,包括利率远期合约和远期外汇合约期货,是由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割肯定数量标的物的标准化合约期货依据交易的标的物也称基础资产的不同可分为商品期货和金融期货互换,是指交易双方基于自己的比较利益,对各自的现金流量进行交换,一般分为利率互换和货币互换利率互换是指交易双方约定在将来肯定期限内,依据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金,同时定期交换两种货币利息的交易期权,是指期权的买方支付给卖方一笔权利金,获得一种权利,可于期权的存续期内或到期日当天,以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易为了取得这一权利期权买方须要向期权卖方支付肯定的期权费与远期、期货不同,期权的买方只有权利而没有义务期权分为看涨期权和看跌期权看涨期权指期权买入方在规定的期限内享有依据肯定的价格向期权卖方购入某种基础资产的权利,但不负担必需买进的义务投资者一般在预期价格上升时购入看涨期权,而卖出者预期价格会下跌看跌期权指期权买方在规定的期限内享有向期权卖方依据肯定的价格出售基础资产的权利,但不负担必需卖出的义务投资者一般在预期价格下跌时购入看跌期权,而卖出者预期价格会上升2金融衍生品交易业务分类2023年银行从业资格考试《公共基础学问》重要考点金融环境金融市场
1.金融市场的功能金融市场是金融工具交易的场所,主要包括货币市场、债券市场、股票市场、外汇市场、期货市场、黄金市场、保险市场等1货币资金融通功能--最主要、最基本的功能2优化资源配置功能3风险分散与风险管理功能4经济调整功能5定价功能
2.金融市场的种类AU-口+A又称柜台市场或无形市场,指没有固定交易场所的市场,交易者场外交易市场通过经纪人或交易商的电话、网络等洽谈成交.我国的金融市场.金融市场发展对商业银行影响1金融市场发展对银行的促进作用首先,银行是金融市场的重要参与者,金融市场的发展能够在很多方面干脆促进银行的业务发展和经营管理货币市场是银行流淌性管理,尤其是实现盈利性和流淌性之间平衡的重要基础其次,货币市场和资本市场能为银行供应大量的风险管理工具,提高其风险管理水平再次,金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量供应了参考标准最终,金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高,为银行创建和培育良好的优质客户2金融市场发展对商业银行的挑战第一,随着银行参与金融市场程度的不断加深,金融市场波动对银行资产和负债价值的影响会不断加大,银行经营管理特殊是风险管理的难度也将越来越大其次,金融市场会放大商业银行的风险事务第三,随着资本市场的发展,一方面,大量储蓄者将资金投资于资本市场,会削减银行的资金来源;另一方面,大量的优质企业在资本市场上筹集资金,会削减在银行的贷款,造成银行优质客户的流失金融工具.金融工具的种类划分及各类型代表2债券、股票、可转换公司债券、证券投资基金的定义用于保值、投机期权、期货等衍生金融工具货币政策货币政策是中心银行为实现特定经济目标而采纳的限制和调整货币、信用及利息等方针和措施的总称商业银行是货币政策的主要传导媒介货币政策的调整将干脆影响商业银行的经营管理我国的货币政策工具包括公开市场业务、存款打算金、再贷款和再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导六大类我国的政策目标是“保持货币币值稳定,并以此促进经济增长”币值稳定包括货币对内币值稳定(即国内物价稳定)和对外币值稳定(即汇率稳定)两个方面组成分类最终目标经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡操作目标基础货币——金融机构存入中国人民银行的存款打算金、流通中的现金、金融机构的库存现金三部分货币供应量——指某个时点上全社会担当流通和支付手段的货币存量我国按流淌性不同将货币供应量分为三个层次货币政策目标中介目标M0=流通中现金;MHMO+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款(狭义货币,是现实购买力);M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金存款+其他存款(广义货币);(M2—Ml)称为准货币,是潜在购买力公开市场业务货币政策工具存款打算金指中心银行在金融市场上卖出或买进有价证券,吞吐基础货币,以变更商业银行等存款金融机构的可用资金,进而影响货币供应量和利率中国人民银行从2023年起先面对商业银行发行中心银行票据指商业银行为保证客户提取存款和资金清算须要而打算的资金,包括商业银行的库存现金和缴存中心银行的打算金存款两部分它分为法定存款打算金(商业银行按其存款的肯定比例向中心银行缴存的存款)和超额存款打算金(商业银行存放在中心银行、超出法定存款打算金的部分,主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金)2023年,我国实行差别存款打算金率制度,主要内容是商业银行适用的存款打算金率与其资本足够率、资产质量状况等指标挂钩再贷款中心银行对金融机构发放的贷款,分为三类一是为解决流淌性不足的须再贷款与再贴现要而发放的贷款;二是为处置金融风险的须要而发放的贷款;三是用于特定目的的贷款(如对地方政府、支农等)再贴现指金融机构为取得资金,将未到期贴现的商业汇票以贴现方式向中心银行转让票据的行为再贴现政策包括两方面内容,一是通过再贴现率的调整影响商业银行融入资金的成本,二是规定再贴现票据的种类,影响商业银行及全社会的资金投向,促进资金的高效流淌(1986年开展再贴现业务)市场利率、官方利率、公定利率(民间金融组织)名义利率、实际利率(扣除通胀因素)利率分类固定利率、浮动利率(一般调整期为半年)短期利率(1年以下含1年)、长期利率利率政策即期利率、远期利率调整中心银行基准利率调整金融机构的法定存贷款利率利率政策制定金融机构存贷款利率的浮动范围制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整基本汇率、套算汇率汇率政策窗口指导汇率分类汇率政策固定汇率、浮动汇率即期汇率、远期汇率(远期差价分升水、贴水、平价)官方汇率、市场汇率选择相应的汇率制度(最基础、最核心部分)确定适当的汇率水平促进国际收支平衡2023年7月21日汇率改革货币篮子中心银行利用自己的地位与声望,运用口头或书面的方式,向金融机构通报金融形势,说明中心银行意图,劝其实行某些相应措施,贯彻中心银行的货币政策现金流量分析
1.现金及现金流量的概念⑴现金及现金等价物的概念第三产业在国民经济中所占比重较低,是我国商业银行中间业务在银行业务中占比低的重要缘由.消费投资结构从支出角度来看,GDP由消费、投资和净出口三大部分构成其中,消费包括私人消费和政府消费两部分;投资也称为资本形成,包括固定资本形成(其中含房地产和非房地产投资)和存货增加两部分;净出口是出口额减去进口额形成的差额这里须要留意的是,私人购买住房的支出,包含在投资的固定资本形成中,不包含在私人消费之中在中国,推动整个经济增长的主要力气是投资,而私人消费对经济增长的贡献较小,这在很大程度上确定了我国商业银行的主要业务对象是企业,业务结构是批发业务的结构经济全球化.经济全球化的定义经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流淌的规模与形式不断增加,通过国际分工,在世界市场范围内提高资源配置的效率,从而使各国间经济的相互依靠程度日益加深的趋势.经济全球化和金融全球化的关系及其对银行的影响经济全球化以及由此导致的金融全球化,必定引起为经济发展服务的银行的全球化,并由此对银行带来巨大影响2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点存款业务.个人存款业务个人存款又叫储蓄存款办理储蓄业务,应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则(18字原则)自2000年4月1日起,个人在金融机构开立个人存款账户时,实行实名制
(1)活期存款的主要规定活期存款是指不规定存款期限,客户可以随时存取的存款客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金会计核算中的现金指会计主体的库存现金;现金流量中的现金包括现金和现金等价物两部分,即库存现金、活期存款、其他货币性资金以及三个月以内的证券投资现金流量表中的现金必需不受限制而可以自由运用2现金流量的概念现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量现金流量不探讨现金及现金等价物之间的变动比如用多余现金购买债券,因为这不影响客户的偿债实力,属于现金管理
2.现金流量的计算现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量1现金流量的详细内容
①经营活动的现金流量销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税款和出口退税、其他业务现金收入能够带来现金流人;购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、缴纳所得税和其他业务现金支出会带来现金的流出
②投资活动的现金流量出售证券不包括现金等价物、出售固定资产、收回对外投资本金能够带来现金流入;而购买有价证券、购置固定资产会带来现金的流出
③融资活动的现金流量取得短期与长期贷款、发行股票或债券能够带来现金流人;而偿还借款本金的现金、安排现金股利会带来现金的流出2现金流量的计算方法收益和费用在损益表中全额反映,其中,收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中的有关科目如应收账款的增加和应付账款的增加所以,计算现金流量时,以损益表为基础,依据资产负债表期初期末的变动数,进行调整详细步骤如下首先,计算资产负债表各科目期初数和期末数的变动状况其次,确定项目变动数是现金流出还是现金流入,最终,计算现金流量表6-2资产与负债变更对现金流量的影响变动增加削减项目资产现金流出现金流人负债现金流入现金流出
①经营活动的现金流量的计算其一,干脆法干脆法又称为“自上而下”法销售所得现金销售所得现金=销售收入一△应收账款购货所付现金购货所付现金=销售成本一△应付账款+△存货管理费用现金支出管理费用现金支出=管理费用一折旧一摊销一△应付费用+△预付费用其他业务现金收入、对外投资利息和股息现金收入支付利息应付未付利息=利息一△应付利息缴纳所得税营业现金收入=销售所得现金一购货所付现金+其他业务现金收入一管理费用现金支出经营活动的现金净流量=营业现金收入+投资收益现金收入+营业外现金收支净额一财务费用现金支出一缴纳所得税其二,间接法,即以损益表中最末一项净收益为动身点,加上没有现金流出的费用和引起现金流入的资产负债表项目的变动值,减去没有现金流入的收入和引起现金流出的资产负债表项目的变动值即经营活动的现金净流量=净收益+折旧+△应付账款+△应付费用+△应付税金一△应收账款一△存货一△预付费用
②投资活动的现金流量的计算这部分现金流量来源于有价证券、固定资产、无形资产、长期投资等账户的变更增加引起现金流出,削减引起现金流人即投资活动的现金流出(流人”△固定资产+△投资+△无形资产(△aO流出;△
③融资活动的现金流量的计算借款人融资活动的现金流量来源于一年内到期的长期负债、短期负债和股东权益的变更即融资活动的现金流出(流人”△长期负债+△短期负债+△股东权益(△a,流出;△<()流入)2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点借款业务商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种短期借款是指期限在一年或一年以下的借款,主要包括同业拆借、证券回购协议和向中心银行借款等形式长期借款是指期限在一年以上的借款,一般采纳发行金融债券的形式,详细包括发行一般金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等.同业拆借我国的同业拆借,是指经批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间,通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点,从而能够反映金融市场上的资金供求状况因此,同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一.债券回购债券回购是商业银行短期借款的重要方式,包括质押式回购与买断式回购两种.向中心银行借款商业银行在须要时还可以向中心银行申请借款.金融债券金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券我国商业银行所发行的金融债券,均是在全国银行间债券市场上发行和交易的【例题2单选题】在定期存款中,A是最典型的代表A、整存整取B、整存零取C、零存整取D、存本取息【例题3单选题】整存整取的起存金额为BA、5元B、50元100元5000元试题解析依次为零整、双整、整零、寸本取息2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点监管机构.历史沿革和监管对象⑴历史沿革中国的银行业监管机构是中国银行业监督管理委员会CBRC事务成立第10届全国人民代表大会第6次会议通过了《中华人民共和国银行业监督管理法》并自2023年2月1日起正式施行第10届全国人民代表大会第24次会议通过了《中华人民共和国银行业监督管理法》修正案,并自2023年1月日起施行2监管对象其次条规定对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理,本法所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等汲取公众存款的金融机构及政策性银行对在境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司及经其他金融机构的监督管理也适用本法规定银行机构商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及政策性银行非银行机构金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及其他金融机构监管职责1依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则;2依照法律、行政法规规定的条件和程序,审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止及业务范围;3对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理;4依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则;5对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管,建立银行业金融机构监督管理信息系统,分析、评价银行业金融机构的风险状况;6对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查,制定现场检查程序,规范现场检查行为;7对银行业金融机构实行并表监督管理;8会同有关部门建立银行业突发事务处置制度,制定银行业突发事务处置预案,明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序,刚好、有效地处置银行业突发事务;9负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表,并依据国家有关规定予以公布;10对银行业自律组织的活动进行指导和监督;11开展与银行业监督管理有关的国际沟通、合作活动;12对已经或可能发生信用危机,严峻影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融机构实行接管或促成机构重组;13对有违法经营、经营管理不善等情形的银行业金融机构予以撤销;14对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询,对涉嫌转移或隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结;15对擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动予以取缔;16负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作;17承办国务院交办的其他事项.监管理念、目标和标准1监管理念“管风险”、“管法人”、“管内控”、“提高透亮度”2监管目标4个银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行,维护公众对银行业的信念
①通过审慎有效的监管,爱护广阔存款人和消费者的利益;
②通过审慎有效的监管,增进市场信念;
③通过宣扬教化工作和相关信息披露,增进公众对现代金融的了解;
④努力削减金融犯罪3监管标准6条
①促进金融稳定和金融创新共同发展;
②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争实力;
③对各类监管设限做到科学合理,监管者要有所为,有所不为,削减一切不必要的限制;
④激励公允竞争,反对无序竞争;
⑤对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制;
⑥高效、节约地运用一切监管资源.监管措施1市场准入;2非现场监管;3现场检查;4监管谈话;5信息披露监管2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点支付结算业务支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采纳票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算供应的服务.汇票汇票是出票人签发的,托付付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据分为银行汇票和商业汇票本票银行本票用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票银行本票提示付款期限为两个月.支票可用于单位和个人的各种款项结算分为现金支票、转账支票、一般支票等旅行支票是银行等机构为便利国际旅行者在旅行期间平安携带和支付费用而签发的一种固定面额票据.汇款电汇、票汇、信汇三种方式
①电汇特点是交款快速、平安牢靠、费用高多用于急需用款和大额汇款
②票汇
③信汇信汇托付书目前包括我国在内的很多国家基本不再运用信汇.信用证主要特点信用证是一项独立于贸易合同之外的另一种契约信用证业务处理的是单据而不是与单据有关的货物.托收托收是指托付人(收款人)向其账户所在银行(托收行)提交凭以收取款项的金融票据或/和商业单据,要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项托收属于商业信用,托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不担当责任背景学问票据和结算凭证填写的规定中文大写金额数字前应标明“人民币”字样票据的出票日期必需运用中文大写2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点交易业务.外汇交易业务背景学问
①外汇标价方法干脆标价法是以肯定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币包括中国在内的世界上绝大多数国家目前都采纳干脆标价法间接标价法又称为应收标价法,是以肯定单位的本国货币为标准,来计算应收若干单位的外国货币
②买入价、卖出价和中间价在干脆标价法下,数额较小的价格为外汇买入价,数额较大的价格为外汇卖出价1即期外汇交易2远期外汇交易远期外汇交易又称为期汇交易,是指交易双方在成交后并不马上办理交割,而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件,到期后才进行实际交割的外汇交易
2.金融衍生品交易业务1金融衍生品远期,是指交易双方约定在将来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产,包括利率远期合约和远期外汇合约期货,是由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割肯定数量标的物的标准化合约期货依据交易的标的物也称基础资产的不同可分为商品期货和金融期货互换,是指交易双方基于自己的比较利益,对各自的现金流量进行交换,一般分为利率互换和货币互换利率互换是指交易双方约定在将来肯定期限内,依据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金,同时定期交换两种货币利息的交易期权,是指期权的买方支付给卖方一笔权利金,获得一种权利,可于期权的存续期内或到期日当天,以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易为了取得这一权利,期权买方须要向期权卖方支付肯定的期权费与远期、期货不同,期权的买方只有权利而没有义务期权分为看涨期权和看跌期权看涨期权指期权买入方在规定的期限内享有依据肯定的价格向期权卖方购入某种基础资产的权利,但不负担必需买进的义务投资者一般在预期价格上升时购入看涨期权,而卖出者预期价格会下跌看跌期权指期权买方在规定的期限内享有向期权卖方依据肯定的价格出售基础资产的权利,但不负担必需卖出的义务投资者一般在预期价格下跌时购入看跌期权,而卖出者预期价格会上升⑵金融衍生品交易业务分类2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点银行经营环境
一、经济环境
(一)宏观经济运行.宏观经济发展目标及其衡量指标宏观经济发展的总体目标一般包括四个,即经济增长、充分就业、物价稳定能够和国际收支平衡
(1)经济增长与国内生产总值经济增长是指一个特定时期内一国(或地区)经济产出和居民收入的增长GDP它是指一国(或地区)全部常住居民在肯定时期内生产活动的最终成果在国内生产总值的定义中区分国内生产和国外生产,一般以“常住居民”为标准常住居民是指居住在本土的公民、暂居外国的本国公民和长期居住在本国但未加入本国国籍的居民GDP与GNPGDP和GNP都是衡量一国经济总体规模的核心指标,但它们的统计原则有所不同GDP即国内生产总值,是指在肯定时期一个国家的国土范围内,本国和外国居民所生产的最终商品和劳务的市场价值总和;GNP即国民生产总值,指一个国家的国民在国内、国外所生产的最终商品和劳务的市场价值总和简洁地说,GDP是国土”或“生产”的概念,强调的是制造地而不管是本国企业还是外国企业生产的,即“MadeinChina”;而GNP是“国民”或“收入”概念,强调的是制造人,追求的是本国企业和本国人的制造,即“MadebyChina”举例来说,一个在日本工作的美国公民的收入要计入美国的GNP中,但不计入美国的GDP中,而计入日本的GDP中
(2)充分就业与失业率充分就业的宏观经济衡量指标是失业率失业率是指劳动力人口中失业人数所占的百分比我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率城镇登记失业人数是指拥有非农业户口,在肯定的劳动年龄内有劳动实力,无业而要求就业,并在当地就业服务机构进行求职登记的人数3物价稳定与通货膨胀衡量物价稳定的宏观经济指标是通货膨胀通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨常用的指标有三种消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数消费者物价指数是指一组与居民生活有关的商品价格的变更幅度在衡量通货膨胀时消费者物价指数运用得最多、最普遍帕氏指数PL魂潸遍应用生产者物价指数是指一组出厂产品批发价格的变更幅度国内生产总值物价平减指数则是按当年不变价格计算的国内生产总值与按基年不变价格计算的国内生产总值的比率2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变更,影响金融产品价值,从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险传统观点认为,信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险然而由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前,当交易对手的履约实力即信用质量发生变更时,也会存在潜在的损失对大多数商业银来说,贷款是最大、最明显的信用风险来源信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中,也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中,还存在于衍生产品交易中信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式⑴违约风险既可以针对个人,也可以针对企业活期存款通常1元起存,部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑
①计息金额存款的计息起点为元,元以下角分不计利息利息金额算至分位,分以下尾数四舍五入分段计息算至厘位,合计利息后分以下四舍五入除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外,其他存款不论存期多长,一律不计复利
②计息时间从2023年9月21日起,我国对活期存款实行按季度结息,每季度末月的20日为结息日,次日付息
③计息方式除年按
360、按月30天计息期外,也可按实际天数计算利息,即每年为365天(闰年为366天),每月为当月公历的实际天数中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行,意味着对于同一存款种类,各家银行之间将会出现计息方式的差异,从而使储户的最终利息收入并不相同人民币存款计息的通用公式利息=本金x利率(年或月或日)x时间(年或月或日)人民币存款利率的换算公式日利率(%0)=年利率(%率360月利率(%0尸年利率(%)+12积数计息法按实际天数每日累计帐户余额,以累计积数乘以日利率计算利息目前各家银行多运用积数计息法计算活期存款利息计算公式为利息=累计计息积数X日利率逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息目前,各家银行多运用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息计息期为整年(月)的,计息公式为利息=本金X年(月)数乂年(月)利率计息期有整年(月)又有零头天数的,计息公式为利息=本金X年(月)数X年(月)利率+本金X零头天数X日利率2结算风险是一种特殊的信用风险,涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易赫斯塔银行的破产促成了巴塞尔委员会的诞生信用风险具有明显的非系统性风险特征与市场风险相反,信用风险的视察数据少,且不易获得2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点市场风险市场风险被定义为由于市场价格包括金融资产价格和商品价格波动而导致商业银行表内、表外头寸遭遇损失的风险主要包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险,其中利率风险尤为重要市场风险具有数据优势和易于计量的特点,并且可供选择的金融产品种类丰富由于市场风险来源于所属的经济体系,具有明显的系统性风险特征,难以通过分散化投资完全消退2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点操作风险操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事务所造成损失的风险依据巴塞尔委员会的规定,操作风险包括人员、系统、流程和外部事务所引发的四类风险,七种表现形式内部欺诈,外部欺诈,聘用员工做法和工作场所平安性,客户、产品及业务做法,实物资产损坏,业务中断和系统失灵,交割及流程管理操作风险具有普遍性,与市场风险主要存在于交易类业务和信用分险主要存在于授信业务不同,操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面操作风险具有非营利性,它并不能为银行带来盈利,但是操作风险可能引发市场风险和信用风险2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点流淌性风险流淌性风险是指商业银行无力为负债的削减和/或资产的增加供应融资而造成损失或破产的风险流淌性风险包括资产流淌性风险和负债流淌性风险资产流淌性风险是指资产到期不能如期足额收回,进而无法满意到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资须要负债流淌性风险是指商业银行过去筹集的资金特殊是存款资金,由于内外因素的变更而发生不规则波动,对其产生冲击并引发相关损失的风险流淌性风险形成的缘由更加困难和广泛,是综合性风险产生缘由商业银行的流淌性安排可能不完善之外,信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致流淌性不足流淌性风险水平体现了商业银行的整体经营状况2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点国家风险国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时,由于别国经济、政治和社会等方面的变更而遭遇损失的风险国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类政治风险是指商业银行受特定国家的政治缘由限制,不能把在该国贷款等汇回本国而遭遇损失的风险政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等多个方面社会风险是指由于经济或非经济因素造成特定国家的社会环境不稳定,从而使贷款商业银行不能把在该国的贷款汇回本国而遭遇损失的风险经济风险是指境外商业银行仅仅受特定国家干脆或间接经济因素的限制,而不能把在该国的贷款等汇回本国而遭遇损失的风险国家风险有两个基本特征一是国家风险发生在国际经济金融活动中,在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险;二是在国际经济金融活动中,不论是政府、商业银行、企业还是个人,都可能遭遇国家风险所带来的损失2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点声誉风险声誉是商业银行全部的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的珍贵的无形资产声誉风险是指由于意外事务、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果,可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险几乎全部的风险都可能影响银行声誉管理声誉风险的最好方法就是强化全面风险管理意识,改善公司治理,并预先做好应对声誉危机的打算;确保其他主要风险被正确识别、优先排序,并得到有效管理2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点法律风险法律风险是一种特殊类型的操作风险,它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩处性赔偿所导致的风险敞口狭义的法律风险广义的法律风险包括外部合规风险和监管风险法律风险的表现形式2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点战略风险战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中,不适当的将来发展规划和战略决策可能威逼商业银行将来发展的潜在风险这种风险来自四个方面一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性;二是为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷;三是为实现目标所须要的资源匮乏;以及整个战略实施过程的质量难以保证在现实操作过程中,战略风险管理可以被理解为具有双重含义一是商业银行发展战略的风险管理;二是从战略性的角度管理商业银行的各类风险战略风险是多维的风险管理体系2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点监督管理措施规定.《银行业监督管理法》的通过、施行时间•监管对象范围.对违反审慎经营规则的强制性监管措施4对银行业金融机构接管、重组、撤销和依法宣告破产.审慎性监管谈话强制风险披露.查询涉嫌违法账户和申请司法机关冻结有关涉嫌违法资金国务院于2023年3月19日设立了银监会银监会统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构2023年12月27日,十届全国人大常委会第六次会议通过了《中华人民共和国银行业监督管理法》,该法共六章五十条,自2023年2月1日起施行《银行业监督管理法》给予银监会及其派出机构进行非现场监管、现场检查、监督管理谈话及强制信息披露的权利1《银行业监督管理法》的适用范围银行业金融机构,是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等汲取公众存款的金融机构以及政策性银行须要说明的是,“中华人民共和国境内”不包含我国的香港、澳门特殊行政区和台湾地区对在我国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理,适用本法对银行业金融机构监督管理的规定对经银监会批准在境外设立的金融机构以及上述金融机构在境外的业务活动实施监督管理2《银行业监督管理法》的监督管理实施
(1)对违反审慎经营规则的强制性监管措施银行业金融机构违反审慎经营规则的,国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正;逾期未改正的,或者其行为严峻危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的,经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准,可以区分情形,实行下列措施
(一)责令暂停部分业务、停止批准开办新业务;
(二)限制安排红利和其他收入;
(三)限制资产转让;
(四)责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利;
(五)责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利;
(六)停止批准增设分支机构银行业金融机构整改后,应当向国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构提交报告国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构阅历收符合有关审慎经营规则的应当自验收完毕之日起三日内解除对其实行的前款规定的有关措施
(2)对银行业金融机构的接管、重组、撤销和依法宣告破产的监管措施对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式主要有接管、重组、撤销和依法宣告破产1)接管银行业金融机构的接管,是指国务院银行业监督管理机构在银行业金融机构已经或可能发生信用危机,严峻影响存款人的利益的状况下,对该银行实行的整顿和改组措施接管期限最长不超过2年2)重组重组是指通过肯定的法律程序,依据详细的重组方案(或重组安排),通过合并、兼并收购、购买与承接等方式,变更银行业金融机构的资本结构,合理解决债务,以便使银行业金融机构摆脱其所面临的财务困难,并接着经营而实行的法律措施重组的目的是对被重组的银行业金融机构实行对银行业体系冲击较小的市场推出方式以此维护市场信念与秩序,爱护存款人等债权人的利益3)撤销撤销是指监管部门对经其批准设立的具有法人资格的金融机构依法实行的终止其法人资格的行政强制措施在接管、机构重组或者撤销清算期间,经国务院银行业监督管理机构负责人批准,对干脆负责的董事、高级管理人员和其他干脆责任人员,可以实行下列措施
(一)干脆负责的董事、高级管理人员和其他干脆责任人员出境将对国家利益造成重大损失的,通知出境管理机关依法阻挡其出境;(限制出境)
(二)申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利(禁止转移财产)
(4)依法宣告破产银行业金融机构的破产,是指银行业金融机构符合《破产法》其次条规定的情形,经国务院金融监督管理机构向人民法院提出对该金融机构进行重整或者破产清算的申请后,被人民法院依法宣告破产的法律行为
(3)其他监督管理措施1)对与涉嫌违法事项相关的单位和个人进行调查2)审慎性监督管理谈话监管部门有权依据监管须要和银行业金融机构经营状况,随时向银行业金融机构提出谈话要求要求对银行的业务活动和风险管理的重大事项作出说明进行监管谈话并不意味着银行业金融机构肯定存在经营的问题,即使不存在任何问题监管机构也有权要求谈话了解状况3强制风险披露《巴塞尔新资本协议》将市场约束与最低监管资本要求和资本足够率监督检查并列为资本监管的新三大支柱,世界很多国家和地区据此加强信息披露要求4查询涉嫌违法账户和申请司法机关冻结有关涉嫌违法资金2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点洗钱与反洗钱法洗钱概述.洗钱的概念及洗钱过程洗钱是为了掩饰非法收入的真实来源和存在,通过各种手段使非法收入合法化的过程洗钱的过程通常被分为三个阶段,即处置阶段、培植阶段、融合阶段处置阶段指将犯罪收益投入到清洗系统的过程,是最简洁被侦查到的阶段培植阶段即通过困难的多种、多层的金融交易,将非法收益与其来源分开,并进行最大限度的分散,以掩饰线索和隐藏身份融合阶段被形象地描述为“甩干”,即使非法变为合法,为犯罪得来的财务供应表面的合法掩藏,在犯罪收益批上了合法外衣后,犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的收益将清洗后的钱集中起来时用.洗钱的常见方式1借用金融机构匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、限制银行和其他金融机构2保密天堂一是有严格的银行保密法二是有宽松的金融规则三是有自由的公司法和严格的公司保密法3空壳公司亦称为被提名人公司,一般是指为匿名的公司全部权人供应的一种公司结构,这种公司是被提名董事和持票人所享有的全部权结合的产物4现金密集行业5伪造商业票据6走私7利用犯罪所得干脆购置不动产和动产8通过证券和保险业洗钱反洗钱法2023年10月31日,第十届全国人民代表大会常务委员会其次十四次会议审议通过了《中国人民共和国反洗钱法》,2023年1月1日起施行.《反洗钱法》的主要内容1规定国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作,明确国务院反洗钱行政主管部门和国务院有关部门、机构的反洗钱职责分工;2明确应履行反洗钱义务的金融机构的范围及其详细的反洗钱义务;3规定反洗钱调查措施的行使条件、主体、批准程序和期限;4规定开展反洗钱国际合作的基本原则;5明确违反《反洗钱法》应担当的法律责任.中国人民银行应履行的反洗钱职责1组织协调全国的反洗钱工作,负责反洗钱资金监测;2制定或者会同国务院有关金融监督管理机构制定金融机构反洗钱规章;3监督、检查金融机构履行反洗钱义务的状况;4在职责范围内调查可疑交易活动;5接受单位和个人对洗钱活动的举报;6向侦查机关报告涉嫌洗钱犯罪的交易活动;7向国务院有关部门、机关定期通报反洗钱工作状况;8依据国务院授权,代表中国政府与外国政府和有关国际组织开展反洗钱合作;⑼法律和国务院规定的有关反洗钱的其他职责⑵定期存款的主要规定定期存款是个人事先约定偿还期的存款,其利率视期限长短而定整存整取最为常见是定期存款的典型代表P54表3-3定期存款种类定期存款整存整取零存整取整存零取存本取息
①存款利率定期存款利率视期限长短而定,通常,期限越长,利率越高
②到期支取的定期存款计息到期支取的定期存款按约定期限和约定利率计付利息【案例】某客户在2023年1月8日存入一笔
12345.67元的一年期整存整取定期存款假定年利率为
3.00%一年后存款到期时,他从银行取回的全部金额是多少?解答连本带息=
12345.67*1+3%
③逾期支取的定期存款计息逾期支取的定期存款计息超过原定存期的部分,除约定自动转存外,按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息,并全部计入本金【案例】某客户2023年2月28日存入10000元,定期整存整取六个月,假定利率为
2.70%到期日为2023年8月28日,支取日为2023年9月18日假定2023年9月18日,活期储蓄存款利率为
0.72%解答分成两部分处理8月28日,定期整存整取到期,连本带息一共是10000*1+
2.7%/2=10135元8月29日至9月18日,共计20天,依据活期存款计算计息10135x1+
0.72%/360x20=
10139.05元
④提前支取的定期存款计息支取部分按活期存款利率计付利息,提前支取部分的利息同本金一并支取
⑤存期内遇有利率调整,仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息3其他种类的储蓄存款除常见的活期存款和定期存款外,还有下列四种存款种定活两便储蓄存款、个人通知存款、教化储蓄存款、保证金存款.单位存款业务单位存款又叫对公存款,是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行,并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为按存款的支取方式不同,单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等1单位活期存款单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户,办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型单位活期存款账户又称为单位结算账户,包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户
①基本存款账户基本存款账户简称基本户,是指存款人因办理日常转账结算和现金收付须要开立的银行结算账户基本存款账户是存款人的主办账户,企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户,同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户
②一般存款帐户一般存款账户简称一般户,是指存款人因借款或其他结算须要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取
③专用存款帐户专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和运用而开立的银行结算账户
④临时存款帐户临时存款帐户是指存款人因临时须要并在规定期限内运用而开立的银行结算账户设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资该种账户的有效期最长不得超过二年2单位定期存款单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入,到期一次性支取本息的存款类型3单位通知存款客户在存入款项时不约定存期,支取时需提前通知商业银行,并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型不论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短,可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种4单位协定存款单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户须要保留的基本存款额度,对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型5保证金存款可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类.人民币同业存款同业存款,也称同业存放,是指因支付清算和业务合作等的须要,由其他金融机构存放予商业银行的款项同业存放属于商业银行的负债业务,与此相对应的概念是存放同业,即存放在其他商业银行的款项,属于商业银行的资产业务.外币存款业务目前,我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元其他可自由兑换的外币,不能干脆存入账户需由存款人自由选择上述货币中的一种,按存入日的外汇牌价折算存入【背景学问】汇买价、钞买价、卖出价的区分现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价(基准价)银行外汇牌价表中的这几个价格(除中间价外)都是以银行为主体的表示方法现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据现钞是详细的、实在的外国纸币、硬币中间价(基准价)中国人民银行公布的当日外汇牌价个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则现汇买入价和现钞买入价往往不同钞买价比汇买价要低
(1)外汇储蓄存款中国人民银行发布的《个人外汇管理方法》(以下简称《方法》,从2023年2月1日起施行)规定“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户成账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付,外汇储蓄账户只能用于外汇存取,不能进行转账不再区分现钞和现汇账户,对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理
(2)单位外汇存款
①单位常常项目外汇账户境内机构原则上只能开立一个常常项目外汇账户O境内机构常常项目外汇账户的限额统一采纳美元核定
②单位资本项目外汇账户包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等2023年银行从业资格考试《公共基础学问》重要考点贷款业务.贷款业务概述基本概念贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人供应的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金贷款是银行最主要的资产,是银行最主要的资金运用业务分类依据客户类型可划分为个人贷款和公司贷款;依据贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款;按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款贷款基准利率2023年10月29日,中国人民银行确定放开人民币贷款利率的上限,允许金融机构上浮贷款利率我国银行信贷管理我国银行信贷管理一般实行集中授权管理自上而下安排放贷权利、统一授信管理限制融资总量及不同行业不同企业的融资额度、审贷分别、分级审批、贷款管理责任制相结合我国自2023年起先全面实施贷款五级分类法,将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,其中后三类称为“不良贷款”.个人贷款业务我国针对个人的贷款业务主要有个人住房贷款、个人消费贷款、个人信用卡透支、个人经营贷款等1个人住房贷款个人贷款中最主要的组成部分个人住房贷款是银行向购买、建立、大修各类型住房的自然人发放的贷款个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房转让贷款转按揭贷款、个人住房最高额抵押贷款2个人消费贷款个人汽车贷款助学贷款国家助学贷款和一般商业性助学贷款个人消费额度贷款个人住房装修贷款个人耐用消费品贷款个****利质押贷款3个人经营贷款4个人信用卡透支3公司贷款业务1流淌资金贷款流淌资金贷款是为了弥补企业流淌资产循环中所出现的现金缺口、满意企业生产经营过程中临时性、季节性的资金需求,或企业在生产经营过程中长期平均占用的流淌资金需求保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款依据期限分类临时流淌资金贷款3个月以内短期流淌资金贷款3个月-1年中期流淌资金贷款1-3年依据贷款方式分类流淌资金整贷整偿贷款流淌资金整贷零偿贷款流淌资金循环贷款法人账户透支2固定资产贷款又称项目贷款,是为弥补企业固定资产循环中所出现的资金缺口,用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款项目贷款主要有基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款3房地产贷款房地产开发贷款住房开发贷款、商业用房开发贷款土地储备贷款商业用房贷款法人商业用房按揭贷款、商业用房抵押贷款、个人商业用房贷款4银团贷款银团贷款又称辛迪加贷款,是指两家或两家以上银行基于相同贷款条件,依据同一贷款协议,按约定时间和比例,通过代理行向借款人供应的本外币贷款或授信业务银团贷款原则信息共享、独立审批、自主决策、风险自担宏观经济发展目标衡量指标指标释义经济增长充分就业国内生产总值GDP本国居民和外国居民在肯定时期内所生产的、以市场价格表示的产品和劳务总值区分国内生产(常住居民生产)和国外生产失业率指劳动力人口(年龄在16岁以上具有劳动实力的人的全体)中失业人数所占的百分比我国公布的是城镇登记失业率(依据在当地就业服务机构进行求职登记的人数统计城镇失业人数)物价稳定通货膨胀率常用指标有消费者物价指数(运用最多)、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数(按当年不变价格计算的国内生产总值与基年的比率)国际收支平衡国际收支包括常常项目(反映一国的贸易和劳务往来状况,是最具综合性的对外贸易指标)和资本项目(集中反映一国同国外资金往来的状况,反映一国利用外资和偿还本金的执行状况)划分标准分类释义按金融工具期限货币市场以短期金融工具为媒介进行的期限在一年以内含的短期资金融通市场我国货币市场主要包括银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场资本市场以长期金融工具为媒介进行的期限在一年以上的长期资金融通市场,主要包括债券市场和股票市场按交易工具类型债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场按交易的阶段发行市场是债券、股票等金融工具初次发行,供投资者认购投资的市场,也称初级市场或一级市场流通市场是对已上市金融工具等进行买卖转让的市场,也称为二级市场按交割时间现货市场是当日成交,当日、次日或隔日等几日内进行交割一方支付款项、另一方交付金融工具的市场期货市场是将款项和证券等金融工具的交割放在成交后的某一约定时间1个月以上、1年之内进行的市场按交易场所场内交易市场又称有形市场,指有固定场所、有组织、有制度的金融交易市场如股票交易所市场类型时间大事记1984年我国金融市场发展起自同业拆借市场货币市场1996年1月全国统一的同业拆借市场形成1997年6月依托同业拆借市场的债券回购业务获准开展,同业拆借市场与票据市场一起构成我国的货币市场资本市场1990年底上海、深圳证券交易所成立标记着股票市场形成1997年6月银行间债券市场成立,与交易所债券市场共同构成债券市场1980年复原国内保险业务,目前已形成保险市场体系其他市场20世纪90年头初我国的商品期货市场起步,目前已有上海期货交易所、大连商品交易所,郑州商品交易所、中国金融期货交易所2023年9月在上海成立1994年4月全国统一的银行间外汇市场建立2023年10月上海黄金交易所成立划分标准分类释义按期限的长短短期金融工具期限一般在1年以下(含1年)(商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等)长期金融工具期限一般在1年以上(股票、企业债券、长期国债)按融资方式干脆融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、人寿保险单等按投资人所拥有的权利债权工具代表是债券,是债务人向债权人出具的、在肯定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证分为企业债(即公司债)、国债(按偿还期不同分为短、中、长期债券)和金融债(是筹措中长期贷款的资金来源)三大类股权工具代表是股票,它是股份有限公司公开发行的、用以证明投资者的股东身份和权益并据以获得股息和红利的凭证一经认购,持有者不能以任何理由要求退还股本,只能通过证券市场将股票转让和出售按股票所代表的股东权利划分,股票可分为一般股和优先股;依据上市地点及股票投资者的不同,股票可分为A股、B股、H股、N股可转换公司债券-可在特定时间按特定条件转换为般股股票的特殊企业债券兼具债券和股票的特性混合工具证券投资基金通过发行基金凭证将众多投资者分散的资金集中赶来,由专业的投资机构分散投资于股票、债券或其他金融资产,并将投资收益安排给基金持有者的投资制度按金融工具的职能用于投资和筹资的工具股票、债券等。