税务实操稽查系统财税管理分析

税务实操，稽查新系统管理分析近日，智慧稽查系统降落深圳！智慧稽查系统到底有多强大？税务稽查是怎么找上你的？今天起，10种情形7个行业，风险巨大，查到必罚！01重磅！税局公布智慧稽查系统来了！近日，国家税务总局深圳市稽查局公布智慧案件办理系统的中标结果智慧稽查’时代来了！智慧稽查系统是什么智慧稽查系统的智慧体现在以下两个方面工具机器学习、RPA（机器人流程自动化）、语义理解的现代技术功能自动采集、全面分析、固定归档、质量自检，同时还能实现自动取数、自动分析、自动算谁、自动生成文书报告的功能智慧稽查系统的特点，总结一下就是全面、自动化〃，能够降低稽查人员负担，提升稽查效率不得不感叹，税务稽直也走在了技术的最前沿！02智慧稽查有多强大？10大方向，360度无死角监测！相比于之前的税务稽查系统，智慧稽查功能升级了很多，有一种“谍报系统”的感觉！数据稽查系统的数据中枢是情报分析管理系统它从5个方面进行项目建设

①违法企业发现它基于内外部数据，结合业务专家办案经验，主动扫描发现潜在违法风险企业，从而主动出击打击违法犯罪

②疑点线索分析能针对不同来源的线索信息，梳理线索分析的差异性，提炼线索分析的重点，制作线索分析报告

③手法感知预警对各类涉税违法行为进行监控，对涉税违法行为的新风险、新手法及时感知预警

④业务数据互动建立互联网采集模块，汇集与公安、海关、人行交换的业务数据，为稽查选案分析提供多源数据支撑

⑤违法态势研判针对不同涉税违法行为，从行业分布、区域分布、犯罪趋势等维度对税收违法走势进行分析预测同时，还将建立5大智能分析系统:.虚开增值税发票智能分析根据虚开违法行为的特点进行智能分析，从而对虚开行为事前检测，及时预警，事中事后快速反应.骗取出口退税智能分析从资金流、票流、物流等维度，结合行业特征知识，从海量的数据中对企业骗税违法行为深入挖掘分析，精准发现违法线索.偷逃税智能分析构建企业偷逃税行为分析模型，实现对企业偷逃税行为的快速、精准识别

4、重点行业涉税违法智能分析利用企业违法行为预测、敏感商品挖掘等，主动监测重点行业动态信息，对异常的涉税行为进行提早发现，为税务稽查提供针对性的监管辅助支撑.主要税种涉税违法智能分析基于企业向税务机关提交的纳税申报、财务报表等数据，结合企业的开票情况，建立对纳税申报、财务报表以及发票往来情况的智能化监测分析组件，支持对企业进行商品开票量监测、申报异常监测以及税负率异常监测，实现重点税种、重点行业企业异常行为的常态化监测通过这10个方面，可谓是360度无死角的分析检测，不给违法犯罪留死角！03对企业有啥影响？10种情形，7个行业被严查！

1、各注册信息有异常例如，登记注册地址是虚拟地址，不符合对外经营的条件，法人、财务负责人年龄偏大成立时间短，但业务量急剧增加有这种特征的企业，非常可能是虚开发票的空壳企业必须严查！

2、买发票很多公司缺少成本费用，就想到买发票，尤其以建筑公司、劳务公司最多但即使走了账、签订了合同，但货物流却很难一致，在大数据稽查的背景下，纸是包不住火的！

3、发票用量大幅增加问题税局对发票的管理一直都是非常严格的，不管是办理增额还是增量，都会去现场审查，后期也会加大监管力度

4、农产品抵扣问题免税的农产品一直都是虚开发票的主要源头之一如果企业有大量的农产品，就非常容易被税务局盯上同时，如果企业是用农产品核定征收的办法计算抵扣增值税的，由于税额都是自己根据销售量、单耗等数据计算的，非常可能弄虚作假，也是税局的重点关注对象！

5、骗取出口不骗取出口退税由于获利丰厚，在实务中屡见不鲜骗税方式也不断演进，报关行、货代等中介机构参与，采用真实票单、有货流动、虚构资金”等方式注意了，智慧稽查的背景下，税务将加强与海关数据的共享，对报关行、货代等特殊行业将进行检测，对异常的的涉税行为进行事前的监测管理

6、大额公转私随着税务与九大商业银行的联网核查，以及今年大额现金管理制度的陆续试点，未来公转私必定是严查的重点还想用私户收款少缴税？还想用现金发工资不缴纳个税？查到必罚！

7、税负率异常税负率能非常直观体现企业缴税情况，因此是企业风险分析非常重要的一个指标以下几种情形，纳税人非常可能被约谈企业税负与本企业不同期间，与同行业其他公司对比，变动异常，过高或过低.税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大企业的进项变动率远大于销项税额变动率在水、电等能耗变动不大的情形下，税负率差异过大建议企业赶紧自查税负率税负率过低的正常原因有产品附加值低.购进固定资产、购进了规定资产和不动产导致进项税额过大行情波动价格下降原材料、产成品的库存大正常原因导致的税负率低，税局检查后提供证明，作出解释即可税负率过低的非正常原因有漏报收入延迟收入多计算进项，比如该进项转出的没有转出税率适用错误非正常原因导致的税负率过低一定要警醒，及时修正

8、长期零申报连续3-6个月零申报或者不申报，将被列为非正常户

9、享受税收优惠重点检查满不满足税收优惠的享受条件比如高新技术企业，弄虚作假的，一律摘帽！

10、重点税源企业重点税源企业由于税收贡献大，自然是稽查的重点，即便是报表也要比别人多报送几张不光报送给税务，还有统计局、商务局、工信部等部门各部门数据联网后，企业就透明了，还想弄虚作假？可太难了！

11、重点行业电商行业，赚钱不交税的时代过去了建筑行业，买票的行为实在是太普遍了！劳务派遣行业，人工费的问题是个大问题.医药行业，虚开风险非常大外贸行业，出口退税最容易出问题高新技术企业，享受优惠多，自然要严查！石化行业变名销售现象严重，涉嫌虚开犯罪风险大。