建筑公司管理制度08建筑企业费用报销管理制度

公司费用报销管理制度为加强企业财务核算和管理，使公司各级、各部门的管理职能和相关工作，符合国家有关行政法规、税收法规、会计制度等相关规定，明确费用报销的标准、程序，特制定本规定

一、报销凭证的要求

1、原始凭证有效性的规定1必须取得真实合法的票据国地税监制的发票；行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据；2对于既没发票，也没收据的，一律不予报销

2、费用报销单填写及票据粘贴要求1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2各票据不得突出于报销单和粘贴单之外票据过大时应按报销单大小折叠好；3应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单厚度应尽量保持一致；4若报销票据面积大小相同或相似如车票等，需有层次序列粘贴；5报销单据金额、类型相同的如车票等，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

（8）报销单据各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销

二、费用报销标准

1、差旅费

（1）出差人员必须事先到公司办公室（项目部办公室）填写“出差审批表”，写明出差时间、地点，经部门负责人批准后，交由办公室备案留档，方可以出差特殊情况未办理出差手续的，在出差回公司（项目部）后，需及时到公司办公室（项目部办公室）补办出差手续

（2）出差人员回公司（项目部）后，需向办公室报告，以便核对出差天数

（3）员工因公出差应填写《出差差旅费报销单》，注明出差人、出差时间、出差地点、事由等；

（4）住宿及餐饮补贴标准（见下表）:5住宿标准指每人每天每间，若同性二人同时出差，按一个房间标准报销，项目副经理职位以上人员出差，可住单间6住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担7交通费用实行实报实销8出差人员回公司应在3天内报账，财务部门要认真审核，严格把关，及时处理，对超出标准和超出时间的不予报销9员工因工出差是指一天及以上的方可按出差享受以上标准

2、业务招待费1项目部有招待客户需要时，应先填制《资金使用计划表》上报项目经理批准注明费用类别为业务招待费、预计金额等2公司各部门有来访人员需要接待时，应上报公司总经理批准3参与招待活动的人员中总经理、董事长除外，以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自己审批报销4报销时凭发票按流程审批，应及时按次报销，杜绝多次累计报销特殊情况不能及时报销的，也必须分次粘贴报销单据，另用纸张说明招待事由，详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息5招待费标准由各项目根据实际情况本着勤俭节约的原则另行细化标准报公司审批后执行

3、办公用品费用1办公用品采购和印刷各种帐表等由办公室负责采购、EfJ刷

（2）各部门所需购置的办公用品，统一到办公室领用，并办理领用登记

（3）办公费用凭采购发票按流程审批据实报销

4、车辆使用费用公司自有车辆发生的修理费、油费、保养费、保险费等费用由办公室负责管理

5、通讯费员工因公通信费用实行通信补贴制度董事长500元/月；总经理400元/月；项目经理350元/月，项目副经理及部门负责人200元/月；业务人员100元/月；其它有业务联系的后勤人员100元/月，超出限额的部分一律自行承担

6、电话费、网费公司座机电话、宽带费用由公司统一支付，每月凭发票据实报销；

三、附则

1、本办法适用于公司各部门及全体员工

2、本办法的解释权归公司财务部

3、本办法与原有制度不一致时以本办法为准

4、本办法自下发之日起开始执行序号职务住宿标准（人.元.天）餐饮标准（人.元.天）备注1公司部门领导200502项目经理200503项目副经理、总工180504普通员工15050。