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公司财务风险分析报告以下是公司针对所有人的财务风险分析报告样本请参阅:公司季度财务分析报告范文⑴1:利润分析一集团利润增减分析1:利润水平增减分析1净利润分析199年第一季度,公司实现净利润
105.36万元,同比下降
55.16万元降幅34%净利润下降的原因是:一是实现利润总额比上年同期减少50万元;二是所得税税率提高,已缴纳所得税比上年同期增加46500元,其中利润总额下降是净利润下降的主要原因2禾IJ润总额分析:利润总额:
1.4:48万元,同比下降
50.5万元,同比下降26%利润总额受营业利润减少
672.4万元和补贴收入增加17万元的影响3营业利润分析:营业利润
123.18万元,同比下降35%主要是产品销售利润和其他业务利润同比大幅下降,分别下降
46.03万元和
20.71万元4产品销售利润分析:产品销售利润82095万元,同比下降36%至
192.48万元影响产品销售利润的有利因素是销售毛利增加
162.
1.2亿匡助⑴现金流量表增减分析1年:经营活动净现金流量111400元,增长
579.08万元,增长102%;2年:投资活动净现金流量-304:1万元,高于去年-
175.92万元,净支出增加
128.1万元;3年:筹资活动净现金流量-15738亿元,比上年净现金支出
612.6万元增长
778.98%;4年:现金及现金等价物净增加-
450.08万元,净支出比上年减少
403.16万元-
853.2万元,现金及现金等价物净增加47%经营活动产生的净现金流量仅为110:410000元,表明不足以支付经营活动的存货支出,而投资活动没有回报融资活动产生的负现金流表明其目前处于贷款偿还期整个现金流为负,表明公司的现金流并不乐观2现金流数据分析1:经营活动的净现金流量表明经营现金收入不能抵消相关支出元,增长率为27%;的不利因素是三期成本为
686.41万元,增长
208.65万元,增长率为
43.67%年期间费用的增加是导致产品销售利润下降的主要原因由于今年第一季度淡季并不疲软,销售收入同比增长53%销售运费:工资、广告及相应的贷款利息和汇兑损失同比也大幅增加销售费用:管理费用和财务费用分别增加
108.31万元、8320万元和
92.19万元,其中销售费用和财务费用分别增加98%和67%5]产品销售毛利分析:第一季度销售毛利为
769.36万元,去年毛利较销售增长
161.2万元,增长27%;与去年同期相比,销售毛利的增加是由于收入和成本的平衡产品销售收入增加26:20万元,增长53%;销售产品成本增加
2438.07万元,增长57%2:利润增减结构分析与评价从20XX年第一季度各项财务成果的构成来看,产品销售利润占营业收入的比例为1:11%;比去年同期的
2.66%下降了
1.55%;当期营业利润占收入结构的比例为1:65%比上年的
3.91%下降
2.26%的总利润为1:88同比下降
2.04%的净利润为1:41比上年的
3.30%下降了
1.89%从利润构成来看,盈利能力比上年同期有所下降各种财务结果结构下降的原因是
①产品销售利润结构的下降主要是由于三个时期产品销售成本和成本结构的增加目前正在降低产品销售成本和控制销售成本:管理和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本因素
②营业利润结构下降的原因不仅受到产品销售利润的影响,还受到其他营业利润在结构中所占比重逐年下降的影响
③本期补贴收入总利润结构增加
0.25%是总利润增加的有利因素,而营业外收入结构比重的下降、营业外支出比重的增加和所得税税率结构的提高都给总利润结构的增长带来了不利影响2各生产部门利润分析1年第一季度生产总部含QY分厂利润增减分析:256⑴本部门利润总额
129.91万元同比下降
48.94万元,降幅
27.36%利润总额的减少主要是由于销售利润和其他营业利润同比减少
44.07万元
20.89万元,补贴收入增加17万元,非营业收入同比减少
2.6万元2本部门产品销售利润
72.08万元,比去年同期
117.35万元下降
44.77万元,降幅
38.15%o销售额下降的原因是第一季度销售收入的同比增长不能抵消销售成本和期间费用的增长,导致产品销售毛利率下降销售收入同比增长
23.12%6800万元,增长
55.97%;、销售成本:成本增加
2357.44万元,成本费用比增加
58.72%其中:产品销售成本增加
1603.44万元,增长
70.52%;年期间成本增加
214.46亿元,增长
47.61%2年第一季度AY分行利润增减情况分析⑴AY分行利润总额105600元,同比下降15600元降幅
12.91%利润总额下降的主要原因是产品销售利润同比下降17500元,其他业务利润同比上升19000元,两次增减相抵2产品销售利润103800元同比下降17500元降幅
14.48%减少的原因是油于主要原材料价格比去年同期有所上涨,产品销售毛利没有因业务量的增加而增加销售收入增长
287.52万元,增长
38.95%;销售成本增加
295.09万元,增长
42.23%;产品在毛利较的销售额同比下降7057万元,下降19%;年期间,成本为
21.53万元,同比下降
5.81万元,成本率下降
21.25%2川攵入分析1销售收入结构分析集团第一季度完成销售收入
7470.4万元新南威尔士州出口:与去年同期相比,新南威尔士州和PEX材料的国内销售有不同程度的增长按销售区域256以上1年:出口贸易创汇
602.8万美元,增长
258.8万美元,增长
42.9%相当于人民币销售收入4340万元,完成年度计划的31%256%2年:国内销售收入(含QY分厂)
2104.7万元,同比增长
19.9%同比增长
649.7万元,同比增长
44.6%3年:AY分公司PEX物资收入
1052.7万元,比上年同期的
773.8万元增长
287.5万元,增长
38.95%
(2)销售收入的销售数量和销售价格分析出口销售在集团第一季度的销售收入中:国内销售和AY分公司分别占收入结构的58:1%;28年:2%;13:7%其中,本部门出口业务量最大,对总销售额的影响:总成本也最大1年油于该部门第一季度销售额的增加,销售收入(人民币)增加
2312.67万元(含QY分公司),同比增长
55.97%o2年:尽管部份出口产品的销售价格自3月份以来有所上涨,但汇率已从7:8元/美元下降到
7.2元/美元由于汇率损失,第一季度人民币销售价格仍低于上年同期由于降价,去年同期销售收入减少了
302.3万元3年油于第一季度出口销售的扩大,由于销量的变化,该部门销售收入同比增加
1831.83万元3销售收入的赊销分析20XX年第一季度应收账款期末余额为
3768.7万元;,比上年同期3337万元,增长
431.7万元,应收账款增长
12.9%|其中:3年以上应收账款
253.70万元,占
7.66%1-2年应收账款
3058.3万元,占信贷销售总额的
92.34%表明赊销应收账款在销售收入中的比例正在增加,值得注意的悬1各代表处的信贷收入为286:120万元,占总交付额的
70.55%0超过644:44万的可用资金限额;2代理机构和办事处信用销售收入20xx:35万元,不良和风险信用销售金额
872.53万元,占信用销售收入的43%不良应收款占28%风险应收款占16%3:成本分析1销售成本分析1年:完成销售总成本分析集团产品销售总成本为
6701.09万元,同比增长57%其中⑴出口产品销售成本为
3877.22万元,占总成本的
57.9%同比增长
1603.44万元,增长71%成本增长率远远高于所有产品销售成本的整体增长水平14%=71%-57%o2本部门国内产品销售成本
1830.5万元,占总成本的
27.3%比上年增加
539.54万元,增长42%表示国内产品销售成本的增长率低于所有产品的增长率15%=42%-57%;⑶AY分公司产品销售成本
999.81万元,增长29508万元,增长
42.23%占总成本的
14.8%其销售成本占收入结构的96:89%同比增长
0.22%256以上2年:产品销售成本对各销售领域总成本的影响:256以上美元1VE」TEM_
①总成本的66%受出口产品销售成本的影响
②国内产品成本对总成本的影响为22%$1__ve_item__
②总成本的12%受ay分公司销售的产品成本的影响一季度,受成本增长的影响,出口产品毛利率同比下降2%这是销售毛利率下降的主要原因国内产品销售收入同比增长1%且成本没有按比例增长3:单位产品材料利用率对成本的影响10:5fc利用率仅为成本的
78.62%比去年同期增加
16.4万元的原因是PEX达不到2美元,而阿拉伯蓝KQ达不到145:5870的标准拉伸降解20:40fc板利用率为
83.78%成本同比增加12万元主要是XX故障:因关机而断电⑶0:30fc利用率为
92.28%比上年
94.21%下降约2个百分点,成本增加
6.2万元主要是XXXXXXXXXX测试调整40:50fc比计划成本高45000元,因为2月份有不合格的PEX材料2美元,3月份有不合格的x材料,导致BZB降级
47.14682各项费用完成情况分析三期总成本为
668.4万元,总成本水平为
9.19%同比下降
0.62%o包括销售费用:财务费用的增加是总费用增加的主要原因1销售成本分析销售成本
218.5万元,占总成本的32%;比上年增加
108.30万元销售费用变化的原因是:第一,运费:工资等项目分别增加691万元、
21.5万元和
20.3万元,分别比去年同期增长
270.56%、
110.75%和
66.56%随着公司销售额的增加,其收入提成:运输费、包装材料及其他费用也相应增加同时,广告费、交际费和差旅费也有所增加,但办公费用比上年有所下降2管理成本分析管理费用239万元,占总费用的35%;比上年同期增长
8.3万元,增长4%管理费变动的原因是工资增加了
19.1万元,增长了
34.09%公用事业增长
7.9万元,增长
62.98%其他项目增长
8.7万元,同比增长
48.98%办公费用及其他项目同比减少包括:无形资产摊销费用同比减少41%;差旅费:两项维修费用均下降72%;办公费用下降36%;税收下降27%;社交娱乐费下降16%无形资产摊销减少
12.6万元与去年摊销期不一致3财务成本分析财政一季度支出
228.6万元,增长92万元,增长
67.35%其中:手续费支出增加30:1万元,增长
40.79%;利息支出
152.7万元,比上年增加
55.1万元,增长55%o汇兑损失
65.02万元,同比增长
33.82万元,增长108%其中,利息费用和汇兑损失费用的增加是财务费用总额同比增长的主要原因4:现金流量表分析关注网上时间较少的会计朋友《东城空间会计数据论文选》我们的团队采集并编辑了来自60多个会计团体的“会计和财务小组杂志问答”电子书,据信该电子书对工作在的会计同事有所。