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文本内容:
一、总则目的为有效推动本公司滞存材料及成品的处理,以达物尽其用、货畅其流,削减资金积压及管理困扰的目的,特制定本准则定义滞料凡质量(型式、规格、材质、效能)不合标准,存储过久已无运用机会,或虽有运用机会但用料极少且存量多而有变质顾虑,或因陈腐、劣化、革新等现状已不适用需专案处理的材料滞存缘由分类代号如下销售预料偏高致储料过剩(安排生产原料)订单取消剩余的材料(订单生产)工程变更所剩余的材料质量(型式、规格、材料、效能)不合标准仓储管理不善致陈腐、劣化、变质用料预算大于实际领用(物料)请购不当试验材料代客加工余料滞成品凡因受质量不合标准、储存不当变质或制妥后遭客户取消、超制等因素影响,以致储存期间超过6个月的成品(次级品超过3个月),需专案处理者安排生产正常品缴库期间超过6个月未销售或未售完者正常品缴库期间虽未超过6个月但有变质者与正常品同规格因质量或其他特别因素未能出库者每批生产所发生的次级品储存期间超过3个月者订单生产订单遭客户取消超过3个月未能转售或转售未完者超制者O生产所发生的次级品其他试制品缴库超过3个月未出库者销货退回经重整列为次级品者第三条遴选滞存处理专人设适当专业人员,长期专责处理滞存材料及成品,主管亦负责督促及督导工作为强化处理机能,以滞存处理专人为中心筹组工作小组,主动研拟可行的处理途径并定期(至少每月)检查追究处理结果第四条各有关部门及处理专人的工作职责如下物料管理科“6个月无异动滞实明细表”(附表1)的编制“滞料库存月报表”(附表2)的编制滞料处理专人请购案件核对有无滞料可资利用运用工作小组的机能追查各项材料6个月无异动的缘由,拟订处理方式期限报废签呈的处理留用部分的督促填具“滞料发生及处理结果汇总表”(附表3)送总经理签核滞料处理结果报告资料的编印及报告(原则上分上、下半年两次)工作小组原则由营业、技术、工程、资料、厂务部门指定人员组成由滞料处理专人为中心定期举办检查会第五条滞料处理依下列的作业程序办理各公司物料管理科每月5日前应依料库别的原物料中最近6个月无异动(异动的依据以配料单及领用单为准),或异动数量未超过库存材料的30%列出“6个月无异动滞料表”(附表1)一式三联,送交滞料处理专人滞料处理专人接获“6个月无异动滞料表”后应即运用工作小组的机能追查滞存(6个月无异动)缘由及拟订处理方式与期限并填妥下列各栏呈总经理核准“发生缘由”栏依其次条第一项所订的缘由代号填入“发生缘由”栏,并作详细说明“拟处理方式”栏拟处理方式以A转用B出售C交换D拆用E报废等代号填入“拟处理方式”栏处理部门栏依统一规定的部门代号填入“处理部门”栏内”详细方案说明”栏详细的处理方案应于“详细方案说明”栏内予以说明资料科接获“6个月无异动滞料表”后应马上于材料账卡注明为滞料及处理方式滞料处理专人依“6个月无异动滞料表”将处理方式属于“出售”、“交换”的部分交由选购处理工程部门接获处理专人送达的“滞料处理表”后,应马上主动依所拟订的处理期限予以处理,处理时在“处理记录”栏记录届满期限尚未处理或未处理结案者应即说明缘由并重拟处理方式及处理期限后送处理专人(已处理结案部分亦同时送达),经处理专人签留看法并呈总经理核示后送回工程部门接着处理拟以“报废”方式处理部分,应由处理专人依资材管理准则的核决权限签准报废,并由物料管理部门依据核准及签呈开立材料领用单及缴库单缴库废料仓库处理部门未将已届满处理期限的“滞料处理表”送交处理专人时处理专人应即以“催办单”(附表4)督促处理专人于次月10日前提报“滞料出售明细表”(附表5)及“滞料发生及处理结果汇总表”呈总经理签准第三节滞成品处理工作职责第六条各有关部门及处理专人的工作职责如下物料管理科“滞成品明细表”(附表6)的填具滞成品的整理依品名、规格归类与正常品分开堆放明显标示,并于“成品收发记录”上加盖“滞存品”字样章,便于识别处理滞成品处理专人运用工作小组的机能追查滞存缘由,拟订处理方式及处理期限处理状况的督促报废签呈的办理“滞成品发生及处理汇总表”(附表7)的填制滞成品处理结果报告资料的编印及报告滞成品处理工作小组追查滞存发生缘由与处理专人共同拟订处理方式及处理期限负责滞存成品质量鉴别及是否可改用(制)的鉴定营业部门负责滞成品的销售利用部门处理方式拟订为“利用”部分,利用部门应于处理期限内予以处理第四节滞成品自理的作业程序第七条滞成品的处理依下列程序办理成品科每月15日前应依据“成品收发记录表”填具“滞成品明细表”一式两份送滞成品处理专人滞成品处理专人接获“滞成品明细表”后,应马上运用工作小组的机能,追查滞存缘由,拟订处理方式及处理期限,呈总经理批示后,一份送成品仓库,一份处理专人存查处理部门于处理时应将所处理的数量登记于“处理记录”栏内,届处理期限内应将滞成品处理表送交处理专人(结案与否均送),届处理期限仍已过未结案者,处理部门应马上说明缘由并重拟处理方式及期限,经处理专人签售看法并呈经理核示后,送回处理部门接着处理处理专人应依据届处理期限的“滞成品处理表”,将结案日期或重拟处理期限登录于“滞成品明细表”内,以利督促处理专人于次月10日前填写“滞成品出售损益明细表”(附表8)及“滞成品及处理结果汇总表”呈总经理核签编号滞料与滞成品管理制度共4页第1页FNH04编号工制度共4页科*wK口口管^3第2页FNH04编号滞料与滞成品管理制度共4页第3页FNH04编号滞料与滞成品管理制度共4页第4页FNH04。