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文本内容:
账务处理《财务部人员工作交接管理办法》01
一、目的为了规范财务人员的管理,确保财务人员变动岗位时,区分岗位变动前后岗位责任人的责任,确保会计工作的前后衔接防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生,根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定,结合公司具体情况,特制订本办法02
二、范适用于集团所有财务人员纳税申报资料及税审报告、税务文书必须全部交接,核对最近一个月申报表上金额与账簿金额是否相符金税盘、报税盘、IC卡、发票专用章等进行移交,并告知国地税纳税申报密码及联系人电话等印章票据的交接公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚,核对数量公司会计辞职了!工作交接时这五个环节你需要搞清楚办公设备及电子、纸质档案的交接电脑(包括登录密码)、打印机、装订机等交接给新会计,财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码也应同时提交相关资质、证件也一并交接与相关部门人员的交接指的是与财务部门相关联的人员都要一一对接一下,比如人力资源部门、采购部、销售部、仓库部、行政部等等,提前熟悉相关人员,更好的应对接下来的各种工作除以上几点之外,交接时还需要注意,把握分工不分家、钱账务三分管、内部牵制的原则,另外双方交接完毕一定要有交接清单,并且要有第三人在场监督交接并签字财务人员离职或者接替新工作时,一定要注意以上五个环节的交接作为会计从业者,无论就职于哪个公司,来时清清楚楚了,走时明明白白,是作为一个合格会计最基本的职业道德,日后也是能避免不少麻烦03三.职责
1、移交人责任编制《交接清单》,并按照《交接清单》逐项移交负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资料,保证其完整性和真实性梳理工作流程和工作关系,准备移交
2、接收人责任检查交接人的各种资产、文档资料并与移交清单相符对于重要的文件、资料、资产与实物确保真实无误熟悉工作的各项流程和运作
3、监交人的责任审核交接的各类资产、文档资料、实物及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管04
四、工作交接要求
①移交人必须处理善后事宜,与接收人员办清交接手续,编制交接清单,否则,一律不得离岗
②财务人员离职前,必须将本岗位所经管的会计工作,在规定的期限内,逐项移交清楚,接收人应全面接管移交工作并认真接办移交的未了事项,移交过程中,如发现原经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题,应停止交接,接收人员应马上向主管领导报告
③接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点移交人员对所移交的,岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任
④财务人员临时离职或因病不能到职工作的,财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理
⑤公司关停、并转、撤消时,应安排必需的财务人员,办理善后工作,未移交前不得离职05
五、工作交接的内容
①印章类财务专用章及用印记录,发票专用章等
②票据类未使用的空白票据(银行汇票、支票、收款收据、结算凭证等)、已使用过的存根、票据领购发放登记簿
③发票类普通发票,增值税进、销项发票
④资料类银行开户登记、银行印鉴卡、银行对账单,报税证,外汇登记证,发票领用薄等
⑤报表报告类审计报告,税务申报表、汇算清缴报表、各项报表电子档,董事会决议,借款合同等
⑥内部报表报告类管理报表、财务报表、预算报表、分析报表等
⑦电子作业类网上业务工作的登录账号及密码,U盾,拷贝的数据磁盘等
⑧会计凭证及其他会计资料06
六、工作交接程序.交接前的准备工作
①按岗位职责逐项整理应移交的各项资料,对未了事项写出书面材料
②已受理的经济业务尚未编制凭证的,应填制完毕
③核实所有内外往来的账目及资产物资账,并尽可能处理结清,处理不完的列表交接
④编制交接清单,交接清单包括单位名称,交接日期,交接项目Z交接内容,交接双方和监交人的职务、姓名、交接清单页数以及需要说明的问题和意见等交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容
⑤从事网上业务工作的,需移交登记账号及密码、拷贝的数据磁盘(磁带等)及有关资料实物等内容以及岗位所需联系人员,资料完成递交日期等内容.移交点收
①现金依财务系统账面记录余额进行当面点交,不得短缺接收人员发现不一致或〃白条抵库〃现象时,移交人员在规定期限内负责查清处理
②有价证券的数量要与财务系统账面记录一致,有价证券面额与发行价不一致时,按照账面余额交接会计计凭证、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏如有短缺,必须查清原因,并在交接清单中加以说明,由移交人负责
③银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对
④财务专用章、收据、空白支票、发票、U盾以及其他物品等必须清点清楚,与登记簿相符.对于电子数据要在实际操作状态下进行交接;
①财务负责人(各级财务主管)移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚,对遗留问题,应当写出书面材料
②涉及与外部沟通的岗位,移交人必须带领接收人与外部联系人见面说明或向接收人移交外部联系人资料.专人负责监交
①一般财务人员办理交接手续,由其部门财务主管监交
②公司财务部主管办理交接手续,由相应财务本部主管监交
③财务本部经理办理交接手续,由其相应财务本部主管或群财务主管监交
④群财务主管办理交接,由事业群总裁监交
⑤交接清单应当经过监交人员审查和签名、盖章,作为交接双方明确责任的证件07
七、交接后的有关事宜
①财务工作交接完毕后,交接双方和监交人在交接清单上签名或盖章,并应在交接清单上注明单位名称,交接日期交接双方和监交人的职务、姓名,交接清单页数以及需要说明的问题和意见等
②交接清单一式三份,交接双方和监交人各执一份吗,
③交接过程中存在的问题,如果当期可以处理,由移交人处理完毕后交接,如果没有及时处理,由移交人承担全部责任损失
④对于交接过程中发现问题,短时间不能处理完毕的,监交人应会同移交人及接收人拟订处理意见及时上报主管部门和领导
⑤正常的工作任务需要跨期执行的(如账务上的收缴等),由移交人协助接收人熟悉各种工作关系,交接后由接收人负责继续处理如果造成损失,由接收人全额承担责任损失
⑥如果移交人故意隐瞒问题,则必须承担全部责任损失08
八、交接清单附表1:财务工作移交清册表公司年月日公司会计辞职了!工作交接时这五个环节你需要搞清楚现金和银行存款的交接关于现金交接,要清点保险柜中的现金,是否跟现金日记账相符,如果不相符,是否有未走账的原始单据,如果考虑这些因素的话,是否账实相符尽量让前任会计在交接前将这些凭证都做到账上,这样既清晰又省时关于银行存款交接,保证所有银行账户余额,与银行日记账余额核对相符,如果不相符,查找银行余额调节表中的未达账项原因,清点和记录银行票据的号码和张数,并告知网银U盾及密码账和税的交接往来账的交接、三栏式明细账的交接、多栏式明细账的交接、库存商品明细交接、总账交接,一定要跟日记账、明细账余额核对相符,只有账账一致才可以交接,对于有的公司存在内外账的情况,都要做到账账相符另外会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计姓名部门/岗位交接时间
一、资料移交移交项目数量接收入
1、凭证、账簿及报表
2、财务办公用具
3、财务证章
4、各种未使用的票据
5、己使用的票据存根及留存件6合同
7、
8、
9、
二、经济事项移交项目监交人财务负责人
1、
2、银行存款代收款专用户**—艮行**坤艮行艮行
三、信息系统权限交接交接内容交接负责人
四、其他事项部门负责人部门分管领导年月日年月日。