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文本内容:
不良资产尽职调查的内容
1、综合信息尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获得资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符
2、借款人信息在尽职调查中,对借款人信息须要重点了解的内容包括(但不限于)1)借款人的背景和企业性质,是否是国有企业、集体全部企业或私营企业?2)借款人经营现状及收入来源如何,是否已经停业或仍在经营,借款人的主要产品是什么,行业前景如何,主管部门是谁?3)借款人的财务状况如何,能否获得借款人最近三年财务报表,是否盈利?4)借款人的债务结构如何,能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质?借款人是否存在对外担保等或有债务?5)借款人是否已经存在还款支配?借款人的还款思路和优先程度如何?影响借款人还款意愿的因素可能有那些?6)借款人是否存在严峻的职工问题,比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等是否已经有方案解决该类问题?当地政府对此是否支持?7)债务方是否已经破产或正在申请破产?是一般破产还是政策性破产?假如债务方已经破产,破产工作进度如何?清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款支配?8)借款人现有的管理层如何,是否有较强的还款意愿,是否较为协作?9)借款人是否存在对外债权(债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等)或收益(收益类型、预期收益金额刚好问)?10)借款人的股东和产权结构如何?列出全部的股东及其持有的股权比例在投资收益支配上是否存在特殊的结构?11)借款人的其他债务(债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等)及诉讼纠纷12)借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产?详细列出主要固定资产(资产现状、地址、面积、股价及追索途径等)13)借款人与银行联系状况、最终一次联系时间、银行对其以往的催收状况个贷列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员
3、保证人信息在尽职调查中,对保证人信息须要重点了解的内容包括(但不限于)1)保证是否有效和保证人的保证方式2)保证如与借款人的关系,保证人与其他保证人的关系,保证人是否有还款记录3)保证人与银行联系的状况、最终一次联系的时间、催收状况4)保证人经营现状及来源如何,是否已停业或仍在经营,保证人的主要产品是什么,行业前景如何,主管部门是谁?5)保证人现有的管理层如何,是否有较强的还款意愿,是否较为协作?6)保证人的财务状况如何,能否获得保证人最近三年财务报表,是否盈利?7)保证人的债务结构如何,能否获知保证人债权人名单和债务大小、性质?保证人是否存在对外担保等或有债务?8)保证人是否已经存在还款支配?保证人的还款思路和优先程度如何?影响保证人还款意愿的因素可能有那些?9)保证人是否存在严峻的职工问题,比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等是否已经有方案解决该类问题?当地政府对此是否支持?10)债务方是否已经破产或正在申请破产?是一般破产还是政策性破产?假如债务方已经破产,破产工作进度如何?清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款支配?11)保证人是否存在对外投资和营收账款?12)保证人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产?详细列出主要固定资产(资产现状、地址、面积、股价及追索途径等)
4、贷款信息在尽职调查中,对贷款信息需重点了解的内容包括(但不限于)1)贷款形成的历史缘由是什么?是否由于政策调整、市场变更、管理失败或是犯罪行为引起?
⑥保证人有关文件;
⑦保证人经最近一次年检的公司营业执照;
⑧保证人的公司章程;保证人公司名称、实体变更的证明和批准材料;保证人公司背景资料和财务状况;@保证人的财务报表及审计报告(最近两年);⑫保证人的贷款申请、债务重组申请等相关文件;©保证人那个人公司的出资结构、出资人或股东的背景资料及财务状况;@保证人那个人母亲最有价值的资产清单(未抵押和查封的资产);@其他相关信息
5、抵(质)押相关合同及其相关文件
①抵(质)押物相关合同;
②抵(质)押合同或最高额抵押合同;
③抵押物清单;
④与抵(质)押合同或最高额抵押合同相关的公证书(如有的话);
⑤抵(质)押变更合同;
⑥抵押物权属证明文件;
⑦他项权利证明或抵押物登记证明;
⑧全部权(占有权、运用权)证明或批准文件;
⑨土地运用权证;⑩房产证(房地产、房产);@车辆、轮船、游艇、飞机等相关证件;⑫定期存款存单或信用卡;@股东证明或投资协议书(股份、股权/投资);⑭其他;©若为划拨地,还需供应土地主管部门的批准证书及相关文件;⑯资产抵押优先受偿权的调查报告(包括土地管理局或房管局或工商局的最新登记或记录);⑰资产的原始选购发票和相关证明文件;⑱其他可证明卖方对资产全部权的文件;⑲抵押物评估文件;⑳资产评估报告(包括卖方内部评估报告和评估事务所外部评估报告);21全部与抵押物/抵贷资产拍卖有关的记录;22相像资产当前市场价格和需求的探讨报告;23当地政府及土地行政主管部门规定的土地出让金标准等相关文件;24抵押物出售或运用前翻修成本的报价;25与抵押物相关的管理服务合同;26对抵押物现状的调查报告;27周边类似资产拍卖或出售价值及其资产描述的参考资料(最近12个月内);28最新的抵押物/抵贷资产照片、土地面积图和/或建筑平面图;29其他和抵押物一般特性相关或会影响其价值的文件
6、诉讼有关文件起诉状或仲裁(支付令等)申请书;法院立案记录(如仅起诉未判决仅申请执行未作出执行裁定);
③诉讼保全申请;
④法院保全裁定(如查封、冻结、扣押等);
⑤法院一审判决;
⑥败诉方上诉通知书;
⑦法院终审判决;
⑧法院执行申请;
⑨中止执行裁定;⑩终结执行裁定;@法院执行过程中的其他裁定;⑫反映执行结果的文件,如和解协议、查封令等;⑬债权凭证;⑭其他
十、贷款责任追究登记依据中国金融监管部门的要求,国有商业银行在不良贷款剥离之前,须要按要求查明不良贷款形成的缘由,并记录有关责任信息《不良金融资产处置尽职指引》一一除应开展卖方尽职调查外,还要开展责任认定的调查在改制过程中剥离不良资产时,一般都以1999年底为界,贷款责任追究登记在1999年年底以前的称为存量不良贷款,1999年年底以后的不良贷款称为新增不良贷款二者怎人人定的内容基本相同,担又有所区分,前者主要是分析造成不良贷款的起因,后者更留意对贷款发放的审批程序的合规性检查
十一、逻辑自纠限制和提示是指在对资产信息进行登记时,对信息进行合理性预处理,并对不符合逻辑的信息进行自动提示并纠错的功能现场尽职调查简洁随机抽样(抽样)等距抽样(抽样)类型抽样(抽样)将总体单位按其属性特征分成若干类型或层,然后在各类型或层中随机抽取样本单位整群抽样(集团抽样)多阶抽样(多级抽样)二重抽样(两相抽样)比率抽样(抽样)不良资产现场尽职调查的样本抽取常见的有三种方式,一种是全样本,一种是80%以上金额和20%以上户数样本,还有一种是随机样本抽取贷款状况核实借款人信息核实保证人信息核实抵押物信息核实重要关联信息核实尽职调查的行业惯例
一、保密性原则在不良金融资产交易过程中,买卖双方在交易交割之前,对资产开展尽职调查是必需的步骤商业隐私的泄露因此,依据尽职调查的行业惯例,在买方开展尽职调查前,需对卖方许下保密承诺1)资产的潜在买方单方面对卖方提交保密承诺;2)具有买卖资产意向的双方签署保密协议;3)买方以聘请财务顾问的形式开展资产举荐,在与财务顾问签署保密协议的前提下,财务顾问在资产举荐时附着保密信息备忘录
二、第三方敬重原则依据国际惯例,在不良资产尽职调查过程中,买卖双方的信息交换不得影响第三方(通常是债务人和担保人)的正常经营和管理活动买方可以进行不进入抵押物的非打扰性的视觉调查(例如路过调查),或者不逾越抵押物向公共开放部分的检查(例如在酒店的大厅、零售网点和购物中心的一般区域)在进行视觉调查的过程中,意向买方不允许与债务人或抵押品的全部者或运用者进行任何联系或向他们披露其进行上述调查的目的,除非这种行为是该买方已经执行的保密协议所允许的
三、资产信息披露形式的惯例
四、尽职调查表的汇总与分析2)还款记录如何?剥离行的资产经理(贷款经理)是谁?该资产是否有处置方案,方案实施现状如何?在债务方和初始债权方及债权方关联方之间是否有可能存在困难关系?3)贷款在法律上是否有效?是否在有效性上存在瑕疵,是否已过了诉讼时效?4)贷款担保在法律上是否有效?担保方是否知道该担保在法律上的有效性?担保是否已过诉讼时效?5)是否存在有损债务方,担保方利益的未决诉讼?假如存在,目前进展状况如何?是否存在法院判决书、强制执行书或拍卖决议等?当地法院和债务方,担保方的公司或抵债资产之间是否有可能存在某种联系?6)是否已有法院判决?如有,是否申请执行?如申请执行,执行现状如何?如执行终止或终结,详细缘由是什么?当地法院看法如何?7)当地政府是否已影响到了资产的处置?当地政府的看法如何?政府是否存在回购资产的想法?8)借款人是否提出过还款支配?如有,还款支配和还款来源是什么?9)是否有投资者向剥离行提出过收购意向?如有,收购价格如何?
5、抵押信息1)抵押物现状和基本状况,高扩历史沿革、经营现状、特定背景、面积、位置、空置率等2)抵押权是否合法有效,是否已经合法登记?能否找到相关登记证明?并前往国土资源局和房屋管理局等抵押登记部门核实抵押权的真实性和有效性?3)抵押物是否存在重复抵押等状况,是否被其他债权方冻结?是否需进行法律诉讼以解决其他债权方对我们的诉讼?假如是,该诉讼的管辖法院是在当地政府级别之上还是与当地政府同级?4)抵押物是否存在物理缺陷?如有,相应修理费用是多少?谁是资产管理者?资产管理者是否是债务方的关联公司?详细管理资产的决策人是谁?5)抵押物全部权拥有者是谁?是否以就该资产签订抵贷协议?假如全部权不完整,取得合法可转让全部权的可能性有多大?相关费用是多少?在转移资产全部给潜在资产购买者之前,须要支付哪些费用(如城市建设费和税费),各是多少?税务局是否能够能够确认拖欠税费的金额?6)抵押物是否可以干脆出售?如不行,有哪些影响因素和相应的救济方法?7)抵押物是否可干脆出租,租金和租赁条款如何?目前组合和出租率如何?假如要求提前退租,租户是否会同意退租?假如租户是债务方的工作人员,当地政府对该抵押,担保物停止出租持何种看法?目前该抵押,担保物做何种用途?假如租户不对债务方支付租金,是否对其他方支付?假如是,支付给谁,为何支付?8)是否有其他一方对抵押物存在争议,或有未付金额,如建筑费用?9)抵押土地是否是出让土地?假如是划拨地,是否有当地政府批准证明该土地已合法抵押?未支付的土地保证金是多少?10)抵押物的房地产价格如何?作初步的评估并供应依据
6、其他相关信息1)企业改制方面的有关信息(改制前的状况、现状、改制时的资产处置、债务落实、购买方是否足额支付等)2)法律方面的有关信息(受理法院、代理律师及其联系方式、涉案单位和个人及其联系方式等)3)其他特殊信息非现场尽职调查是指通过查阅报表、资料而获得所须要的相关调查信息的尽职调查方法对自查进行尽职调查是依据交易结构的设计和资产定价的要求绽开的对自查尽职调查得越细致,调查成本就会越大由于不良资产存在者诸多的不确定性,尽职调查的深度和广度应当合理、妥当的加以确定
一、贷款合同信息(借据信息)贷款合同信息主要包括贷款的五级分类、贷款发放时的币种、本金和表内外利息余额、合同约定的还款日期、债权确认最终日期、保证合同和抵押合同编号、最高额抵押(保证)的决算日期等贷款合同(借据)信息采集通常分为三个部分索引信息;贷款发放和状态的相关信息;自动统计汇总分析;
1、索引信息详细内容包括(但不限于)1)贷款发放银行的名称;2)一级分行名称;3)二级分行名称;4)买方开展尽职调查部门的名称;5)买方对资产的编号;6)买方尽职调查序列编号;7)借款人的名称再编制尽职调查表时,对已经确定的资产编号和尽职调查序列编号要形成固定的一一对应的关系当资产包规模较大时,实行资产编号为第一键值索引的方式,将大大提高统计分析的效率对于借款人的名称要统一口径,不得缩写
2、贷款发放和状态的相关信息详细内容包括(但不限于)1)合同借款序号;2)五级清分结果;3)贷款原币种;4)原币种未付本金;5)原币种未付表内利息;6)原币种未付表外利息及孳息;7)折合人民币未付本金;8)折合人民币未付表内利息;9)折合人民币未付表外利息及孳息;10)贷款借据编号;11)借据发放贷款日期;12)借据约定还款日期;13)贷款合同编号;14)贷款方式;15)贷款保证合同编号;16)抵(质)押合同是否有效;17)有效保证人名称*贷款方式分为信用、保证、抵押、质押四类*最高额保证是指保证人与债权人协议在最高债权额限度内,就确定期间连续发生的借款合同或者某项商品交易合同订立一个保证合同最高额抵押是指抵押人与抵押权人协议在最高额债权额限度内,以抵押物对确定期间内连续发生的债权做担保多个合同和或借据可以添置相同的抵押合同编号,但有效性必需分解界定*有效保证人名称可以设定为主要保证人或全部保证人,在填制保证人名称之前,尽职调查人员要以查阅保证合同的方式对保证合同签署当时的有效性进行推断
3、自动统计汇总分析1)本金余额;2)表内利息余额;3)表外利息和孳息余额;4)信用贷款本金;5)信用贷款表内利息;6)信用贷款表外利息和孳息;7)保证贷款本金;8)保证贷款表内利息;9)保证贷款表外利息和孳息;10)抵押贷款本;H)抵押贷款表内利息;12)抵押贷款表外利息和孳息;13)质押贷款本金;14)质押贷款表内利息;15)质押贷款表外利息和孳息
二、借款人信息
1、借款人的基本信息依据非现场尽职调查的程序,按真实性、可信性优先原则采集,包括但不限于1)技术监督局代码;2)工商登记注册日期;3)邮政编码;4)企业所在的省市区县;5)借款人联系地址;6)借款人的主体资格;借款人主体资格是指借款人是否为法人,可分为法人、授权法人、二级法人、自然人及其他7)企业法定代表人;8)企业类型;9)经济性质;10)所属行业和行业细分;11)注册资本金(万元);12)企业贷款卡号;人民银行发给借款人的贷款证号码13)原贷款银行评定的信用等级;14)基本账户开户行;15)与债务人的最近联系日期、联系频率、联系方式以及债务人的合作程度信息;16)营业执照年间状况和最近一次年检时间
2、借款人最主要资产的描述目的是为债务人偿债实力分析供应资产信息,详细包括但不限于1)资产类型借款人的资产类型比较繁杂,因为借款人的流淌资产在很大程度上存在不确定性,所以借款人最主要资产描述中针对的主要是企业的固定资产借款人主要的资产类型有地产、房产、机器设备等土地面积土地权利状况出让国有土地运用权、划拨国有土地运用权、租赁国有土地运用权和集体土地运用权还有外商投资企业场地运用权和城市私房用地运用权集体土地运用权又分为农地运用权、宅基地运用权、乡镇企业用地运用权、乡村公益用地运用权土地主要用途分类一般状况下,依据《城镇土地估价规程》土地用途可分为6类,一是居住用地,二是商业金融业用地,三是工业、仓储用地,四是交通用地,五是综合用地,六是公共绿地土地的等级在不良资产尽职调查中的土地的等级通常是指城镇土地的分等定级,《城镇土地定级规程》土地已运用年限《中华人民共和国城镇国有土地运用权出让和转让暂行条例》第12条规定,土地运用权出让最高年限按下列用途确定一一居住用地70年;工业用地50年;教化、科技、文化、卫生、体育用地50年;商业、旅游、消遣用地40年;综合或者其他用地50年7)最新土地基准地价8)最新估值9)未付的土地出让金10)账面值指该资产反映在账面的价值,即原值扣除折旧后的价值11)房产建筑面积12)主要建筑结构13)内部是否安装设备14)建筑物完工百分比15)房产已运用年限和应付的各种税款16)近期同类资产拍卖价17)机器设备的名称18)交付状况19)机器设备的成新率20)变现实力对于不良资产的收购方而言,大多数是通过不良资产处置变现来实现收益,很少通过资产本身创建价值来获得投资收益因此,借款人项下的资产或抵债资产从理论上来讲是无利用价值的即时拟利用抵债资产,也须要加快抵贷资产变现的速度21)尽职调查还须要采集机器设备的账面净值、购买日期、最终评估日期、评估目的、评估值和优先权利等其他状况
3、资产组合中的关联关系我国的金融不良资产是在支配经济向商品经济转型的大背景下形成的,很大一部分是由于受到产业结构调整或产品技术更新的影响使借款人失去偿债实力而形成的同时,我国不良资产的剥离几乎在同一时期进行因此,金融不良资产所对应的债务人存在各种各样关联关系的状况较为普遍为了避开重复评估借款人或保证人的偿债实力,尽职调查中还须要对资产组合中借款人或保证人的关联关系状况进行信息采集关联关系是指某一借款人与整个资产包中其他借款人或保证人之间的相互关系,详细包括或有关联、股权关联、管理关联、人士关联等或有关联是指由于或有负债,或有事项而产生的关联关系,例如由于抵押、保证、质押等产生的关联
三、借款人经营状况
1、借款人的经营状况1)经营状况,一般包括维持生产、半停产、停产、破产等几种状况2)营业执照状况,目前企业法人营业执照的年检状况3)法人代表是否在岗4)企业在行业中的地位,一般按销售收入排名5)主要产品生命周期,分为萌芽期(投入期)、成长期、成熟期、衰退期6)开工率,是指实际生产量占设计产量的比例商业企业可以依据销售规划与实际销售之比计算,酒店、旅社可以依据客房入住率计算7)经营业务的营利性,是指借款人的主营业务利润状况8)停止支付利息年限9)职工补偿金平均金额10)欠缴养老、失业、医保费用11)或有负债,是指借款人过去的交易或事项形成的潜在义务,其是否存在需通过将来不确定事项发生与否予以证明;或过去的交易或事项虽形成了现实义务,但履行该义务不太可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能精确地被计量12)在职人数和在岗人数调查13)实际经营者
2、基准日后借款人向卖方以外的第三方的还款状况调查借款人的还款历史能够看出债务人的现金流淌状况、现金流向和产生现金流的方式内容包括基准日后累计向第三方还款的金额、最近一次向第三方还款的日期、向第三方还款的主要主要资金来源、向第三方还款的主要方式、用于向第三方还款的主要资产等
3、借款人的涉诉状况1)设计卖方的诉讼是指卖方或资产剥离银行对借款人通过诉讼方式主见债权的行为2)有无涉诉文档该信息以涉及卖方的诉讼为前提,有无涉诉文档是指是否存在与该案件相关的书面材料3)诉讼阶段以涉及卖方的诉讼为前提,分为在审、已审结、执行中、执行终结4)诉讼金额该信息以涉及卖方的诉讼为前提,诉讼标的5)中介机构名称该信息以涉及卖方的诉讼为前提,托付的律师事务所的名称6)代理方式该信息以涉及卖方的诉讼,同时实行代理方式起诉为前提,分为全风险代理、风险代理等7)代理费用金额8)未结法院费用金额9)涉及其他方的诉讼一般分为四类一是其他国有商业银行,二是金融资产管理公司,三是社会保障部门,四是其他第三方借款人财务状况借款人财务状况的尽职调查最志向的方式是查阅借款人最近三年经过审计的资产负债表、现金流量表和损益表不良资产对应的债务人而言,生产经营活动大多处于不正常状态尽职调查工作中要尽可能获得最近一期或及其的借款人财务报表采集其是否经过审计、报表的年度、财务报表的详细数据等信息贷款清收状况包含已经发生和预料发生的贷款清收的相关内容,分为两个部分
1、基准日后借款人向卖方还款的状况依据惯例,基准日后借款人向卖方的还款归买方全部,可以在资产交割时轧差,抵扣部分资产价款1)基准日后的累计还款金额是指卖方确定或买卖双方商定资产交易的基准日,从该基准日至尽职调查当日期间,债权人向卖方归还债务的金额依据惯例,卖方向买方明确拟出售的资产范围(封包)并确立交易基准日后,可以回收债务,但不能豁免债务2)最近一次还款日期3)主要的还款来源通常包括主债务人、担保人、抵押权人、第三方等4)主要的还款方式现金还款、以抵押资产抵债、以非抵押资产抵债、债转股、打折还款等5)主要的用来还款的资产
2、不良资产处置支配卖方处置支配1)最新的还款提案卖方与借款人之间最新的还款支配,分为抵押资产抵债、非抵押资产抵债、债转股、打折还款、诉借款人、诉保证人、破产清算等2)偿还资产的主要类型3)还款提案提出的日期4)预料处置所须要的时间5)谈判状况6)在不违反买卖双方约定的前提下,可以记载卖方对借款人欠款拟实行的处置措施信息买方处置支配1)待处置资产的相关信息2)非处置资产相关信息,包括处置思路,债务重组思路,债务重组障碍,处置策略和潜在风险保证人状况()包括保证人名称,保证金额,主债务是否仍在诉讼时效期间内,保证合同签订时间、保证期间、保证的效力及保证人的其他状况
1、保证人名称国家机关不得为保证人(但经国务院批准运用国际经济组织贷款进行保证的除外);学校、幼儿园、医院等以公益事业为目的的事业单位、社会团体不得为保证人;企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人,但是企业法人的分支机构若有法人书面授权,可以在授权范围内供应保证
2、保证金额对于某一个有保证担保的贷款合同,一般可以清晰了解其本金金额,却难以分清该项本金所产生的利息依据谨慎原则,通常保证金额只计本金,忽视利息有时,利息依据本金权重比例分摊保证担保的范围应当是主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的,保证人应当对全部债务担当保证责任
3、主债务是否仍在诉讼时效期间内通过审查保证人所担保的主债务的合同、借据、催收函件等与贷款债权相关的法律文件,确认贷款金额(余额)、贷款期限、催收状况,推断元贷款债权是否照旧可以通过诉讼手段实现
4、保证合同签订时间、保证期间
5、保证的效力首先,要明确担保合同无效的缘由担保合同无效的缘由有一是主体违法,当事人是无行为实力人或限制行为实力人;保证人资格不合法;法律规定的其他状况二是课题违法,抵押财产是担保法禁止的,抵押或质押财产是赃物或遗失物三是内容违法,如债权人以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危而使担保人在违反真实意思的状况下作担保的无效值得留意的是,担保合同的主合同变更时,在保证期间内,债权人依法将主债权转让给第三人的,保证人在原保证担保的范围内接着担当保证责任,保证合同另有约定的,依据合同的约定在保证期间内,债权人许可债务人债务转让的,应当取得保证人的书面同意,保证人对未经其同意转让的债务,不再担当保证责任债权人与债务人协议变更主合同的,应当取得保证人书面同意,未经保证人书面同意的,保证人不再担当保证责任其次,关于保证方式的问题,保证方式有一般保证和连带责任保证两种一般保证的保证人主合同纠纷未经审判或仲裁,并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前,对债务人可以拒绝担当保证责任但有下列三种状况之一的,保证人不得行使上述权利一是债务人居处变更,致使债权人要求其履行债务发生重大困难二是人民法院手里债务人破产案件时,中止执行程序三是保证人以书面形式放弃上述权利的连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期限届满没有履行债务的,债权人可以要求债务人履行债务,也可以要求保证人在其保证范围内担当保证责任最终,关于保证期间的问题一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的,保证期间为主债务履行期届满之日起6个月,保证期间内债权人未对债务人提起诉讼或者仲裁的,保证人责任免除连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的,债权人有权在主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人担当保证责任,保证期间内债权人为要求保证人担当保证责任的,保证人免除保证责任
6、保证人的其他状况重要抵押物、质押物状况重要抵押物状况常见的是以借款人的房地产或机器设备设定抵押,重要质押物状况常见的是用股票或存单设定质押质押物为股票的,尽职调查须要采集的内容包括
1、股票名称股票名称是指上市公司股票在交易所挂牌的简称或非上市公司的企业名称
2、股票数目股份有限公司的股票数量(有限责任公司只涉及股权比例和注册资本)
3、股权比例股份有限公司的股票数量或有限责任公司的出资金额/股份有限公司的股本或有限责任公司的注册资本
4、是否是上市公司的股票
5、每股现价最近一个交易日的收盘价
6、每股净资产股票对应的每股净资产是指最近一个会计年度末的净资产/股本
7、全部权人质押物为存单的,尽职调查须要采集的内容包括
1、存单类型分为国债、企业债权、存款单等
2、质押金额指质押给银行的存单金额
3、到期日到期日指调查日至存单到期日的时间,分为半年以下、半年至一年、1—2年、2年以上担保方式除保证、抵押、质押外,还有留置、定金但对金融不良资产而言,留置、定金方式较为少见抵押、质押担保有效的留意事项
(一)、分清担保的范围抵押担保的范围是主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用合同另有约定的,依据合同约定
(二)、关注担保合同生效的时间必需办理抵押物登记的,抵押合同自抵押物登记之日起生效;自愿办理抵押物登记的,抵押合同自合同签订之日起生效质押合同自质物移交于质权人占有时生效
(三)、找出担保合同无效的缘由
(四)、关注担保合同的要素
(五)、关注抵押物的不同状况1:依法可以抵押的财产
①抵押人全部的房屋和其他地上附着物;抵押人全部的机器、交通运输工具和其他财产;抵押人依法有权处分的国有的土地运用权、房屋和其他地上定着物;抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产;抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘和荒滩等荒地的运用权;依法可以抵押的其他财产;
⑦抵押人可以将上述所列财产一并抵押2依法禁止抵押的财产耕地、宅基地、自留地、自留山等集体全部的土地运用权,但法律规定可以抵押的除外;学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教化设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;全部权、运用权不明或有争议的财产;依法被查封、扣押、监管的财产;
⑤依法不得抵押的其他财产3必需办理抵押物登记的财产及登记部门以无地上定着物的土地运用权抵押的,为核发土地运用权证书的土地管理部门;以城市房地产或者乡、镇、村企业厂房等建筑物抵押的,为县级以上地方人民政府指定的部门;
③以林木抵押的,为县级以上林木主管部门;以航空器、船舶、车辆抵押的,为运输工具的登记部门;以企业的设备或其他动产抵押的,为财产所在地的工商行政管理部门
(六)、关注抵押物清偿的依次
1、抵押合同以登记生效的,依据抵押物登记的先后依次清偿依次相同的,依据债权比例清偿;
2、抵押合同自签订之日起生效且均未办理抵押物登记的,依据抵押合同生效时间的先后依次清偿假如抵押合同签订的时间相同,则依据债权比例清偿;
3、抵押合同自签订之日起生效且均已办理抵押物等级的,依据抵押物登记的先后依次清偿登记时间相同的,依据债权比例清偿;
4、抵押合同自签订之日起生效且只有一部分办理了抵押物登记的,已办理登记的优先于未登记的受偿
(七)、关注质押与抵押的区分
九、查看资料清单是指了解债权资产所需查看的原始资料,大致可分为六类借款人一般信息、借款人财务信息、借款有关合同及文件、保证相关合同和保证人有关文件、抵(质)押相关合同及其相关文件、诉讼有关文件依据中国人民银行等金融监管部门的要求,金融资产管理公司干脆从国有商业银行收购金融不良资产时,在档案资料中还须要有稽查或监察部门出具的责任认定报告及有关责任人的处理结果的证明文件
1、借款人一般信息
①借款时及近期经过年间的公司营业执照;
②公司名称、实体变更的证明和批准材料;企业近况调查报告及相关的背景资料;社会保障部门的职工登记人数及是否欠交社保费用等证明;
⑤与借款人、保证人及其他债权人的往来函件;
⑥企业改制、职工经济补偿金标准的相关资料;
⑦公司章程;
⑧其他相关信息
2、借款人财务信息
①借款人前一年年终财务报表;借款人前两年年终财务报表;
③年度财务审计报告;@借款人最近一期的财务报表;
⑤收入相关合同(如租赁合同,固定收入合同、文件);
⑥子公司(联营公司)的财务报表及审计报告;
⑦借款人贷款申请、债务重组申请等相关文件;
⑧其他相关信息
3、借款有关和统计文件
①债权转让协议(经贷款行、借款人和保证人签署或公证或公告);
②贷款五级分类认定表;
③借款有关合同及文件;
④借款借据/借款转存凭证;
⑤借款合同;
⑥与借款合同相关的公证书(如有的话);
⑦借款人的法人代表授权书或董事会有关决议;
⑧借款展期协议;
(9)借款变更协议;⑩全部对借款人的催收通知及回执;@与借款人催收通知相关的公证书
4、保证相关合同和与保证人有关的文件
①保证合同或最高额保证合同;与保证合同或最高额保证合同相关的公证书(如有的话);保证人法人代表授权书或董事会有关决议;
④全部对保证人的催收通知及回执;与保证人催收通知有关的公证书;。