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文本内容:
酒店财务规章制度为加强财务管理,适应激烈市场竞争要求,提高企业效益,实现企业上新台阶,根据有关会计法规和本酒店实际,特制定如下制度
一、总原则
1、酒店员工必须遵纪守法从酒店整体利益出发,相互协作
2、酒店各生产经营部门必须相互衔接,各负其责
3、须做到钱账分管,账物分管,手续齐全
4、手每项业务必须签字,签字”就是牵制
二、材料采购制度
1、材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小
2、每次采购必先由仓库向采购部门申请
3、采购部门根据申请打订单(三份),送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购
4、采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票
5、材料进入酒店以后,仓库必及时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入账
6、供应商必须提供请款单、发票、我酒店订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款
三、销售业务制度
1、销售业务人员必须详细登记客户资料
2、销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项
3、客户需增值税发票必须签订正式合同,并留财务部门存档
4、业务人员必须根据客户订单确定生产,如样品需有客户签字办单或订单
5、业务人员给客户价格优惠必须经经理审批,并留财务部门存档
6、业务人员必须负责客户全套服务,包括客户对产品的要求,送还货期,货款追回
7、产品生产完成后立即打送货单
8、发货时必须由发货人在送货单上签字,并由各户签字
四、现金管理制度
1、现金管理必须遵循钱账分管,钱票分管原则,会计管账票,出纳管钱
2、每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记
3、现金收款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对
4、出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃
5、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款
6、出纳必须即时登记现金日记账,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束
7、出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额
8、月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到账账相符、账实相符
五、成本控制制度
1、各生产员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的生产技术水平,节约材料,提高速度,保证产品质量
2、会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准
3、材料入库保管人员立即同生产人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商
4、材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对.负责会计凭证、账册、报表的整理工作,负责会计档案的保管和利用工作.完成公司领导交办的其他工作编号部门财务部页码第1页,共1页版本(次)负责公司出纳、会计核算及财务管理,健全财务管理制度,规范企业工作范围内部控制部门分界面
1.负责公司财务的内部控制部门职能
2.负责监督公司财务预算和财务计划的执行c
3.负责审计项目组的财务情况
1.根据国家有关财政、经济、税收的法律法规以及公司的有关规定,制定公司的财务管理制度,
2.负责制定公司年度财务预算,开展成本分析和财务分析活动,进行成本控制部
3.负责公司财务管理和会计核算工作
4.负责编制财务、税务报表,门
5.负责做好会计基础工作;负责工资、奖金的发放,现金支付及银行结算职
6.负责计交各类保险基金的预算与统计工作O
7.参与公司经济合同的洽谈;负责工程款的结算责
8.负责公司内部审计工作,配合审计、税务等部门,做好审计、税收检查工作
9.负责公司固定资产明细账的管理。