文本内容:
财政税收法FinancialandTaxLaw【课程类别】专业选修课【先修课程】法理学、民法、经济法、商法、行政法【编写日期】-4-8
一、教学目的、任务本课程的设置在于使学生能够从法学的思维和视角出发,对财政税收领域有基础性的了解,为其能够在实践中灵活运用税法的规定打下良好的基础
二、课程教学的基本要求本课程结合我国加入WTO的实践和财税法治建设的需要,以讲授财税法的基础理论与基本技能为主,同时兼顾前沿性和时代性,突出中国特色,反映国际最新发展潮流,充分展现了中国财税法学研究和财税法治建设的最新成果和最新动态
三、教学内容和学时分配主要内容财政法的概念,体系与渊源,基本原则,地位与功能教学要求掌握财政法的基础理论其它教学环节讨论财政与税收的关系以及公共财政
(二)第二章财政法的历史发展0学时主要内容中国财政法的历史发展,西方国家财政立法概况教学要求自学其它教学环节
(三)第三章财政支出法2学时主要内容财政支出法概述,收支分离管理制度,国库集中支付制度,政府采购法教学要求掌握财政支出法的常识
(四)第四章财政收入法2学时主要内容财政收入法概述,费用征收法,公债法,彩票法教学要求掌握财政收入法的常识
(五)第五章财政平衡法2学时主要内容财政平衡法概述,财政收支划分法,财政转移支付法教学要求掌握财政平衡法的常识
(六)第六章预算法4学时主要内容预算法概述,预算管理职权,预算管理程序,预算外资金的监管,预算法的发展与完善教学要求掌握预算法的常识
(七)第七章税法总论3学时主要内容税收的概念与类型,税收法律关系的性质,税收法定主义,量能课税原则教学要求掌握税法的基础理论知识
(八)第八章流转税法3学时主要内容流转税法概述,增值税法,消费税法,营业税法,印花税法教学要求掌握流转税法的基础理论知识和计算方法
(九)第九章所得税法3学时主要内容所得税法概述,个人所得税法,企业所得税法教学要求掌握所得税法的基础理论知识和计算方法
(十)第十二章税收程序法3学时主要内容税收征收管理法概述,税收管理程序,税收确定、征收、检查程序教学要求掌握税收程序法的基础知识
四、教学重点、难点及教学方法教学重点、难点是财政支出法、收入法、预算法和税法;采用多媒体、理论结合实践的教学方法
五、考核方式及成绩评定方式考查,平时成绩+期中成绩(30%)与期末成绩(70%)结合确定总评成绩
六、教材及参考书目教材:刘剑文、熊伟主编《财政税收法》(第5版),法律出版社版参考书目
1、法律出版社法规中心编《新编财税法小全书》,法律出版社2010版;
2、刘剑文《追寻财税法的真谛》,法律出版社2009版
3、魏俊王玉华《财政税收法概论》,知识产权出版社2012版
4、刘剑文、熊伟《财政税收法》(第6版),法律出版社2014版。