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公司审计2022年终工作总结以方便实施对汽车成本控制的审计工作.财务审计,按审计原则至少应由两人组成,方能实施对经营单位进行审计.目前,审计部仅有一名专职财务审计人员,虽安排了一次对我—汽车一年前半年的财务审计,但因人员有限审计效果不是很好.另集团审计已招……已经在一汽—司工作了一段时间了,初来时业务不熟练,手忙脚乱的在公司领导的指点下和各位同事的配合匡助下,已梳理得有条不紊.为明确责任,提高审计效率,—月初刚到审计部我就指定专人在电脑上设立“审计项目……已经在一汽—司工作了一段时间了,初来时业务不熟练,手忙脚乱的在公司领导的指点下和各位同事的配合匡助下,已梳理得有条不紊.为明确责任,提高审计效率,一月初刚到审计部我就指定专人在电脑上设立“审计项目登记”台账,要求登记上需审计的事项、提请审计的部门和时间、审计责任人及审计完成时间等项目,以便及时掌握和催促审计事项,坚决杜绝因审计而影响效率的事情发生.但在车间用工具采买的问题上,由于车间无需要用的工具资料导致申请的工具无法具体化(比方是电动工具还是汽动工具、所要工具的品牌、产地、具体使用用途等),增强了采买部门的难度,加之采买部门在市场上找不到需要采购的工具时也不及时和使用部门沟通,导致申请单在采购部门积压时间长.审计参预后,每次在工具供应商确定不了是啥工具时,积极和使用部门联系有时甚至让工具供应商直接与使用部门沟通,尽可能地服务好公司各经营部门,努力做到单子只要传递到审计法务部,一两个工作日内争取完成对单子的大额事前审计.通过内审工作的开展,对内部审计查出的问题,相关单位均按要求及时进行整改,公司内部的会计核算质量得到了提高,内部财务管理工作更加规范,公司领导人员廉洁从业不能满足工作需要,需待进一步提高
2.对过程审计的力度还不够需要加强过程审计的力度
3.还需要再加强审计调查的力度,保证审计的公正性和客观性下一年工作要点:下一年主要从以下几个方面开展工作
一、按季度开展货币资金审计
二、开展存货审计(半年一次)
三、开展工程建设审计
四、立项开展其他内控审计(根据实际情况)
五、加强过程审计,对立项项目进行审计调查
六、配合监审部暂时安排的审计工作公司审计2022年终工作总结
(四)—集团公司审计部自—年—月成立以来,在集团公司的正确领导下,坚持以党的—精神为指导,认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神,坚持“全面审计,突出重点”的审计工作方针,按照集团公司领导的要求,紧紧环绕集团公司中心工作,以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政建设,提高资金使用效益为重点,以促进集团公司健康、持续发展为目标,积极履行审计职能,开展各项审计工作,较好地完成为了各项任务,取得了一定成绩现将—年集团公司内部审计工作情况总结如下
一、加强学习培训,为做好内部审计工作奠定基础审计部从成立之日起,加强对审计人员的学习培训,一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神,使全体审计人员提高思想认识,充分认识集团公司成立审计部的重要意义,充分认识开展审计工作是贯彻落实—精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要,是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要,是促进集团公司健康、持续发展的需要,要增强工作责任心和工作使命感,按照集团公司内部审计工作精神,充分履行审计职能,全面做好内部审计工作,取得内部审计工作的实际成效二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训,提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能,使审计人员能够正确履行审计职能,做好各项审计工作,完成审计工作任务,取得审计工作成绩
二、明确工作目标,确保内部审计工作顺利开展为确保内部审计工作顺利开展,审计部明确了工作目标一是要严格贯彻执行国家审计法律法规,规范审计行为,提高审计工作效率要结合集团公司实际加强制度建设,建立、健全、完善各项制度,构筑防腐反腐屏障,促进党风廉政建设发展二是要环绕集团公司中心工作,积极开展内部审计,坚持以财务收支审计为基础,以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点,不断拓宽审计领域,加大审计监督力度,提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平,提升集团公司经济效益三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针,抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时,逐步扩大审计覆盖面,进一步发挥审计工作的监督与服务功能,对在审计中发现的问题,及时提出建议意见,使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平
三、兢兢业业工作,完成内部审计工作任务审计部按照集团公司的工作精神和工作部署,从一年一月开始内部审计工作,通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作,完成了内部审计工作任务,取得良好成绩
(一)开展财务大检查,提高财务管理水平审计部—年—月组织全体审计人员对集团下属公司进行一次财务大检查,检查重点为新公司建章建制,老公司查错纠弊在财务大检查过程中,要求新公司制定完善的财务管理制度,使公司财务管理工作有章可循,有据可依,切实做到以制度管理财务,促进财务管理制度化和规范化,实施有效的财务监督,保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符,防范违反财经纪律行为的发生对老公司财务大检查中,主要发现固定资产未盘点,应收账款未对账的问题,要求老公司加强对固定资产的管理,建立健全固定资产账册,严格固定资产日常核算、管理和处置,对固定资产增减及收入、支出要及时入账,确保账证、账账、账实相符要定期对固定资产进行清查,年终进行全面清查盘点,做好固定资产的实物登记管理,确保固定资产完整和不流失要求老公司及时做好应收账款对账工作,同时加强应收账款催收工作,防范应收账款流失,降低公司经济效益
(二)开展小金库整治工作,规范财务管理秩序审计部—年—月开展小金库整治工作,要求各单位领导一是深刻认识到“小金库”的存在,扰乱了集团公司财务管理秩序,影响集团公司财务资金的安全,诱发、滋生腐败行为,严重败坏党风政风和社会风气二是要按照集团公司的要求,健全和加强制度建设,进一步完善各项管理制度,严格执行国家财经法规和财务管理规章制度,加强部门经费使用与管理,从源头上防止和杜绝“小金库”问题的发生通过开展小金库整治工作,规范了财务管理秩序,对促进党风廉政建设,防范产生腐败行为起到积极作用
(三)积极开展专项审计,推进集团公司整体工作发展审计部在一年下半年积极开展专项审计工作,一是一月份配合主管部门对公司进行检查,配合水务一体化小组对审计、评估进行全程跟综二是一月份成立督查组对在建基建项目跟综落实三是与公司其他部门成立小组配合会计师事务所对发行中期债进行审计这些专项审计工作开展,有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展,确保在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求进行,取得实际成效集团公司审计部成立时间惟独短短几个月,经过全体审计人员共同努力和辛勤工作,完成为了集团公司下达的审计工作任务,取得了较好的成绩但还是存在一些不足问题,主要是一是审计手段较为单一,审计工作效率仍待提高二是审计咨询和审计服务还没有彻底到位三是由于人力不足审计工作未全面开展,例如下属公司业绩考核等工作还未开展四是制度建设还不够健全完善五是审计信息化建设不够等,问题,需要引审计手段较为原始、落后这些存在的不足起审计部高度的重视,采取切实措施,在今后的工作中加以改进和提高
五、年工作计划
(一)加强宣传,突出审计工作的重要性审计部要切实加强宣传,突出审计工作的重要性,通过板报、宣传栏等方式,构建一个审计信息交流的窗口,把集团公司内部审计工作动态、审计法规、审计制度等发布于众,在一定范围内对有关审计结果进行通报通过这些工作,使集团公司全体干部职工进一步加深对内部审计工作重要性的了解,改善和优化审计环境,理解和支持内部审计工作,促进集团公司内部审计工作健康持续发展
(二)加强财务管理,强化会计基础工作审计部要配合财务部门,加强下属公司财务管理,使下属公司财务人员一是深入贯彻落实《会计法》等法律法规,充分认识会计基础工作的重要性,掌握会计基础工作的主要内容和基本要求,进一步强化内部控制和会计基础工作规范,全面提升会计基础工作水平二是营造崇尚诚实守信、规范会计核算、强化内部管理的会计文化,按照财政部《会计基础工作规范》和集团公司财务工作精神,进一步健全内部会计管理制度,使记账、算账、报账等基础工作符合国家统一的会计制度,为全面提高会计信息质量打下基础
(三)运用审计结果,促进党风廉政建设发展审计部要充分运用审计结果,加强对人财物管理使用和关键岗位的监督,促使干部职工规范财务管理,正确行使职权要加强对各类制度执行情况的监督,杜绝“暗箱操作,避免权力腐败的发生,既促进党风廉政建设发展,又建立一支清正廉洁的干部职工队伍
(四)开展下属公司业绩考核,提高下属公司工作积极性审计部要按照集团公司的工作部署,开展下属公司业绩考核通过审计如实反映下属公司的经营业绩,按照集团公司标准进行考核,做到奖优罚劣,进一步提高下属公司的工作积极性,促进生产经营工作发展,取得良好经营效益
(五)加强审计队伍建设,不断提高内部审计工作水平审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设和廉政建设,推进依法审计、文明审计要加强管理,严明纪律,强化监督,提高审计工作效率和审计工作质量,促进审计工作发展,为推进集团公司健康、持续发展作贡献公司审计2022年终工作总结
(五)—年我局内部审计工作在省局—的指导下,在局党组的直接领导下,用心贯彻党的—精神,认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求,按照省局有关内部审计工作会议精神,遵循查错纠弊,维护法纪,促进管理的宗旨,用心引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥用心的作用,实现内部审计为单位目标而服务的思想理念,严格执行会计制度,建立健全岗位职责制和内部检查制度,确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审,全面加强领导人任期内经济职责审计、坚持“有离必审”和“先审后离等经济职责审计方针,透过经济职责审计,不仅仅到达了客观评价县区分局一把手的工作业绩,确保国有资产和资金不流失,也为局党组考核和任用干部带给了参考依据重视专项审计和审计调查,加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审,取得了较好成绩按照年初制定的工作目标,在一年度带领内审工作组,利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等一个单位进行了内部审计工作在内部审计工作中,重点注意了严把审计程序关在对县区局进行内部审计时,注意审计项目的立项,审前调查,制定实施方案,印发审计通知书,实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范严把审计实施关实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计资料、审计目标进行,审计工作贴合审计法律、法规和相关的审计准则严把审计报告关对检查结束后构成的审查审计报告规范撰写,注意与审计事项有关的事实,包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清晰,审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的有关数字相符严把审计处理关注意重点审查审计揭露问题清晰,数字确凿,定性准确,合用法律、法规、规章正确、具体、有效,处理处罚意见适当严把审计评价及推荐关审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计意见,审计评价是否贴合被审计单位及被审计人员的实际,关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉,个性是对领导干部任期经济职责审计评价要更加谨慎我们在工作中个性注意提出切实可行的审计推荐,避免大而化之,方便被审计单位采用整改透过上述一系列做法,我局的内部审计工作得到了有效的开展,取得了良好的监督效果,杜塞漏洞,防患未然,对大庆地税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理,内部审计工作得到了省局和我局党组的高度评价在今后的内审工作中要依照“依法审计、环绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针,不断改善工作方法,提高内部审计工作质量,争取更好成绩公司审计2022年终工作总结
(六)近年来,—供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”随着企业发展方式的转变,内部审计已成为企业的“免疫系统”,从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计—供电公司在深入分析企业管理需求的基础上,根据企业生产经营特点,建立科学的内部审计指标体系审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点,有针对性地提出审计任务和工作计划推荐,由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议,定期通报审计管理工作的发展和审计成果运用状况,研究解决审计工作中面临的艰难,对审计成果的建设性、合用性进行评价透过有效的指标审计评价,调动和激发一线管理人员的工作用心性和主动性,从而实现企业整体的经营目标—供电公司还环绕提升企业风险管理潜力开展审计工作透过制定和完善审计制度,进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责,开展以风险为导向的审计计划体系管理透过风险评估和内控,优化资源配置,透过哺育风险文化,营造良好的审计氛围例如,针对—市电网建设加快、输变电工程量激增的现状,—供电公司加大工程审计力度,重点分析工程建设管理中的风险点,将内部审计关口逐步前移,以工程决算审计为核心,实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式,并打破审计区域限制,整合跨区域审计资源,将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理,全面消除了审计“盲区
一、加强过程管控提升内审质量质量是审计工作的生命—供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量在管理标准化方面,―供电公司以制度建设为抓手,在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面,制定和完善了一项管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系在信息化方面,随着企业erp系统上线运行,erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能能够大大助力审计工作该公司审计人员用心学习erp流程操作、深化erp审计系统应用,着手开展erp环境下的项目审计工作在此基础上,―供电公司筹建了内部审计信息系统按照资产从属,自上而下梳理经济业务流程,采集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息,透过系统设置,构成常态化、模式化的分析结论这样,就能够在理解审计任务时,迅速带给相关支撑资料在日常管理中,能够结合风险管理工作准确修正审计计划,并为管理决策带给系统化、多样化的辅助信息,大大提高了审计工作效能为避免审计整改不到位、不彻底,以及被审计单位之间构成“整改信息孤岛”等问题,—供电公司实施了审计成果的集成管理审计部门将近年来检查发现的问题和整改状况按单位建档,作为审计档公司审计2022年终工作总结
(二)各位领导各位同事大家好!转眼又是一年,一年来审计部根据服务责任目标要求,积极探索和改进审计工作,较好的完成为了各项审计任务,现将一年的审计工作总结汇报如下
一、监督、服务职能的加强今年公司领导对审计部工作赋予了高度重视和支持,明确审计部宗旨是“监督服务,查错纠弊,促进管理”审计部根据集团经营管理情况制定了审计工作计划,确定监督重点,审计范围,逐步完善了工作制度,审计工作逐步走向正规化、监督服务职能得到了进一步的加强,充分发挥审计部在公司管理中的作用
二、监督、服务工作的成效在日常工作中,审计部结合各部门各公司的具体情况,有重点分阶段的展开了日常监审和专项审计,全年共审核结算份,割算份,定价个,合同份,出具标底份,预算份
1、工程割算、结算方面主要是对上报工程的内容范围,工程量计算和套项是否合理进行审查,必要时审计人员与相关工程管理人员进行现场调查、研究,尽量做到公平、公正,从本年工作来看,有以下问题,资料自控性不强,内容不完善,有的签证惟独数量,没有工程内容,更无附图,隐蔽工程的实际情况也无从核实,单从资料来看反映不出具体的真实内容再就是签字手续不全,重复割算,签字单案资料库的组成部份,输入审计信息数据库同时,还建立信息综合反馈制度,对历年审计提出的意见和推荐的整改善展、措施落实、整改成效、推荐采用等状况进行定期监控和报告对近年来检查发现的问题和整改状况进行分析研究,发挥监审联动机制作用,加大入库信息的查办和整改力度,把握共性,突出典型,实现审计成果的常态化管理、研究型管理止匕外,―供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度,将审计成果运用信息纳入年度绩效考核,与各部门和单位的主要负责人业绩职责考核挂钩透过增强内部审计规范化、信息化水平,加强成果应用,—供电公司审计项目的数量和质量逐年提高,内审效能明显提升,该公司共完成财务、管理类审计一项、工程类审计一项,提出各类审计意见和推荐—余条,促进企业增收节支17960—万元,真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用
二、创新管理手段实现持续发展—供电公司透过创新审计方法和手段,建立和完善审计人材储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新哺育机制,实现内部审计的可持续健康发展—供电公司主要负责人分管审计部,审计部门参预企业预算编制等经营管理工作,职能作用得到有效发挥审计委员会职能分工和工作程序不断改善和完善透过理顺管理体制,整合相关资源,建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系,使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高,内部审计氛围日益浓厚审计任务需求和人力资源不足的矛盾一向是—供电公司关注并致力解决的问题该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人材库,透过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式,开展了人材哺育和储备工作,大大提升了审计人员的工作潜力和项目质量止匕外,―供电公司还将评估确认结论应用到质量改善措施中,促进了高质量审计成果的涌现,并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中,对完善企业内部管理结构、防范经营风险具有重要好处—供电公司还个性重视将工作实践提炼转化为理论成果,透过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式,推出了一系列理论成果近年来,《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项止匕外,—供电公司还建立了创新哺育机制,包括跨行业信息收集、针对具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和方法去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作,均在创新哺育机制下取得了必须的成效公司审计2022年终工作总结
(七)今年在集团公司的正确领导下,审计部严格遵守国家各项法律、法规,认真履行集团的《内部审计管理制度》根据集团公司—年度工作的总体要求和审计计划,内部审计工作以集团公司企业管理年为中心,加强企业精细化管理,突出重点,切实履行职责,较好地完成为了全年审计工作计划和领导交办的审计任务,现就一年度审计工作总结如下
一、完成主要工作一年共完成审计项目—项,其中年度财务收支及年度预算执行状况审计一项,专项经营考核审计一项,任期经济职责审计一项,投资企业财务收支与资产负债审计一项,基建工程项目预算审计一项,基建工程项目结算审计一项,为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的存在问题,提出相关推荐,指导整改一年度完成上年度财务收支与预算执行审计一项,发现问题—项,提出推荐一项—月份审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访,个性是针对整改不到位单位,提出指导性意见并敦促其切实执行透过审计,严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律,为下一年预算执行储备了动力
2、开展专项经营考核审计一年—月,公司为扭转—汽车租赁公司年年亏损局面,重新任命总经理,并与之签订经营考核职责书为配合集团经营管理,审计部精心研读文件精神,深入企业了解经营状况,与相关单位反复磋商,报请主管领导审核,最终确认—汽车租赁公司的经营绩效考核结果,维护公司经营考核严肃性,同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果
3、完善投资企业审计,带给投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的需要,根据集团公司领导安排对投资企业进行审计,对—年度省—、—、—等三家公司财务收支与资产负债审计,深入、综合评价投资公司的管理效益个性是太壹公司经营合同到期,需对今后一段时间进行经营预测,为投资决策带给依据
4、加强离任审计,带给人事管理参考—年,—原总经理、—副总经理岗位变动,根据集团公司安排进行离任审计,对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价,为集团人事考核带给参考
5、完善基建工程审计一年,基建工程项目多,现场监管频繁、预结算审计任务繁重工程审计人员深入工程项目现场,开展现场工程监督、材料审计等,纠正相关部门流程方面存在错误,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式年完成基建工程项目预算审计一项,预算金额—万元,核减金额—万元;基建工程项目结算审计一项,结算报审金额1—万元,核减金额万元根据集团公司要求,对工程结算超过百万的基建项目,引进外部脑力与市场信息,公平、公正进行工程结算审核一年引进外部力量进行工程造价审核—项,结算报审金额—万元,核减金额—万元为集团降低了工程造价,节省超多的资金
二、主要工作体味
1、集团领导重视,是推动内部审计工作的关键—年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下,克服审计部自有人手不足等艰难,成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援,二级企业财务部长熟悉管理与业务流程,给审计工作发展带来必须便利,推动年度审计工作顺利完成
2、加强过程管控,提升内审质量质量是内部审计工作的生命审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量在管理标准化方面,审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面,制定和完善了管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据采集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系在信息化方面,随着企业ERP系统上线运行,ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作审计人员用心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用,着手开展ERP环境下的项目审计工作
3、延伸审计项目,合并审计目的,注重审计存在问题整改落实一年,由于审计人手不足,我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,提出相关推荐,指导整改
三、存在问题与今后打算
1、存在问题由于目前审计部仅有财务审计—人,工程审计—人,疲于应付近一家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建项目施工预、结算审计,审计力量难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去,对集团管理精细化的贡献力量有限集团母子公司基建流程不完善,存在基建单位与使用单位沟通不足,流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象
2、今后打算坚持学习,提高专业知识与专业应用潜力针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来,审计专业知识相对薄弱,审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺,审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训,一边和协会内的企业同行学习与交流,在实践中用心探索,积累经验坚持不懈学习,提高专业知识与专业潜力,为集团审计工作发展积攒力量一年在集团公司的领导和支持下,审计工作克服不少艰难并取得一些成绩,但内审工作目前仍局限与财务、工程审计,管理类审计涉入不多,内审监督的深度与广度有待加强,根据审计工作发展需要不断审计创新,完善审计方法,丰富审计手段,使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用公司审计2022年终工作总结
(八)—集团公司审计部自—年—月成立以来,在集团公司的正确领导下,坚持以—精神为指导,认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神,坚持“全面审计,突出重点”的审计工作方针,按照集团公司领导的要求,紧紧环绕集团公司中心工作,以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政建设,提高资金使用效益为重点,以促进集团公司健康、持续发展为目标,积极履行审计职能,开展各项审计工作,较好地完成为了各项任务,取得了一定成绩现将—年集团公司内部审计工作情况总结如下
一、加强学习培训,为做好内部审计工作奠定基础审计部从成立之日起,加强对审计人员的学习培训,一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神,使全体审计人员提高思想认识,充分认识集团公司成立审计部的重要意义,充分认识开展审计工作是贯彻落实—精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要,是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要,是促进集团公司健康、持续发展的需要,要增强工作责任心和工作使命感,按照集团公司内部审计工作精神,充分履行审计职能,全面做好内部审计工作,取得内部审计工作的实际成效二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训,提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能,使审计人员能够正确履行审计职能,做好各项审计工作,完成审计工作任务,取得审计工作成绩
二、明确工作目标,确保内部审计工作顺利开展为确保内部审计工作顺利开展,审计部明确了工作目标一是要严格贯彻执行国家审计法律法规,规范审计行为,提高审计工作效率;要结合集团公司实际加强制度建设,建立、健全、完善各项制度,构筑防腐反腐屏障,促进党风廉政建设发展二是要环绕集团公司中心工作,积极开展内部审计,坚持以财务收支审计为基础,以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点,不断拓宽审计领域,加大审计监督力度,提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平,提升集团公司经济效益三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针,抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时,逐步扩大审计覆盖面,进一步发挥审计工作的监督与服务功能,对在审计中发现的问题,及时提出建议意见,使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平
三、兢兢业业工作,完成内部审计工作任务审计部按照集团公司的工作精神和工作部署,从一年一月开始内部审计工作,通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作,完成了内部审计工作任务,取得良好成绩
(一)开展财务大检查,提高财务管理水平审计部—年—月组织全体审计人员对集团下属公司进行一次财务大检查,检查重点为新公司建章建制,老公司查错纠弊在财务大检查过程中,要求新公司制定完善的财务管理制度,使公司财务管理工作有章可循,有据可依,切实做到以制度管理财务,促进财务管理制度化和规范化,实施有效的财务监督,保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符,防范违反财经纪律行为的发生对老公司财务大检查中,主要发现固定资产未盘点,应收账款未对账的问题,要求老公司加强对固定资产的管理,建立健全固定资产账册,严格固定资产日常核算、管理和处置,对固定资产增减及收入、支出要及时入账,确保账证、账账、账实相符要定期对固定资产进行清查,年终进行全面清查盘点,做好固定资产的实物登记管理,确保固定资产完整和不流失要求老公司及时做好应收账款对账工作,同时加强应收账款催收工作,防范应收账款流失,降低公司经济效益
(二)开展小金库整治工作,规范财务管理秩序审计部—年一月开展小金库整治工作,要求各单位领导一是深刻认识到“小金库”的存在,扰乱了集团公司财务管理秩序,影响集团公司财务资金的安全,诱发、滋生腐败行为,严重败坏党风政风和社会风气二是要按照集团公司的要求,健全和加强制度建设,进一步完善各项管理制度,严格执行国家财经法规和财务管理规章制度,加强部门经费使用与管理,从源头上防止和杜绝“小金库”问题的发生通过开展小金库整治工作,规范了财务管理秩序,对促进党风廉政建设,防范产生腐败行为起到积极作用
(三)积极开展专项审计,推进集团公司整体工作发展审计部在一年下半年积极开展专项审计工作,一是一月份配合主管部门对公司进行检查,配合水务一体化小组对审计、评估进行全程跟综;二是一月份成立督查组对在建基建项目跟综落实;三是与公司其他部门成立小组配合会计师事务所对发行中期债进行审计这些专项审计工作开展,有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展,确保在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求进行,取得实际成效
四、存在的不足问题集团公司审计部成立时间惟独短短几个月,经过全体审计人员共同努力和辛勤工作,完成为了集团公司下达的审计工作任务,取得了较好的成绩但还是存在一些不足问题,主要是一是审计手段较为单中自填人工、材料、机械费价格,甚至是资料内容根本就与图纸或者与实际做法不符
2、定价及合同签订方面:审计人员根据各工程的不同特点,采取网上查询、市场调查比较等客观公正准确核价,合同签订前严格核实工程概况和结算标准条款,做好事前管控,这方面主要存在核价内容不清,做法不标准,合同签定滞后,先开工后签合同,各相关人员签字不及时造成合同下发迟缓等
3、专项审计方面今年审计部专项审计工作任务较多,工作繁重,其中主要有结算审计、在专项审计工作中,审计部首先摸清前期结算发展情况,存在的问题和争议,安排专职人员根据原始基础资料做出准确的结算,并多次到上级主管部门克难攻关,查找法律依据,加班加点,查找资料,书面上报“意见书”给专业主管部门驳斥有关单位的不公正资料,组织人员及时跟进,掌握情况后,加班加点出具准确数据
三、加强管理,为审计工作打好基础
1、规章制度的建立根据集团领导要求,我们起草了《审计部工作职责》《审计部人员岗位工作职责》和《审计部工作流程》,对部分审计事项作出了详细的规定,通过较为规范的审计程序,对业务流程进行了控制,提高了审计质量,增加了工作的透明度,保证了审计工作的独立、客观、公正
2、专业技能培训审计工作任务多、涉及面广,人员相对较少,审计质量的好坏,很大程度上取决于审计人员的专业素质,为了进一步提高审计人员的专业素质和管理能力,我们在平时的工作中,除了要求每人做好基本工作外,还要学习其他专业知识,如精通土建专业一,审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有彻底到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展,例如下属公司业绩考核等工作还未开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等,审计手段较为原始、落后这些存在的不足问题,需要引起审计部高度的重视,采取切实措施,在今后的工作中加以改进和提高公司审计2022年终工作总结
(九)借调至分公司从事审计工作,在此工作期间,工作态度严谨认真,紧紧环绕各项工作目标,坚持“依法审计、服务大局、环绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,履行好岗位职责,在领导的关心和同事们的匡助支持下,较好地完成为了各项工作任务,现将在分公司借调一年半期间的工作情况小结如下
一、加强学习,培养提高自身综合素质为了进一步提高自身综合素质,更好地做好本职工作,发挥审计工作的重要职能,加强学习,加强自身的思想道德建设,在实际工作中端正思想,认真学习贯彻—和“—”重要思想,进一步坚定社会主义信念,自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭,毫不松懈地培养自己的综合素质和能力,做一个合格的审计人员
二、强化技能,努力提高工作能力和水平在日常工作中,我深切体味到,审计工作是一项专业性和实践性很强的工作,随着经济结构及审计环境的飞速变化,对审计工作的要求也愈加严格,加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法,为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能,提升审计工作能力和水平,提高审计工作质量和效率
三、履行职责,圆满完成各项工作任务在此从事审计工作以来,参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计,还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、—电厂的内控缺陷整改情况监督、—电厂热值差专项审计及—、―电厂的厂内费用及损耗专项审计,提出审计建议或者意见—余条,得到分公司领导及同事的肯定除分公司系统内的审计项目外,还圆满地完成为了—电厂的任中审计、股分公司借调的—电力检修公司离任审计和—电厂绩效审计,每一项审计工作,特殊是随股分公司去审计,不仅学到了不少知识,也积累了不少经验,对审计工作能力有了一定的提高通过审计工作,使我认识到审计工作的重要性,进一步提高了思想政治素质,开阔了视野,拓宽了工作思路,增强了全局意识,在总结成绩的同时,也认识到自己存在的不足,如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等,造成审计工作的局限性,在今后的工作中,将进一步加强学习,努力拓展业务范围和能力,不断提高自身业务水平和综合能力,以便适应更高层次审计监督工作的需要,更好地为审计工作发挥作用的要掌握安装知识,做安装的要掌握土建等,使审计人员知识多元化由于审计工作人员少、任务重,平时一人干多项或者多种工作穿插配合进行,工作量很大,加班加点是时常的事过去的一年中,虽然取得了一定的成绩,但仍存在着一些不足之处,主要表现在
1、由于审计部是内部监管部门,个别部门和人员对监管有一定的抵触情绪,不利于审计部全面准确的掌握情况
2、各相关部门对工作流程了解不够,造成为了审计工作相对滞后在今后的工作中,我们在认真做好审计工作的同时,须更加注重同各级管理层的交流与沟通,争取各级管理层的理解和信任
3、人员知识结构还难以满足集团全面审计的要求
4、进一步提高服务意识内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督于服务之中内部审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据
五、下一步工作设想
1、完善子公司制度体系及内部审计工作流程,建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系补充和完善各项管理流程,减少管理漏洞,降低管理风险,通过规范的审计程序,控制整个业务流程
2、转换思路,向多元化内部审计发展,把内部审计的思路从查找现存的错误,转向为识别和查找业务工作中的风险点和可控制点,从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与防范
3、建立内部审计激励机制对内部审计人员的工作进行监督、考核和评价,肯定成绩,并进行适当奖励,激发审计人员的工作热情
六、下一步措施从一年工作情况来看,下一步工作要着重注意以下几方面的问题
1、结算、割算方面的隐蔽签证资料,随着公司的调整需做重点核查核对工作,对内容不完善或者相对矛盾的签证,进行统计上报,希翼现场工作人员认真、准确、客观地签收相关工程量
2、割算前最好对各工程出具完整的预算,割算过程中要注意搜集分析,发现偏差及时调整此外要学会经济指标分析,养成自我审查和评估的习惯,使我们的工作能力和业务水平不断提高
3、定价方面,要求各指挥部提供书面做法、报价及工程量等资料,以免有些做法变更后,导致核价内容与做法不一致
4、合同方面,签订前,针对工程实际情况,合理确定工程成本,考虑合理利润,在公平自愿的情况下,签订施工合同
5、加强工作作风建设,端正工作态度,提高服务质量,树立工作形象审计部是集团公司的窗口之一,在下一步的工作中,我们要提高服务意识,加强认识,树立良好的工作形象总之,在今后的日子里,审计部在公司领导的重视和支持下,内部审计工作一定本着“监督服务、查错纠弊、促进管理的宗旨,加强内部审计专业培训、提高专业水平,不断改进工作方法,进一步提高监督与服务并重的理念,坚持实事求是,客观公正的工作态度,更加努力的把工作做细、做好公司审计2022年终工作总结
(三)在公司纪委的正确领导下结合自身实际,并经公司审定通过了年度内部审计计划年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督,严格执行审计法规和审计准则,在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面,发挥了内部审计的监督职能,取得了一定的成效,现就一年的工作总结如下
一、开展内部审计工作基本情况一年内公司分别对一年四季度和
一一、
二、三季度货币资金项目进行专项审计,审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性,检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性,经过审计,做出审计评价,出具审计报告.存货项目审计—月审计一年度存货项目一月审计—度上半年存货项目审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统,检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价,审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性,检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性,并作出评价,经过审计,提出5条审计建议催促被审计部门按要求进行整改反馈,对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到催促作用,加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识,加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间,保证存货账实相符,资产安全完整.工会经费审计一月份接受公司工会委托,开展公司工会经费使用情况内部审计,审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况,年度工会经费收支预算编制及执行情况,工会经费支出审批情况,工会经费年度结算、财务收支情况、日常支出规范情况相关财产的使用和管理情况,工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情况,工会经费内控制度执行情况经过审计,做出评价,提出审计问题及整改建议8条在一定程度上加强了公司工会经费收、支的规范管理,特殊公司会员会费管理,规范了工会经费收支核算管理,对公司工会有关工会经费管理、控制文本制度管理起到完善作用—月份接受公司工会委托,开展公司二级工会经费使用情况内部审计,审计的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规范性、库存结余情况经过审计,提出审计建议8条,一定程度上规范了公司各二级工会经费的使用范围,加强了二级工会经费使用记账登帐的规范性、及时性,规范了二级工会经费内部使用审批和报告流程.专项审计开展公司一季度大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收专项审计,审计的重点是公司对大宗原材料、重要设备和备品备件验收作业程序执行情况、入库的品质及数量验收规范性,验证其入库的质量、数量确认真实性、准确性,并作出评价,提出审计建议3条并督促被审计部门整改反馈,经过审计,对公司大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收管理办法起到完善作用,同时,加强了公司不合格品处置的内部控制管理及遵循执行处理程序的规范性开展合同搜查审计,提出监察建议2条,促进公司《合同管理实施细则》的更新和完善二级单位自有资金审计,对公司各二级单位的自有资金进行审查,经查,无“小金库”存在.工程项目审计根据公司领导关于《—对矿浆分级浓密等七个技改项目进行内部审计的请示》的批复意见,开展矿浆分级浓密项目、全系统蒸汽冷凝液综合利用改造、MAP生产配酸系统的改造、—万吨/年湿法磷酸装置浓缩部份扩能改造、渣坝H段支管调水改造、—万吨磷酸过滤机扩能改造、—万吨磷酸装置循环水上水管改造等一项极改工程竣工决算审核工作,主要对项目预、决算编制工程依据充分性,工程结算的规范性工程费用归属准确性、豫备费用计算正确性,技改资金结余及支出等财务情况,技改工程涉及鉴证的证据充分性,技改相关招投标及监理规范情况,技改项目涉及设备、器材的采购及盘亏盘盈情况,技改收回的设备材料以及拆除暂时建造的残值及其残存的管理情况,技改工程工期、价格、质量情况,工程尾项情况等进行审核,促进了公司工程内控管理.配合审计—月份配合—监审部到云峰公司开展内部控制审计工作,通过实践总结经验,吸取云峰公司做得好的方面,在日常审计监督中,灵便应用干部离任审计,配合—完成一位公司领导离任任期内经济责任审计
二、招投标监督情况,物资采购、工程项目、废旧物资、外委检修处置比价、询价及监督情况.特重大工程项目的招投标工作,委托云南省招投标公司进行.对特殊废旧物资销售,抽查参预到废旧物资销售市场询价监督,积极参预对修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参预监督管理.废旧物资处置按照公司制定的《废旧物资回收和修旧利废管理办法(试行)》执行年内,废旧物资处置均经过总经理严格审批,其价格均由经营管理部邀请三家以上客户参预报价,招开评标会严格评标,按综合报价最高的定标,党委工作部对其过程进行全面监督.—年一月—日至一月—日间,共参预公司物资采购、工程项目、废旧物资处置、外委检修招投标或者合同谈判以及工会涉及经济活动的监督一项,除了谈定单价按实际量结算,但尚未结算项目外,共涉及金额49644—元,其中物资采购项目
25、项目建设109以及一项其他项目监督
三、工作经验.通过内部审计,加强内部管理全年公司共开展审计项目一个,提出审计意见28条,均得到了有效的整改和反馈,促进了公司内部控制在上一个新的台阶.通过内部审计,规范资金使用全年公司开展一个货币资金审计项目,进一步规范了公司资金的使用,保障的公司货币资金的安全运作,确保公司财务部、经营管理部等大部份单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及—集团内部财务管理的要求开展工作.通过内部审计,加强党风廉政建设。